Ukázka knihy z internetového knihkupectví

Transkript

1

2 Ukázka knihy z internetového knihkupectví

3 U k á z k a k n i h y z i n t e r n e t o v é h o k n i h k u p e c t v í w w w. k o s m a s. c z, U I D : K O S

4 U k á z k a k n i h y z i n t e r n e t o v é h o k n i h k u p e c t v í w w w. k o s m a s. c z, U I D : K O S

5 OBSAH 5 Obsah Úvod Seznam zkratek Klasický bankovní platební styk Úvodem Právní úprava platebního styku Běžný účet Dokumentace ke zřízení běžného účtu Zrušení běžného účtu Hlediska vedení účtu Platební styk a zúčtování Platební styk Zúčtovací platební styk Úrovně platebního styku Nástroje platebního styku Hotovostní platební styk Úvodem Legislativní úprava hotovostního platebního styku Účastníci hotovostního platebního styku Formy hotovostního platebního styku Poštovní poukázky Příkaz k úhradě Charakteristika příkazu Právní úprava Účastníci příkazu k úhradě Provádění příkazu k úhradě Výhody a nevýhody Druhy příkazů k úhradě Náležitosti příkazu k úhradě Lhůty provádění tuzemských převodů Příkaz k inkasu Charakteristika příkazu Právní úprava (viz kap. 1.2 a podkap ) Účastníci příkazu k inkasu Provádění příkazu k inkasu Výhody a nevýhody Druhy příkazů k inkasu Náležitosti příkazu k inkasu Platební příkaz pro zahraniční platební styk... 46

6 6 PLATEBNÍ STYK Charakteristika příkazu Právní úprava Účastníci příkazu platebního styku (viz kap ) Provádění platebního příkazu Výhody a nevýhody Náležitosti zahraničního platebního příkazu Šeky Charakteristika šeku Právní úprava Účastníci operací se šeky Provádění operací se šeky Výhody a nevýhody Druhy šeků Náležitosti šeků Lhůty k předložení a proplacení Cestovní šeky Platební karty Charakteristika platebního nástroje Právní úprava Účastníci platby bankovní kartou Využití platebních karet Výhody a nevýhody Druhy platebních karet Náležitosti platební karty Zajištění a záruky v platebním styku Dokumenty a dodací podmínky Dokumenty používané při dokumentárních platbách Dodací podmínky Dokumentární inkaso Charakteristika dokumentárního inkasa Právní úprava Účastníci dokumentárního inkasa Průběh dokumentárního inkasa Výhody a nevýhody Druhy inkasa Dokumentární akreditiv Charakteristika akreditivu Právní úprava dokumentárních akreditivů Účastníci dokumentárního akreditivu Provedení dokumentárního akreditivu Výhody a nevýhody dokumentárního akreditivu Druhy dokumentárních akreditivů Převoditelný akreditiv Back-to-back akreditiv... 84

7 OBSAH Směnky Charakteristika směnky Právní úprava směnečné praxe Účastníci směnečných obchodů Operace se směnkami Výhody a nevýhody Druhy směnek Náležitosti směnky Bankovní záruky Charakteristika bankovní záruky Právní úprava bankovních záruk Účastníci bankovních záruk Provedení bankovních záruk Výhody a nevýhody Druhy záruk Zpracování bankovních záruk Financování v rámci platebního styku Financování dokumentárního inkasa Charakteristika fi nancování Právní úprava fi nancování dokumentárního inkasa Účastníci fi nancování dokumentárního inkasa Průběh fi nancování dokumentárního inkasa Výhody fi nancování dokumentárního inkasa Financování dokumentárního akreditivu Charakteristika fi nancování Právní úprava fi nancování dokumentárního akreditivu Účastníci fi nancování dokumentárního akreditivu Průběh fi nancování dokumentárního akreditivu Výhody fi nancování dokumentárního akreditivu Eskont směnek Charakteristika eskontního úvěru Právní úprava eskontu směnek Účastníci eskontní operace Průběh eskontní operace Výhody eskontu směnek Forfaiting Charakteristika forfaitingu Právní úprava v oblasti forfaitingu Účastníci forfaitové operace Průběh forfaitingu Výhody a nevýhody Druhy forfaitingu

