Národní památkový ústav ústřední pracoviště Valdštejnské náměstí 3, Praha 1. Příkaz generálního ředitele NPÚ ÚP č. 4 / 2007

Transkript

1 Národní památkový ústav ústřední pracoviště Valdštejnské náměstí 3, Praha 1 Příkaz generálního ředitele NPÚ ÚP č. 4 / 2007 k zabezpečení inventarizace majetku a závazků státu, se kterými má právo hospodařit státní příspěvková organizace Národní památkový ústav, ústřední pracoviště, ke dni a účtuje o nich. Národní památkový ústav ústřední pracoviště jako účetní jednotka dle 1 odst. 2) písm. c) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví (dále jen zákon ), je povinen v souladu s ustanovením 6 odst. 3 zákona inventarizovat majetek a závazky státu, se kterými má právo hospodařit, podle 29 a 30 zákona a v souladu s vyhláškou č.505/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ( č.501 až 522.) Inventarizací se rozumí zjištění skutečného stavu veškerého majetku a závazků, ověření, zda zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků v účetnictví a vypořádání případných inventarizačních rozdílů. Inventarizace veškerého majetku a závazků bude provedena v souvislosti s řádnou účetní uzávěrkou, to je ke dni Tento příkaz upravuje ve smyslu zákona č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích a zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, způsob a podmínky inventarizace majetku, se kterým má právo Národní památkový ústav (dále jen NPÚ) ke dni hospodařit a účtuje o nich. V souladu s těmito výše uvedenými předpisy I. u k l á d á m 1. všem vedoucím zaměstnancům NPÚ ÚP zabezpečit provedení úplné inventarizace veškerého majetku a závazků státu, se kterými má právo hospodařit NPÚ ÚP ke dni a účtuje o nich, s tím, že inventarizace bude probíhat dle harmonogramu, který je nedílnou součástí tohoto příkazu (příloha č.1), a současně účinně spolupracovat s hlavní inventarizační komisí (dále jen HIK) a dílčími inventarizačními komisemi (dále jen DIK) při přípravě a vlastním provádění inventarizace, 2. inventárním pracovníkům DIK všech pracovišť a ostatním pracovníkům ústředního pracoviště spolupracovat při provádění inventarizace 2007.

2 II. K zabezpečení inventarizace Za organizaci, řízení a provádění inventarizace majetku a závazků včetně dodržení výše uvedených předpisů a ustanovení tohoto příkazu v NPÚ ÚP: 1. j m e n u j i : 1.1. hlavní inventarizační komisi ve složení : předseda: tajemník: jednatel: členové: Ing. Stanislav Kubeš náměstek GŘ pro sekci provozně ekonomickou řízení provádění inventarizace a organizační zajištění činnosti HIK Sylva Podroužková referát organizační koordinace činnosti HIK Vlasta Škrabalová referent organizační zajištění činnosti HIK - zajišťuje a svolává HIK, DIK na jednání, zajišťuje zápisy z jednání, zodpovídá za provedení kontroly hmotných odpovědností příslušných zaměstnanců, zodpovídá za korespondenci zapůjčeného a vypůjčeného majetku. Ing. Alena Bartošková oddělení správy a evidence majetku ÚP řízení a koordinace předsedů DIK pověřených provedením fyzické inventury veškerých hospodářských prostředků dle majetkových inventurních sestav k , včetně přírůstků a úbytků (souhrnných sestav dle účtů) k Jana Hanusová - hlavní účetní řízení a koordinace činnosti předsedů DIK při provádění dokladové inventury k , a to u veškerých účtů, které v rozvaze sestavené k vykazují nenulový zůstatek. Ing. Martin Dohnal - vedoucí oddělení IT zajištění odborné spolupráce při provádění inventury informačních technologií, a to jak HW ( hmotný majetek), tak i SW (nehmotný majetek). Ing. Jaroslav Štěpánek - vedoucí ekonomického oddělení řízení a koordinace činnosti předsedů DIK při provádění fyzických i dokladových inventur k , a to skladů (fotomateriálu, chemikálií, kancelářských potřeb, ZPP, publikací, PH), dále valutové pokladny, pokladní hotovosti, závazků a pohledávek včetně zúčtovatelných tiskopisů, cenin a CCS dílčí inventarizační komisi ve složení dle přílohy č.2. 2

