PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2015

Transkript

1 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2015 Obchodní firma: Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice Sídlo: Zámecká 1, čp. 83, PSČ: Město Albrechtice Právní forma: akciová společnost IČ: Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 1

2 OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI OSOBY PODÍLEJÍCÍ SE VÍCE NEŽ 20 % NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU SPOLEČNOSTI ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA ÚČETNÍ JEDNOTKY, VE KTERÝCH MÁ SPOLEČNOST VÍCE NEŽ 20 % PODÍL NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU ZAHRANIČNÍ PROVOZOVNA OSOBNÍ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY ZPŮSOBY OCENĚNÍ, ODEPISOVÁNÍ A TVORBY OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Odpisy dlouhodobého majetku Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek a finanční deriváty Zásoby Opravné položky Rezervy PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU FINANČNÍ PRONÁJEM S NÁSLEDNOU KOUPÍ NAJATÉ VĚCI ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem ZÁSOBY POHLEDÁVKY Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY ZÁVAZKY Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE ZÁVAZKY NEVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ TRANSAKCE SE SPOLEČNOSTMI VE SKUPINĚ SROVNATELNOST ÚDAJŮ V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH.26 Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 2

3 OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Základní charakteristika společnosti Akciová společnost byla založena Pozemkovým fondem ČR V Praze jako jediným zakladatelem ke dni ze státního podniku Státní statek Město Albrechtice, s.p. a vznikla zapsáním do obchodního rejstříků Krajského soudu v Ostravě dne 1. ledna 1994, kde je vedená pod spisovou značkou oddíl B, vložka 688. Společnost má základní kapitál ve výši ,- Kč. V roce 2015 nedošlo k žádným změnám. Hlavním předmětem činnosti společnosti je zemědělství a racionální hospodaření na zemědělské půdě, myslivost, obchodní činnost a silniční motorová doprava nákladní. Zemědělská výroba představuje cca 90 % výnosů společnosti. Společnost podniká ve vlastním výrobním závodu v Městě Albrechticích a nemá žádná odloučená pracoviště. Při zpracování roční účetní závěrky vycházelo vedení společnosti z předpokladu kontinuálního pokračování hlavních činností společnosti v obdobném sortimentu výroby Osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti Jediný akcionář podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti Akcionář/ Společník Podíl na základním kapitálu k k Agro ZPMA s.r.o. 100 % 100 % Celkem 100 % 100 % 1.3. Organizační struktura společnosti Společnost řídí představenstvo společnosti. Společnost se skládá z pěti středisek a to střediska skotu, drůbeže, rostlinné výrovy, mechanizace a střediska správního. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 3

4 V průběhu roku 2015 nedošlo k žádné zásadní změně organizační struktury Představenstvo a dozorčí rada K rozvahovému dni Funkce Jméno Představenstvo Předseda Bc. Lach Čeněk Člen Ing. Lach Stanislav Člen Ing. Pacáková Kateřina Dozorčí rada Předseda Ing. Hanousková Marie Člen Houfková Drahoslava Člen Trnavský František V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám Účetní jednotky, ve kterých má společnost více než 20 % podíl na základním kapitálu Společnost není společníkem s neomezeným ručením v žádné účetní jednotce. Společnost nemá žádnou účetní jednotku, ve které by měla více než 20 % podíl na základním kapitálu Zahraniční provozovna Společnost nemá zahraniční provozovnu Osobní náklady a zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2014 a 2015 jsou následující: 2014 Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní osobní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Celkem Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní osobní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Celkem Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Vedení společnosti tvoří předseda představenstva a dva členové. V ostatních osobních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 4

5 Členům představenstva byly za rok 2015 vyplaceny odměny v celkové výši tis. Kč, v roce 2014 byla výše těchto odměn tis. Kč. V lednu 2015 byly vyplaceny dividendy z nerozděleného zisku minulých let z rozhodnutí valné hromady jediného akcionáře Agro ZPMA s.r.o. ze dne ve výši tis. Kč. Členům vedení společnosti ani členům statutárních a dozorčích orgánů nebyly v roce 2015 poskytnuty žádné půjčky a úvěry. Předseda a členové představenstva mají k dispozici firemní automobil a mobilní telefon i k soukromým účelům. Jiná plnění, a to ani v nepeněžní formě, nebyla členům vedení společnosti, členům představenstva a dozorčí rady poskytnuta. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 5