8 8 PLATEBNÍ STYK 4.5 Faktoring Charakteristika faktoringu Právní úprava oblasti faktoringu Účastníci faktoringové operace Průběh faktoringu Výhody faktoringu Druhy faktoringu Exportní úvěr Charakteristika úvěru Právní úprava exportních úvěrů Účastníci exportního úvěru Průběh exportního úvěru Výhody exportního úvěru Předfinancování v rámci platebního styku Společná ustanovení Úvodem Vymezení pojmů Hlavní zásady fi nancování Řídicí a platební orgány Financování projektů z fondů EU Finanční toky mezi Evropskou komisí a Českou republikou Financování projektů konečných příjemců/ konečných uživatelů ex post (původní stav) Financování projektů konečných příjemců/ konečných uživatelů ex post ze státního rozpočtu Předfi nancování projektů konečných příjemců/ konečných uživatelů ze státního rozpočtu a jejich proplacení z prostředků fondu Provádění ex post plateb Státnímu fondu dopravní infrastruktury z prostředků státního rozpočtu Provádění ex post plateb ze státního rozpočtu Provádění ex post plateb prostředků konečným příjemcům/konečným uživatelům (organizačními složkami státu a jimi zřízenými příspěvkovými organizacemi) Poskytování úvěrů z prostředků SF Předkládání žádostí o platby Evropské komisi Systém bankovních účtů Předfi nancování investic ve veřejném zájmu Zúčtování při platebním styku Platební systém Charakteristika platebního systému Ukázka knihy z internetového knihkupectví

9 OBSAH Právní úprava platebních systémů Účastníci platebního systému Provedení platebních systémů Bankovní spojení Korespondentský platební systém Clearingový platební systém SWIFT Úvodem Swiftová zpráva Elektronický platební styk Úvodem Právní úprava Vymezení platebních produktů Služby v rámci elektronického bankovnictví Fax Telefon GSM banking WAP banking Kompatibilní média diskety s textovými soubory BBS stanice Komunikační programy Vyspělé komunikační programy Nejvyspělejší komunikační programy Internet Doplňkové možnosti na Internetu Ochrana dat v elektronickém platebním styku Výhody a nevýhody elektronického platebního styku Elektronické peněžní prostředky Charakteristika elektronických peněžních prostředků Právní úprava elektronických peněz Druhy elektronických peněz Výhody a nevýhody elektronických peněz Prostředky vzdáleného přístupu Platební karty Phonebanking GSM banking Internetbanking Homebanking Technologie v elektronickém platebním styku Retail Banking Corporate Banking Informační toky elektronického platebního styku

10 10 PLATEBNÍ STYK Toky informací v rámci telefonního bankovnictví Toky informací v rámci přímého bankovnictví Dodatek Realizace platebního styku Komunikační server Vrstvové modely IP adresy TCP/IP v operačním systému Microsoft Windows Charakteristiky serverů Základní služby v síti Internet Databázový server Databáze Architektury systémů Architektura dat Přenos dat Lokální datové sítě Sítě pro dálkový přenos dat Literatura

11 ÚVOD 11 Úvod Předkládaná publikace svým pojetím srozumitelně a přehledně seznamuje čtenáře převážně s novými směry v problematice platebního styku. Informuje jak o klasickém tuzemském platebním styku, který vychází ze zákona č. 124/2002 Sb., o platebním styku, ve znění pozdějších předpisů a dalších souvisejících zákonů, jako např. zákon o bankách, devizový zákon, o zahraničních peněžních převodech apod. Kniha vychází z publikace autorů Otakara Schlossbergera a Marcely Soldánové Platební styk. Přestože je tato kniha velmi odborná, srozumitelná a přehledná, záměrně opomíjí některé nové směry v platebním styku. Neřeší elektronický platební styk a ani se nepouští do problematiky platebního styku v oblasti veřejných fi nancí. Text knihy je rozdělen do sedmi kapitol. Obsahem prvních čtyř kapitol jsou základní informace o všech náležitostech platebního styku. Čtenář postupně získá přehled v oblastech klasického bankovního platebního styku, nástrojů, zajištění, záruk a financování, které jsou spojené s platebním stykem. Čtenáře jistě osloví i oblast veřejných financí, kterou popisuje pátá kapitola o předfinancování, která není v běžně dostupné literatuře popsána. Jde o problematiku platebního styku souvisejícího s financováním projektů schválených Evropskou komisí. Neopominutelnou oblastí platebního styku je i jeho zúčtování, kterému je věnována šestá kapitola. Poslední sedmá kapitola pojednává o elektronickém platebním styku. Kapitola není vyčerpávající, neboť informační technologie se vyvíjejí tak rychle, že jakékoliv (v současné době) aktuální informace mohou být zítra již zastaralé. Protože je elektronický platební styk perspektivní a nejžádanější službou pro všechny, kteří svými financemi disponují, musel být promítnut do této knihy. Publikaci doplňuje Dodatek, který popisuje způsoby realizace klasického i elektronického platebního styku v praxi. Publikace je úvodem do problematiky platebního styku. Svou stručností a srozumitelností je určena široké veřejnosti, poskytne vám všeobecný přehled a pomůže lépe se orientovat v bankovnictví. Autor si dovoluje poděkovat doc. Ing. Petru Dvořákovi, Ph.D., děkanovi Fakulty fi nancí a účetnictví Vysoké školy ekonomické v Praze, za cenné rady a připomínky, které přispěly k vydání této knihy. Autor

