Poskytnutí dotace, žádosti o platbu, finanční toky

Transkript

1 Poskytnutí dotace, žádosti o platbu, finanční toky Seminář k Programu přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika Olomouc, 19. listopadu 2007 Seminář je spolufinancován EU

2 Realizace projektů - Doporučení projektů (MV) - Rozhodnutí o poskytnutí dotace/smlouva o projektu (kontroloři, JTS, ŘO) - Monitorování a kontrola (kontroloři) - Finanční toky (kontroloři, ŘO)

3 Rozhodnutí o poskytnutí dotace/ Smlouva o projektu - všechny projekty doporučené MV potvrzuje ministr pro místní rozvoj ČR(do 4 týdnů po MV) - Řídící orgán (ŘO) uzavírá s vedoucími partnery: Rozhodnutí o poskytnutí dotace (vedoucí partner z ČR) Smlouvu o projektu (vedoucí partner z PR) Příprava Rozhodnutí /Smluv vedoucí partner s JTS a příslušným kontrolorem (do 12 týdnů ode dne, kdy jsou doručeny vedoucím partnerem požadované dokumenty). Obsah Rozhodnutí/Smluv: přesné označení příjemce a poskytovatele dotace, výše a účel dotace, popis podmínek, za jakých bude projekt realizován, práva Přílohy pro Rozhodnutí/Smlouvu: * identifikace bankovního účtu (účet v EUR) * originál nebo ověřenou kopii pravomocného stavebního povolení (v případě infrastrukturních projektů) * závazné rozhodnutí zastupitelstva nebo rady obce pokud partner žádá o příspěvek z rozpočtu obce

4 Změna projektu - vedoucí partner vždy žádá JTS písemně + doloží kladné vyjádření příslušného kontrolora (bez vyjádření kontrolora změna bank. účtu VP, změna statutárních zástupců partnerů, změny názvu VP, změny umístění projektu, změny role partnera v projektu) Nepodstatné změny (bez vyjádření ŘO nebo MV) pokud nedojde ke změně rozpočtových položek o více než 15 % + změna neovlivní výši rozpočtu a hlavní záměr projektu -změna bankovního účtu VP -změna statutárních zástupců partnerů

5 Změna projektu souhlas ŘO Změny projektu vyžadující schválení ŘO -změna názvu partnerů - prodloužení doby realizace projektu - přesun prostředků mezi rozpočtovými kapitolami nad 15% - pokud není ovlivněn záměr projektu - změny aktivit projektu, pokud nedochází k ovlivnění cílů projektu Žádost o změnu + případné vyjádření kontrolora: vedoucí partner JTS ŘO (VP zasílá žádost o změnu JTS nejpozději 30 dnů před jejím plánovaným/očekávaným vstoupením v platnost) V případě souhlasu ŘO Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace/ Dodatek ke smlouvě (příprava návrhu JTS) V případě nesouhlasu ŘO informace vedoucímu partnerovi prostřednictvím JTS

6 Změna projektu souhlas MV Změny projektu vyžadující schválení MV - zvýšení příspěvku z ERDF - změny aktivit projektu, které ovlivní cíle projektu -změny umístění projektu -změny role zahraničního partnera v projektu - dalších závažných změn ovlivňujících cíle projektu - přesun prostředků mezi rozpočty jednotlivých partnerů o více než 10 % s tím, že nedojde k ohrožení splnění min, 2 ze 4 kritérií spolupráce Žádost o změnu + případné vyjádření kontrolora: vedoucí partner JTS ŘO (VP předloží žádost o změnu JTS nejpozději v termínu stanoveném pro předkládání žádostí pro daný MV) V případě souhlasu MV Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace/ Dodatek ke smlouvě (příprava návrhu JTS) V případě nesouhlasu MV informace vedoucímu partnerovi prostřednictvím JTS

7 Monitorování a kontrola Pravidla pro podávání zpráv u projektů do 1 mil. monitorovací období každých 6 měsíců u projektů nad 1 mil. monitorovací období každé 3 měsíce všichni partneři dílčí zprávy kontrolor schválí vedoucí partner souhrnná zpráva monitorovací období uvedena v Rozhodnutí/Smlouvě

