Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření. Městys Štěpánov nad Svratkou

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 2 Č. j.: KUJI 33305/2015 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Štěpánov nad Svratkou se sídlem Štěpánov nad Svratkou 23, Štěpánov nad Svratkou, IČO: za rok 2014 Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 14. října 2014 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a 25. května 2015 jako konečné přezkoumání na základě žádosti městyse v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 25. května Místo provedení přezkoumání: Městys Štěpánov nad Svratkou Štěpánov nad Svratkou Štěpánov nad Svratkou Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Helena Vaníčková, DiS. pověření číslo 594/14 - kontrolor: Hana Sobotková pověření číslo 591/14 Podklady předložily: PaedDr. Šárka Kunčíková - starostka Iveta Dufková, Ing. - účetní Jaroslava Jurková - úředník Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření městyse Štěpánov nad Svratkou nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření městyse Štěpánov nad Svratkou byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od do Závěrečný účet - Zpráva o výsledku přezkoumání za rok 2013 zveřejněna na úřední desce i elektronicky od do , Návrh závěrečného účtu městyse za rok 2013 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od do a schválen zastupitelstvem městyse dne Stanovení závazných ukazatelů zřízené organizaci - ze dne schváleny zastupitelstvem městyse dne pro Základní školu a Mateřskou školu Štěpánov nad Svratkou na rok 2014 Rozpočtová opatření - č. 1/2014, č. 2/2014, č. 3/2014, č. 4/2014, č. 6/2014 a č. 7/2014 schválena radou městyse na základě pověření zastupitelstva městyse ze dne a č. 5/2014 a č. 8/2014 schválena zastupitelstvem městyse dne a Rozpočtový výhled - platný pro roky 2014 až 2016, schválen zastupitelstvem městyse dne Schválený rozpočet - na rok 2014 schválen zastupitelstvem obce dne Účetní doklady - bankovní výpisy č č. 008 (od do ) Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc září 2014 Bankovní výpisy - předloženy výpisy k běžným účtům k ( a ) Příloha rozvahy - k Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2014, schválené zastupitelstvem městyse dne Evidence poplatků - k Rozvaha - k Výkaz zisku a ztráty - k Pokladní doklady - č č. 319 (od do ) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k Kniha došlých faktur - k Pokladní kniha - k Kniha odeslaných faktur - k Smlouvy o věcných břemenech - smlouva o zřízení věcného břemene ze dne , právo zřídit a provozovat plynárenské zařízení, schválena zastupitelstvem městyse dne , vklad na katastr nemovitostí dne , Smlouva č. NM /001 ze dne , právo vstupu a vjezdu na pozemek s umístěním distribuční soustavy, schválena zastupitelstvem městyse dne , vklad na katastr nemovitostí dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - ke kupním smlouvám uzavřeným dne a Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Vyúčtování výdajů na volby do Evropského parlamentu ČR ze dne UZ Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, převod) - Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k pozemkům uzavřená dne , schválena zastupitelstvem městyse dne , vklad práva na katastr nemovitostí dne Kupní smlouva ze dne , nákup pozemků, schválena zastupitelstvem městyse dne , vklad práva na katastr nemovitostí dne

3 Kupní smlouva ze dne , prodej pozemků, schválena zastupitelstvem městyse dne , vklad práva na katastr nemovitostí dne Kupní smlouva ze dne , prodej pozemků, schválena zastupitelstvem městyse dne , vklad práva na právní účinky vkladu Kupní smlouva ze dne , nákup pozemků, schválena zastupitelstvem městyse dne , vklad práva na katastr nemovitostí dne Kupní smlouva a smlouva o zániku věcného břemene ze dne , schválena zastupitelstvem městyse dne , vklad práva na katastr nemovitostí dne Kupní smlouva ze dne , nákup pozemků, schválena zastupitelstvem městyse , vklad práva na katastr nemovitostí dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , , a Zápisy z jednání rady včetně usnesení - ze dne , , , , a Účetní závěrky - účetní závěrka městyse Štěpánov nad Svratkou za rok 2013 schválena zastupitelstvem městyse dne , účetní závěrka Základní školy a Mateřské školy Štěpánov nad Svratkou za rok 2013 schválena radou městyse dne Zápisy z jednání výbor - Finanční výbor - ze dne Kontrolní výbor - ze dne Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Zápisy z jednání výborů - Finanční výbor - ze dne Kontrolní výbor - ze dne Rozpočtový výhled - předložen na roky 2016 až 2018 schválen zastupitelstvem městyse dne Rozpočtová opatření - č. 9/ č. 12/2014 schválena radou městyse dne , , a Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k Rozvaha - k Výkaz zisku a ztráty - k Hlavní kniha - k Pokladní kniha - předložena za měsíc říjen 2014 Kniha došlých faktur - k Kniha odeslaných faktur - k Rozvaha zřízených příspěvkových organizací - k Inventurní soupisy majetku a závazků - k Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2014 Evidence majetku - k evidence vedena v PC Účetní doklady - doklady k bankovním výpisům č č. 184 (od do ) Pokladní doklady - č č (od do ) Faktury - zálohová faktura č ze dne a faktura č ze dne na akci "Sanace vnitřního zdiva budovy OÚ" Bankovní výpisy - předloženy výpisy k běžným účtům k ( a ) Smlouva o převodu majetku (převod) - Smlouva o převodu vlastnictví k majetku ČR ze dne převod základnové radiostanice GM 300 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - č. ZZ ze dne "Sanace vnitřního zdiva budovy OÚ", poskytnuta neinvestiční dotace ve výši ,- Kč. Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - úpravy závazných ukazatelů Základní školy a Mateřské školy Štěpánov nad Svratkou schválené radou městyse dne a a zastupitelstvem městyse dne a Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2014, schválené zastupitelstvem městyse dne

4 Příloha rozvahy - k Smlouvy o dílo - č ze dne "Sanace vnitřního zdiva budovy OÚ" Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , , a Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly Základní školy a Mateřské školy Štěpánov nad Svratkou ze dne Zápisy z jednání rady včetně usnesení - ze dne , , , a C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření městyse Štěpánov nad Svratkou za rok 2014 n e b y l y z j i š t ě n y c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna žádná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,02 % Podíl závazků na rozpočtu 1,51 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 4,07 % Ukazatel dluhové služby 0 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 19,06 % Komentář: Zůstatek dlouhodobých závazků k vedených na účtu Ostatní dlouhodobé závazky byl 3 000,- Kč. Štěpánov nad Svratkou 25.května

5 - 5 -