1. vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků obce Jestřebí

Transkript

1 I VE TARIZAČ Í ZPRÁVA ZA ROK 2011 Obec: IČ: datum zpracování: Jestřebí vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků obce Jestřebí Inventarizační činnosti: Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a směrnicí k provádění inventarizace majetku a závazků obce Jestřebí, Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu, koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termín prvotní inventury byl dodržen Proškolení členů inventurních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnosti zaměstnanců ebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiva podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních invent. položek dle data provedení inventury. Rozdílová inventura prováděna nebyla. Inventarizační rozdíly byly vypořádány do data inventarizační zprávy. Fyzickou a dokladovou inventurou nebyl zjištěn obsah jiných účtů aktiva pasiv, než které jsou v rekapitulaci uvedeny. Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech Byly zjištěny tyto inventarizační rozdíly: nezjištěny

2 2. Výsledek inventarizace: Účet Drobný dlouhodob.nehmotný stav k : ,90 majetek Účet Ostatní dlouhod.nehm.majetek stav k : ,- Účet Stavby stav k : ,20 Účet Samostatné movité věci a soubory movitých věcí stav k : ,- Účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek stav k : ,92 Účet 031- Pozemky stav k : ,20 Účet 042- Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek stav k : ,- Účet Ostatní dlouhodob.finanční stav k : ,- majetek Účet 078- Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku stav k : ,90 Účet 079- Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku stav k : ,- Účet 081- Oprávky ke stavbám stav k l: ,- Účet 082- Oprávky k samostatným stav k : ,- movitým věcem a souborům movitých věcí Účet 088- Oprávky k drobnému dlouhodobému stav k : ,92 hmotnému majetku Účet Materiál na skladě stav k ,- Účet Zboží na skladě stav k ,20 Účet Základní běžný účet stavk ,18

3 Účet Běžné účty fondů územních samosprávných stav k ,- celků Účet Pokladna stav k , Účet Ceniny stav k ,- Účet 311- Odběratelé stav k : 9.946,- Účet Krátkodobé poskytnuté zálohy stav k ,- Účet Jiné pohledávky z hlavní činnosti stav k ,- Účet Dodavatelé stavk ,02 Účet Krátkodobé přijaté zálohy stav k ,- Účet Zaměstnanci stavk : ,-,- Účet Zúčt. s institucemi soc. zabezpečení a zdravotního pojištění stav k ,- Účet Jiné přímé daně stav k 3l ,- Účet Ostatní krátkodobé závazky stavk ,- Účet Přijaté zálohy na dotace stav k ,- Účet Dohadné účty aktivní stavk3l ,- Účet Dohadné účty pasivní stav k ,54 Účet 401- Jmění účetní jednotky stavk ,12

4 Účet 403- Dotace na pořízení dlouhodobého stav k : ,- majetku Účet 406- Occeňovací rozdíly při změně metody stav k : ,28 Účet 419- Ostatní fondy stav k : ,- Účet 901- Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek stav k : ,- Účet 902- Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek stav k : ,05 Účet Ostatni majetek stavk l50.917,- Účet Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv zůstatek k : 1.000,- Účet Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva zůstatek k : ,50 Účet Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva zůstatek k 31.l2.2011: 1.000,- 3. Kontrola hospodaření s majetkem obce, stav pohledávek a závazků. Inventarizační komise nezjistila žádné závady při skladování zásob, ani cizí majetek, který by se nacházel v prostorách budov v majetku obce či cizí majetek na pozemcích obce. Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku. Inventární knihy jsou vedené v elektronické podobě a zápisy jsou prováděny průběžně. Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby. Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření. Pohledávky j sou vedeny v účetnictví na účtu 311 a 315. a) Na účtu 311 jsou vykazovány pohledávky ve výši 9.946,- Kč. nájemné byty: pronájem pozemku: vyst. faktury za splašk.vody: vyúčtování vody: 6.221,- Kč 24,- Kč 3.527,- Kč 174,- Kč b) Na účtu 315 je vykazována pohledávka ve výši 100- Kč, jedná se o poplatek za psa.

5 Závazky jsou vedeny na účtu 3:21. c) a účtu 321 je vykazován stav závazku obce ve výš: 5:2.:277.0:2 Kč. Jedná se o došlé faktury. vystavené v roce 20 I I se splatností v roce Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku invent. rozdílů: Při inventarizaci nebyly zjištcny inventarizační rozdíly. 5. Prohlášení hlavní inventarizační komise: Fyzickou a dokladovou inventurou nebyl :.rjištčn obsah jiných účtů aktiva pasiv. než které jsou v rekapitulaci uvedeny. Inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními zákona Č. 563/1991 Sb.. o účetnictví a směrnicí pro provedení invcntarizacc. Jsme si vědomi možných následků za nesprávné provedení invcntarizacc. Za HIK: předseda: Ing. Jana Lukáčová člen: Eva Janičková člen: Bc. Jan Solnik,. L"; ", 1 c,',.; " edílnou součástí této inventarizační :.r.qrávv jsou pi'í1oh\: - seznam inventurních soupisů seznam inventurních identifikátoru plán inventur včetně podpisových vzoru inventarizačních komisí protokol o proškolení členů inventarizační komise inventurní soupisy. kopie výpisů BÚ. evidence pohled. a závazků. kopie fa rekapitulace majetku SU 022 a 0:28 podle útvaru zařazovací a vyřazovací protokoly přehled dooprávkování majetku k 31. 1:2. 20 I I rozvaha k I I