6 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek a rezerv Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pozemky a stavby jsou dlouhodobým hmotným majetkem bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti. Drobným dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než Kč a nižší než Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek jehož ocenění je vyšší než Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Drobným dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než Kč a nižší než Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Pořizovací cena je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením a instalováním související. Společnost nezahrnuje do pořizovací ceny úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého majetku se snižuje o dotaci poskytnutou na pořízení tohoto majetku. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Reprodukční cena se stanoví podle ceny obdobného majetku vedeného v účetnictví nebo odhadem znalce. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 6

7 Odpisy dlouhodobého majetku Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou. Kategorie majetku Doba odpisování v letech % ročního odpisu Budovy a stavby Stroje a zařízení ,3 16,6 Dopravní prostředky ,6-25 Inventář 6 8,3 Software 4 25 Ostatní nehmotný majetek 6 16,6 Modely a šablony 4 25 Drobný majetek 2 Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Drobný majetek je odepisován po dobu 24 měsíců. Odpisy jsou účtovány měsíčně a odepisování je zahájeno v následujícím měsíci po datu zařazení do používání. Pro účely výpočtu daňových odpisů je obecně použita lineární metoda Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek a finanční deriváty Cenné papíry a majetkové účasti jsou při nákupu oceněny pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako majetkové účasti s rozhodným a podstatným vlivem, dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. K datu účetní závěrky se cenné papíry a majetkové účasti oceňují reálnou hodnotou. Majetkové účasti se oceňují ekvivalencí, dlužné cenné papíry držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokové výnosy nebo náklady. Realizovatelné cenné papíry a podíly se oceňují tržní hodnotou. Pokud není tržní hodnota k dispozici použije se ocenění podle posudku znalce, kvalifikovaného odhadu nebo pořizovací ceny. Součástí ocenění reálnou hodnotou je u cenných papírů a podílů znějících na cizí měnu i zjištěný kurzový rozdíl. Finanční deriváty k omezení měnových rizik (forvardy, swapy, měnové opce) se během účetního období evidují na podrozvahových účtech a k datu účetní závěrky se oceňují reálnou hodnotou, jejíž výše je doložena konfirmací od účastníků obchodu. Toto ocenění se účtuje ve prospěch výnosů nebo na vrub nákladů a vykazuje se jako krátkodobá pohledávka nebo závazek Finanční deriváty určené k zajištění budoucích peněžních toků se evidují a oceňují stejným způsobem uvedeným výše (nevede se zajišťovací účetnictví), ale musí být u Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 7

8 nich doloženo, že splňují podmínky a okolnost, které mohou ovlivnit výši, časový průběh a určitost budoucích peněžních toků. Jejich ocenění k datu účetní závěrky se vykazuje jako zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Součástí pořizovací ceny jsou též náklady související s pořízením zásob, zejména přeprava, clo, provize a pojistné. Jejich úbytky se oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů (výrobní režie), která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Vlastními náklady jsou náklady stanovené podle plánových kalkulací, které zahrnují přímý materiál, polotovary, přímé mzdy, kooperace, ostatní přímé náklady a podíl výrobní režie. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Součástí pořizovací ceny jsou též náklady související s pořízením zásob, zejména přeprava, clo, provize a pojistné. Jejich úbytky se oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem. Nakoupené zásoby se oceněny metodou první do skladu první ze skladu (metoda FIFO). Reprodukční pořizovací cenou se oceňují zásoby pořízené bezplatně, přebytky zásob a kovový odpad. Příchovky a přírůstky zvířat se oceňují vlastními náklady, které jsou stanoveny podle plánových kalkulací. Výše těchto vlastních nákladů se může měnit jen na počátku účetního období Opravné položky Opravné položky se vytvářejí pouze k účtům majetku v případech snížení ocenění majetku v účetnictví prokázaném na základě inventarizace majetku. Opravné položky se vytvářejí jen v případech, kdy snížení ocenění majetku v účetnictví není trvalého charakteru nebo není snížení ocenění vyjádřeno jiným způsobem, např. reálnou hodnotou. Výše a odůvodněnost opravných položek se posuzuje při inventarizaci. Výše opravných položek k pohledávkám odpovídá pravidlům pro tvorbu daňově uznatelných opravných položek dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách. Navíc společnost vytváří opravné položky k pohledávkám podle individuálního posouzení jednotlivých pohledávek a dlužníků v předpokládané výši rizika nedobytnosti. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny na základě individuálního posouzení jednotlivých položek materiálu, zásob vlastní výroby a zboží podle jejich fyzického stavu, dalšího využití (potřebnosti či prodejnosti) a data posledního pohybu. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 8

