Komentář k rozboru hospodaření za rok 2014

Transkript

1 Komentář k rozboru hospodaření za rok 2014 Finanční prostředky, se kterými mateřská škola hospodaří, jsou tvořeny dotací KÚ Plzeňského kraje, příspěvkem zřizovatele a vlastními zdroji, což je příjem za školné a stravné, nájemné a úroky. Výnosy organizace byly v tomto roce ovlivněny nižší částkou za vybrané školné o 167 tis. Kč (v porovnání s minulým rokem) a navýšeny o částku 435 tis. Kč za pojistnou událost, která vznikla při havárii vody v MŠ Studentská. Mateřská škola vykazuje k kladný hospodářský výsledek 202 tis. Kč. Hospodaření bylo ovlivněno několika faktory, zejména úsporou v oblasti energií. Spotřeba materiálu účet 501 Nejvýznamnějšími položkami účtu byl nákup potravin tis. Kč; lůžkovin, matrací a lehátek 537 tis. Kč; čisticích prostředků a výtvarného materiálu 630 tis. Kč do všech MŠ. Spotřeba energií účet 502 Celková částka za energie byla oproti roku 2013 nižší o tis. Kč. Do celého roku se již promítlo zateplení tří mateřských škol v roce 2013 (MŠ Studentská, Luby a Máchova) a přechod na plynové vytápění v MŠ Luby. Na konci sledovaného roku ovlivnilo spotřebu energií i zateplení MŠ U Pošty a úspory spojené s realizací projektu EPC na čtyřech mateřských školách. Nejvýznamnějších úspor bylo dosaženo ve spotřebě tepelné energie a plynu. Spotřeba tepelné energie Náklady na tepelnou energii se oproti roku 2013 snížily o 957 tis. Kč. Vliv na úspory mělo zateplení v MŠ Studentská po celý rok 2014 a v MŠ U Pošty na konci roku. Obr. č.1 - Vývoj nákladů na tepelnou energii u mateřských škol vytápěných teplárnou MŠ Studentská MŠ Koldinova MŠ Podhůrecká MŠ U Pošty

2 Spotřeba plynu Finanční náklady na spotřebu plynu byly oproti roku 2013 nižší o tis. Kč, přestože mateřská škola v Lubech přešla od září 2013 k celkovému vytápění plynem. Úspory plynu vznikly také na MŠ Máchova a MŠ tř. Národních mučedníků, kde byl realizován projekt EPC. Obr. č. 2 - Vývoj nákladů na dodávku plynu ve vybraných MŠ tř. Národních mučedníků Máchova Luby Spotřeba elektrické energie Náklady za elektrickou energii jsou oproti roku 2013 nižší o 529 tis. Kč. Největší úspory bylo dosaženo v MŠ Luby odstraněním přímotopů v srpnu 201 Obr. č. 3 - Vývoj spotřeby energií (plynu a elektrické energie) na MŠ Luby el. energie plyn

3 Opravy a údržba účet 511 Díky úsporám v oblasti spotřeby energií bylo možné realizovat na mateřských školách i ve školních jídelnách větší opravy. Byly odstraněny havárie, hygienické a bezpečnostní závady. Celková použitá částka na opravy a údržbu byla vyšší o tis. Kč než v roce 201 Nejvýznamnější opravy: mateřská škola konkrétní opravy částka Studentská kryty na radiátory odstranění následků havárie teplé vody 150 tis. Kč 80 tis. Kč tř.nár.mučedníků havárie altánu na zahradě 40 tis. Kč Máchova dětské umývárny a toalety 460 tis. Kč U Pošty podlahové krytiny, terasa, další opravy související se 430 tis. Kč zateplením budovy Karafiát rozvody vody a odpady, umývárny a toalety dětí 800 tis. Kč Luby kanalizace před hospodářskou budovou včetně vstupů 200 tis. Kč ŠJ U Pošty vzduchotechnika, odsavač par 150 tis. Kč Služby účet 518 Významné položky účtu pravidelná údržba zahrad 177 tis. Kč; kácení, výsadba, sadovnické úpravy 273 tis. Kč; revize 211 tis. Kč; služby telekomunikací 133 tis. Kč. Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku účet 558 Částka na pořízení majetku byla v roce 2014 vyšší o 425 tis. Kč, než v roce 201 Nejvýznamnější položky účtu nábytek do tříd 690 tis. Kč, didaktické pomůcky 107 tis. Kč, zahradní vybavení 137 tis. Kč, šatnové bloky 107 tis. Kč, počítačové vybavení a tiskárny 70 tis. Kč, vybavení ŠJ 218 tis. Kč. Investice účet 022 Nákup keramické pece v hodnotě 60 tis. Kč. V Klatovech dne Mgr. Jitka Luňáková ředitelka mateřské školy