12

13 SEZNAM ZKRATEK 13 Seznam zkratek AES API ASP ATM BBS BEN BIC BIN BPIN CERTIS CF CHU CLP CM CSMA CS (Advanced Encryption Standard) kódovací standardní postupy (Application Programming Interface) propojení aplikačního programu (Active Server Pages) aktivní stránky na serveru (Asynchronous Transfer Mode) asynchronní přenosový režim (platby) (Bulletin Board Service) stanice k přenášení zabezpečených příkazů tuzemského platebního styku bankovní poplatky k tíži příjemce platby (The Bank Identifi er Code) identifi kační bankovní kód odesílatele a příjemce (Bank Identifi cation Number) číslo přidělené karetní asociací dané bance bankovní osobní identifi kační číslo (Czech Express Real Time Interbank Gross Settlement System) tuzemské mezibankovní platby v českých korunách (Cohesion fund) peněžní fond (Fond soudržnosti) (Central Harmonization Unit For Financial Control) centrální harmonizační jednotka pro fi nanční kontrolu (Cell Loss Priority) uložený obsah buňky-schránky v MS Windows cizí měna (Carrier Sense Multiple Access) vícenásobný přístup k datům (Convergence Sublayer) konvergenční mezivrstva CSMA/CD (Carrier Sense Multiple Access with Collision Detection) vícenásobný přístup k datům s detekcí kolize

14 ? 14 PLATEBNÍ STYK ČNB DBAN DCE DES DTE ECB EDI EHP EP ES ESCB EU FB FCI FEDI FR FTP GSM HEC HP Česká národní banka (Domestic Bank Account Number) domácí forma bankovního čísla (Data Circuit-terminating Equipment) ukončující datové zařízení (Data Encryption Standard) datový kódovací standard (Data Terminal Equipment) koncové zařízení přenosu dat (European Central Bank) Evropská centrální banka (Electronic Data Interchange) elektronická výměna dat mezi systémy Evropský hospodářský prostor Evropský parlament Evropské společenství Evropský systém centrálních bank Evropská unie (Final benefi ciary) konečný příjemce (Factor Chain International) nadnárodní sdružení faktoringových společností fi nanční automatizovaný přenos dat mezi systémy (Final recipien) konečný uživatel (File Transfer Protocol) protokol používaný k přenosu souborů (Global System for Mobile communication) globální systém pohyblivých komunikací (Header Error Control) zabezpečení přenosu obsahu záhlaví hlavní počítač Ukázka knihy z internetového knihkupectví

15 SEZNAM ZKRATEK 15 HTML HTTP IAB IB IBAN (Hyper Text Markup Language) základní jazyk pro tvorbu webových stránek (Hyper Text Transfer Protocol) hypertextový přenosový protokol (Internet Architecture Board) koordinační orgán pro řešení technických otázek Internetu (Intermediate body) zprostředkující subjekt (International Bank Account Number) bankovní spojení přeshraničního platebního styku ICOTERM (International Commercial Terms) mezinárodní dodací 2000 podmínky ICQ IFA IMAP4 IPPID ISDN ISO IT IVR KJ LA LAN (I Seek You) komunikační elektronický program hledám tě (International Forfaiting Association) mezinárodní zálohovací asociace (Internet Message Action Protocol) počítačový protokol elektronické pošty na serveru identifi kační (osmimístný) kód banky (Integrated Services Digital Network) digitální síť s integrovanými službami (International Organization for Standardization) mezinárodní organizace pro standardizaci (např. CZK koruna česká) internetová vrstva (Interactive Voice Response) automatizovaný hlasový informační systém komunikační jednotka linkové adaptory (Local Area Network) lokální datová síť