8 Monitorování a kontrola Dílčí zprávy podrobné - v jazyce partnera do 30 dnů po skončení monitorovacího období schválení kontrolorem bez žádosti o platbu 30 dnů s žádostí o platbu termíny shodné jako pro vydání osvědčení Souhrnná zpráva shrnující dvojjazyčná, dílčí zprávy přílohou do 90 dnů po skončení monitorovacího období, je-li bez žádosti o platbu

9 účet, účetnictví, DPH Účet - vedoucí partner je povinen vést účet (podúčet) v EUR (specifikace ve Rozhodnutí/Smlouvě),bankovní poplatky spojené s vedením účtu jsou způsobilé pouze v případě účtu zřízeného pro účelu projektu - ostatní projektoví partneři mohou mít účet jak v EUR, tak v korunách/zlotých Účetnictví - v souladu s národní legislativou - oddělené od vlastní účetní evidence (účetní doklady týkající se projektu v samostatné složce) - archivace DPH - zahrnout DPH do způsobilých výdajů může pouze partner, který nemá nárok na vrácení DPH podle specifických vnitrostátních předpisů

10 Proplácení podpory Příspěvek vedoucímu partnerovi ze SF (v EUR)- na základě Žádosti o platbu za projekt - zhotovené na základě Osvědčení o způsobilosti výdajů obdržených od svých partnerů - vždy doložena Zprávou o realizaci projektu Zálohové platby se neposkytují Údaje o způsobu a podmínkách platby vždy součástí Rozhodnutí/Smlouvy

11 Proplácení podpory Průběžné financování splnění 2 podmínek: - partner musí při podání Prohlášení o uskutečněných výdajích za dílčí část projektu prokázat vynaložení způsobilých výdajů v minimální výši EUR. - prohlášení o uskutečněných výdajích za dílčí část projektu může být podáváno vždy pouze s příslušnou Zprávou o realizaci dílčí části projektu za předem stanovené období. Platby se mohou uskutečnit pouze za skutečně vynaložené způsobilé výdaje vztahující se k aktivitám uvedeným v časově související Zprávě o realizaci dílčí části projektu, doložené požadovanými účetními doklady.

12 Žádost o platbu Partneři projektu zasílají nejpozději do 30 dnů po ukončení monitorovacího období příslušnému kontrolorovi Prohlášení o uskutečněných výdajích za dílčí část projektu a další požadované doklady (Zpráva o realizaci dílčí části projektu, originály uhrazených faktur, výpisy z účtu a případně jiné účetní doklady). Prohlášení o uskutečněných výdajích za dílčí část projektu vypracovává příslušný partner prostřednictvím systému BENEFIT. Příslušný kontrolor -ověří podle typu projektu - v místě realizace projektu nebo dokladově způsobilost výdajů (věcnou správnost deklarovaných výdajů, jejich souvislost s projektem, jejich skutečné proplacení). Výsledky kontroly zadá do IS MONIT a vystaví Osvědčení o způsobilosti výdajů - s uvedenou schválenou výší způsobilých výdajů za dané období.

13 Žádost o platbu Všichni partneři povinni ihned předat Osvědčení vedoucímu partnerovi ten na jejich základě vystaví Žádost o platbu za projekt a předá ji příslušnému kontrolorovi k odsouhlasení. Kontrolor po ověření výše způsobilých výdajů zahrnutých v Žádosti předá Žádost ŘO. ŘO - po formální kontrole a schválení Žádost předává na Odbor finančního řízení ten vyplatí z účtu Platebního a certifikačního orgánu programu požadovanou výši prostředků na účet vedoucího partnera.

14 finanční toky + kontrola 1.stupně (vedoucí partner ČR) 3 dodavatel český partner PP český VP 4,6 11 Tok dokumentů Finanční tok prostředků SF Kontrolor 5 Kontrolor Finanční tok národního spolufinancování ČR 3 polský partner PP 4 dodavatel Finanční útvar MMR 9 8 Řídící orgán Platební a certifikační orgán EK

15 finanční toky + kontrola 1.stupně (vedoucí partner PR) dodavatel 1 6 polský VP 2 3 dodavatel český partner PP Finanční útvar MMR 13 Kontrolor 9 Řídící orgán ,7 5,8 Kontrolor 1 13 Platební a certifikační orgán 3 polský partner PP EK

16 Děkuji za pozornost Ludmila Navrátilová Centrum pro regionální rozvoj ČR Společný technický sekretariát Wspólny Sekretariat Techniczny Jeremenkova 40 B Olomouc Tel: Fax: navratilova@crr.cz