4 ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601 za rok 2014 Adresa organizace: Mateřská škola Klatovy, Studentská 601 IČ: Tel. a fax. spojení Mail. spojení info@klatovskeskolky.cz Ředitelka organizace: Mgr. Jitka Luňáková Zástupce ředitelky organizace: Věra Kvardová Poslední zařazení do škol. rejstříku: Seznam odloučených pracovišť Pracoviště - středisko Adresa Studentská Studentská 601 tř. Národních mučedníků tř. Národních mučedníků 192 Koldinova Koldinova 445 Podhůrecká Podhůrecká 542 Máchova Máchova 668 U Pošty U Pošty 682 Karafiát Karafiátová 830 Luby Luby 246 Kal Kal 3 Sobětice Sobětice 50 Součásti školy název součásti počet dětí počet tříd počet přepočtených pedagog.pracovníků mateřská škola školní jídelna Školní jídelna: děti zaměstnanci školy ostatní - cizí strávníci počet zapsaných strávníků počet uvařených a vydaných obědů

5 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok 2014 v tis. Kč Mateřská škola Klatovy, Studentská Náklady organizace celkem (účty) plán 2014 skutečnost 2014 % (sk/pl) skutečnost 2013 skutečnost 2012 Spotřeba materiálu , z toho potraviny , Spotřeba energie celkem , z toho elektrická energie , z toho plyn , z toho tepelná energie , z toho voda , z toho pohonné hmoty ,0 4 2 Opravy a udržování , Cestovné , Náklady na reprezentaci ,0 0 0 Ostatní služby celkem , z toho nájemné zřizovateli 0 0 0,0 0 0 Mzdové náklady , Zákonné sociální pojištění , Zák. a ost. sociální náklady , Daně a poplatky ,0 0 0 Pokuty a penále ,0 0 0 Jiné ostatní náklady , Odpisy DHM a DNHM ,0 0 0 Náklady z drobného a dlouhodobého majetku , Finanční náklady ,0 0 0 Náklady celkem Výnosy organizace celkem (účty) plán 2014 skutečnost 2014 % (sk/pl) skutečnost 2013 skutečnost 2012 Výnosy z činnosti z toho školné z toho stravné z toho nájemné z toho přijaté pojistné náhrady Finanční výnosy - úroky Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele Výnosy celkem ,86% Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 180 Výsledek hospodaření po zdanění Výsledky celkem

6 Náklady organizace mateřská škola (účty) plán 2014 skutečnost 2014 % (sk/pl) skutečnost 2013 skutečnost 2012 Spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Pokuty a penále Jiné ostatní náklady Odpisy DHM a DNHM Ostatní náklady Náklady z drobného a dlouhodobého majetku , Finanční náklady Náklady celkem Výnosy organizace mateřská škola (účty) plán 2014 skutečnost 2014 % (sk/pl) skutečnost 2013 skutečnost 2012 Výnosy z činnosti z toho: školné z toho: nájemné z toho: přijaté pojistné náhrady Finanční výnosy - úroky Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění Výsledky celkem

7 Náklady organizace školní jídelna (účty) plán 2014 skutečnost 2014 % (sk/pl) skutečnost 2013 skutečnost 2012 Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Výnosy organizace školní jídelna (účty) plán 2014 skutečnost 2014 % (sk/pl) skutečnost 2013 skutečnost 2012 Výnosy z činnosti - tržby na potraviny Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 90 Výsledek hospodaření po zdanění Výsledky celkem

8 Doplňující informace k účetní závěrce příspěvkové organizace za rok 2014 Zásoby Stav k 2014 nákup spotřeba Stav k Stav k Materiál Výrobky Zboží Celkem Obchodní pohledávky Stav k 2014 Stav k Stav k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti z toho nad 12 měsíců Tržby - posledních 6 měsíců Obchodní závazky Stav k 2014 Stav k Stav k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti z toho: nad 12 měsíců Komentář: pohledávky uvedené v tabulce představují předpis stavného a školného za měsíc 12/2014 Doplňující info

9 Návrh na finanční vypořádání příspěvkové organizace za rok 2014 (v tis. Kč) Odvody celkem: Plán 2014 odvod z provozu odvod z investičního fondu úhrada nájemného Skutečnost 2014 Finanční vypořádání Příspěvky zřizovatele celkem: Plán 2014 Skutečnost 2014 Finanční vypořádání příspěvek do Investičního fondu 375 ostatní účelové příspěvky Přehled o výsledku hospodaření příspěvkové organizace k Hospodářský výsledek Plán 2014 Skutečnost z hlavní činnosti z hospodářské činnosti Celkem (dle Výkazu zisku a ztráty) položky upravující HV Upravený hospodářský výsledek k rozdělení do fondů 202 Návrh na krytí zhoršeného výsledku hospodaření organizace k Ztráta z hospodaření celkem Skutečnost 2014 v tom krytí ztráty: - na vrub zůstatku rez. fondu organizace - z rozpočtu zřizovatele - úhradou jiným způsobem Finanční vypořádání Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů hmotné zainteresovanosti Ukazatel Stav k Příděl ze ZVH r Stav fondu po přídělu Rezervní fond Fond odměn Investiční fond 136 x 136 Fond kulturních a sociálních potřeb 71 x 71 Celkem příděly