3 2. u k l á d á m náměstkovi GŘ pro sekci provozně ekonomickou dbát na dodržování harmonogramu inventarizací a v nutných případech zabezpečit změny ve složení HIK návrhem na jmenování dalších členů. III. Předmětem inventarizace prováděné ke dni jsou veškeré hospodářské prostředky, které jsou ke dni účetní závěrky vedeny v účetní evidenci majetku NPÚ ÚP. Inventurní soupisy těchto hospodářských prostředků musí být členěny dle závazného členění účetní evidence. Di - dokladová inventura Předmětem dokladové inventury jsou veškeré účty, které v rozvaze sestavené k vykazují nenulový zůstatek. Fi fyzická inventura Inventarizace k se týká rovněž cizích najatých hospodářských prostředků v užívání NPÚ ÚP (majetku vypůjčeného), a dále majetku NPÚ ÚP pronajatého (zapůjčeného smluvně jinému uživateli) ke dni účetní závěrky. Zjištění inventurních stavů (včetně majetku a hodnot vedených na podrozvahových účtech) zaznamenaných v inventurních soupisech, musí ve smyslu 30 odstavce 1 a 2 zákona o účetnictví splňovat tyto náležitosti: - název účetní jednotky, - druh inventarizace - řádná, - datum a čas zahájení a ukončení inventury, - místo provádění inventury, tj. budova, útvar, číslo místnosti (případně jiné určení), - způsob zjišťování skutečných stavů (Fi - inventura fyzická, Di - inventura dokladová, fyzická a dokladová), - jméno a podpisový záznam osoby odpovědné za majetek (uživatel), - jméno a podpisový záznam osoby odpovědné za provedení inventury (DIK), - pořadové číslo listu inventurního soupisu, - evidenční inventární číslo, název (druh, typ), - zjištěné množství ve fyzických jednotkách, - pořizovací cena za jednotku (kus, metr, kilogram), - pořizovací cena celkem, - počet příloh, - porovnání účetního stavu, vyčíslení výsledků inventarizace (přebytky a manka). Zjištěné skutečnosti musí být uváděny tak, aby bylo možno zjištěný majetek a závazky jednoznačně určit, musí být stvrzeny podpisy osoby nebo osob uživatelů a podpisem osob odpovědných za provedení inventarizace (DIK). 3

4 IV. Všeobecné pokyny k provedení inventarizace 1. Zaměstnanci, kteří mají v užívání majetek NPÚ ÚP evidovaný na osobních kartách, jsou povinni jej předložit ke kontrole DIK v den, kdy bude prováděna inventarizace. V případě, že majetek nebude předložen k inventarizaci, je povinen předseda DIK sepsat o tomto majetku protokol a předložit jej jako součást inventárních zápisů HIK. 2. Nepovoluji stěhování a přesuny majetku po celou dobu provádění vlastní inventarizace majetku státu, se kterým má NPÚ ÚP právo hospodařit, tj. od do V době provádění inventarizace nebude vydáván žádný materiál ze skladů. V. Závěrečná ustanovení Tento příkaz nabývá účinnosti dnem podpisu. Přílohy: 1. Harmonogram průběhu inventarizace majetku a závazků NPÚ,ÚP (příloha č. 1) 2. Složení dílčích inventarizačních komisí dle středisek - DIK (příloha č. 2) V Praze dne: Pavel J e r i e generální ředitel NPÚ 4

5 Příloha č. 1 I. Harmonogram průběhu inventarizace hmotného majetku v NPÚ ÚP ke dni Jednání HIK k zahájení inventarizace majetku ke dni Termín: v 10 hod. ve 2.p. Zajistí: Škrabalová HIK, Ing. Kubeš předseda HIK 2. Instruktáž členů a předsedů DIK k provádění inventarizací Termín: v 10 hod. v salonku v 1.p. Zajistí: Škrabalová HIK, Ing. Bartošková HIK 3. Vyhotovení místních seznamů podle evidence majetku k a předání předsedům DIK k provedení vlastní fyzické inventury hospodářských prostředků Termín: do , předání: v 10 hod. ve 2.p. Zajistí: Ing. Bartošková HIK 4. Provedení vlastní fyzické inventury, porovnání místních seznamů, včetně osobních karet zaměstnanců se skutečným stavem, vyčíslení zjištěných rozdílů a vyhotovení protokolu o provedení inventury Termín: do Zajistí: předsedové DIK 5. Vyčíslení inventarizačních rozdílů mezi fyzickým stavem a evidencí majetku a projednání s příslušnými vedoucími útvarů k vyjádření příslušnému DIK a projednání HIK Termín: do Zajistí : Ing. Bartošková HIK, Ing. Kubeš předseda HIK 6. Porovnání místních seznamů majetku (fyzického stavu) předložených předsedy DIK s evidencí majetku Termín: Zajistí : Ing. Bartošková HIK 7. Příprava a zahájení provedení inventarizací k Termín : od do Zajistí : Ing. Štěpánek HIK 8. Porovnání s fyzickou inventurou zjištěného stavu majetku k ( podle jednotlivých druhů) se stavy na příslušných účtech Termín: do Zajistí: J. Hanusová HIK 5

6 II. Harmonogram průběhu inventarizace nehmotného majetku ke dni Provedení vlastní fyzické inventury, porovnání se skutečným stavem, vyčíslení případných zjištěných rozdílů a vyhotovení protokolu o provedení inventury Termín: do Zajistí: příslušná DIK Zodpovídá : Ing. Dohnal HIK III. Harmonogram průběhu inventarizace zásob, pokladní hotovosti, cenných papírů, cenin ke dni Provedení vlastní fyzické inventury a vyhotovení protokolů o provedení inventury Termín: do Zajistí: příslušné DIK Zodpovídá: Ing.Štěpánek předseda DIK 2. Předání výsledků fyzické inventury zásob Termín: do Zajistí: příslušné DIK Zodpovídá: Ing. Štěpánek předseda DIK 3. Předání podkladů pro zpracování závěrečné zprávy o výsledcích inventarizace HIK Termín: do Zajistí: příslušné DIK Zodpovídá: Ing. Kubeš předseda HIK IV. Harmonogram průběhu inventarizace pohledávek a závazků ke dni Provedení vlastní inventarizace pohledávek a závazků ke dni Termín: do Zajistí: příslušná DIK Zodpovídá: Ing.Štěpánek předseda DIK V. Závěrečná ustanovení inventarizace 1. Proúčtování případných zjištěných inventarizačních rozdílů k do zúčtovacího období 2007 Termín: do ukončení roční účetní závěrky Zajistí: J.Hanusová HIK 6

7 2. Předložení zjištěných škod nebo mank za rok 2007 škodní komisí, zpracování návrhu na jejich řešení a jeho předložení ke schválení GŘ NPÚ Termín: do Zajistí: Ing.Štěpánek HIK 3. Vyhotovení závěrečné zprávy o výsledcích inventarizace provedené ke dni , včetně zpracování všech příloh s vyčíslením stavu jednotlivých účtů, vyčíslením inventarizačních rozdílů a návrhu na odstranění případných nedostatků inventarizací zjištěných a předložení této zprávy GŘ ke schválení Termín: do Zajistí: Ing. Kubeš předseda HIK 4. Příkaz k odstranění nedostatků a schválení závěrečné zprávy GŘ NPÚ V Praze dne Termín: do Zajistí: Ing. Kubeš předseda HIK 7

8 Příloha č. 2 Složení dílčích inventarizačních komisí ( DIK ) ke zjištění skutečného stavu veškerého majetku a závazků NPÚ, ÚP k datu a DIK číslo: sekce: předseda: členové komise: sekce provozně ekonomická Škrabalová Bartošková, Paganová, Fojtíková odb. informačních technologií Bečvář Dohnal, Eismann, Lazák sekce výkonu pam. péče Bartošková Líčeníková, 3200 odbor péče o památkový fond Matúšek, Bukovjanová odb. ústředního seznamu KP Vacková Beránek, Chmel, Veselá H odb. prezentace, monit.a výzkumu Drápalová Snopek, Dejmková, Ruizová odb. péče o archeologický fond Hrabec Ambrožová, Knechtová, Militká sekce koncepce a met.1.náměstek Jurošková Michoinová, Maxová, 2300 odbor technologické laboratoře Lebedová 2500 odb. restaurování v pam.péči sekce generálního ředitele Klaudová Redlichová, Kolajová, Poláková 9. sklady PH, fotomateriál, Maxová Doksanský, Lebeda, chemikálie, kancel. potřeby Škrabalová 10. ceniny pokladní hotovost, valuty Paganová Chomátová, Matějková 11. ZPP časopisy, publikace Sommer Dejmková, Kolajová 12. pohledávky a závazky Štěpánek Hanusová, Chomátová 8