10 Rozvaha PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :18:58 Číslo položky Název položky Syntetický účet BRUTTO BĚŽNÉ KOREKCE ÚČETNÍ OBDOBÍ NETTO MINULÉ AKTIVA CELKEM A. Stálá aktiva I. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 Software 013 Ocenitelná práva 014 Povolenky na emise a preferenční limity 015 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku 044 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji 035 II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky 031 Kulturní předměty 032 Stavby 021 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 025 Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku 045 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 036 III. Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 Termínované vklady dlouhodobé 068 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 IV. Dlouhodobé pohledávky 7. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 462 Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465 Dlouhodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 468 Ostatní dlouhodobé pohledávky 469 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471 Tisk :18:58 Strana 1

11 ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky Název položky Syntetický účet BRUTTO BĚŽNÉ KOREKCE NETTO MINULÉ B. Oběžná aktiva I. Zásoby Pořízení materiálu 111 Materiál na skladě Materiál na cestě 119 Nedokončená výroba 121 Polotovary vlastní výroby 122 Výrobky 123 Pořízení zboží 131 Zboží na skladě 132 Zboží na cestě 138 Ostatní zásoby 139 II. Krátkodobé pohledávky Odběratelé 311 Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 316 Pohledávky za zaměstnanci 335 Sociální zabezpečení 336 Zdravotní pojištění 337 Důchodové spoření 338 Daň z příjmů 341 Jiné přímé daně 342 Daň z přidané hodnoty 343 Jiné daně a poplatky 344 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 346 Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 348 Krátkodobé pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 371 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 373 Náklady příštích období Příjmy příštích období 385 Dohadné účty aktivní 388 Ostatní krátkodobé pohledávky III. Krátkodobý finanční majetek Majetkové cenné papíry k obchodování 251 Dluhové cenné papíry k obchodování 253 Jiné cenné papíry 256 Termínované vklady krátkodobé 244 Jiné běžné účty 245 Běžný účet Běžný účet FKSP Ceniny 263 Peníze na cestě 262 Pokladna Tisk :18:58 Strana 2

12 Rozvaha PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :18:58 Číslo položky Název položky Syntetický účet PASIVA CELKEM C. D. I. II. III. I. II. 1 2 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Vlastní kapitál Jmění účetní jednotky a upravující položky Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 403 Kurzové rozdíly 405 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody Jiné oceňovací rozdíly Opravy minulých období 408 Fondy účetní jednotky Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření Rezervní fond z ostatních titulů 414 Fond reprodukce majetku, investiční fond Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření běžného účetního období Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 431 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období 432 Cizí zdroje Rezervy Rezervy 441 Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry 451 Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 452 Dlouhodobé přijaté zálohy Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Ostatní dlouhodobé závazky 459 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 472 Tisk :18:58 Strana 3

13 Číslo položky Název položky Syntetický účet III. 1 2 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry 281 Jiné krátkodobé půjčky 289 Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé Zaměstnanci Jiné závazky vůči zaměstnancům Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Důchodové spoření Daň z příjmů Jiné přímé daně Daň z přidané hodnoty Jiné daně a poplatky Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce Závazky k vybraným ústředním vládním institucím Závazky k vybraným místním vládním institucím Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Ostatní krátkodobé závazky 378 Tisk :18:58 Strana 4

14 Výkaz zisku a ztráty PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :19:46 Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A. NÁKLADY CELKEM I. II. III. V Náklady z činnosti Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 503 Prodané zboží 504 Aktivace dlouhodobého majetku 506 Aktivace oběžného majetku 507 Změna stavu zásob vlastní výroby 508 Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci 513 Aktivace vnitroorganizačních služeb 516 Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční 531 Daň z nemovitostí 532 Jiné daně a poplatky 538 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 Jiné pokuty a penále 542 Dary a jiná bezúplatná předání 543 Prodaný materiál 544 Manka a škody 547 Tvorba fondů 548 Odpisy dlouhodobého majetku Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553 Prodané pozemky 554 Tvorba a zúčtování rezerv 555 Tvorba a zúčtování opravných položek 556 Náklady z vyřazených pohledávek 557 Náklady z drobného dlouhodobého majetku Ostatní náklady z činnosti Finanční náklady Prodané cenné papíry a podíly 561 Úroky 562 Kurzové ztráty 563 Náklady z přecenění reálnou hodnotou 564 Ostatní finanční náklady 569 Náklady na transfery Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery 571 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery 572 Daň z příjmů Daň z příjmů 591 Dodatečné odvody daně z příjmů 595 Tisk :19:46 Strana 1

15 ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ MINULÉ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost B. VÝNOSY CELKEM C. I. II. IV Výnosy z činnosti Výnosy z prodeje vlastních výrobků 601 Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží 604 Jiné výnosy z vlastních výkonů 609 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 Jiné pokuty a penále 642 Výnosy z vyřazených pohledávek 643 Výnosy z prodeje materiálu 644 Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 645 Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků 646 Výnosy z prodeje pozemků 647 Čerpání fondů 648 Ostatní výnosy z činnosti Finanční výnosy Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 661 Úroky Kurzové zisky 663 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 664 Ostatní finanční výnosy 669 Výnosy z transferů Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů 671 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření běžného účetního období Tisk :19:46 Strana 2