9 Rezervy Rezervy jsou určeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Výše a odůvodněnost rezerv se posuzuje při inventarizaci. Společnost tvoří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku ve smyslu pravidel pro tvorbu daňově uznatelných rezerv dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách. Dále mohou být tvořeny rezervy na rizika za účelem krytí případných nároků zákazníků z titulu záruk u realizovaných zakázek a na probíhající nebo předpokládané soudní spory a nevyúčtované závazky. Způsob tvorby vychází z individuálního posouzení rizika jednotlivých zakázek. Společnost tvoří měsíčně rezervu v rámci chovu nosnic. Při jednorázovém vyskladnění haly vznikla v příslušném měsíci ztráta z prodeje nosnic a tvorbou rezervy se účetní hodnota nosnice dostává do nákladů postupně a kopíruje dobu životnosti zvířete Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu denním kurzem ke dni uskutečnění účetního případu. Pohledávky, závazky, úvěry, finanční výpomoci a krátkodobý finanční majetek v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány do finančních nákladů a výnosů. Dlouhodobý finanční majetek v cizí měně je k datu účetní závěrky oceněn reálnou hodnotou, jejíž součástí je i zjištěný kursový rozdíl Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Pořizovací cena majetku pořízeného formou finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci je vedena v podrozvaze společnosti. Postupy účtování tohoto pronájmu jsou rozdílné podle typu leasingové smlouvy a rovnoměrnosti sjednaných splátek. První zvýšená splátka je zaevidována na účtu nákladů příštích období a je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů. Záloha na budoucí splátky je evidována na účtu provozních záloh a je postupně zúčtovávána s jednotlivými splátkami. Při nerovnoměrných splátkách je celá hodnota splátek zaevidována na účtu nákladů příštích období souvztažně s účtem závazku k pronajímateli. Celá hodnota splátek je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů a platba splátek snižuje předpis závazku. Zůstatek aktuálně splatného (nikoli celého) závazku z finančního pronájmu s následnou koupí je vykázán v rozvaze. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 9

10 2.4. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V účetním období roku 2015 nenastaly žádné podstatné změny ve způsobu oceňování, postupech odpisování a postupech účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 10

11 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem Oprávky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem Zůstatková hodnota Stav k Stav k Stav k Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem Dlouhodobý nehmotný majetek je plně odepsán. Individuální kvóta mléka je stanovená pro naši společnost ve výši kg (prodej zpracovateli) a individuální kvóta mléka pro přímý prodej je kg (prodej mléčný automat). Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 11

12 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje a zařízení zvířata um.díla Ostatní DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl Celkem Oprávky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje a zařízení zvířata um.díla Ostatní DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl Celkem Opravné položky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Stavby Celkem Zůstatková hodnota (údaje v tis Kč) Stav k Stav k Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci - Stroje a zařízení zvířata um.díla Ostatní DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl Celkem Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů, včetně majetku vyřazeného, v roce 2015 činily tis. Kč a v roce 2014 činily tis. Kč. Společnost eviduje v podrozvaze (operativní evidenci) drobný hmotný majetek, zejména drobný inventář, nábytek, nástroje a nářadí v pořizovací ceně 643 tis. Kč. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 12

13 Dlouhodobý hmotný majetek zvířata, zde jsou k vykazovány dojnice a plemenní býci ve výši tis. Kč. Zásoby zvířata, zde je zařazený veškerý masný a mléčný skot od narození po otelení(týká je jen jalovic vysoko březích), dále na účtu zásob máme nosnice, hodnota těchto zásob činí tis. Kč Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Finanční leasing Formou finančního leasingu nebylo v daném období nic zřízeného. Operativní leasing Společnost nemá zřízen operativní leasing Dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem Stav k Popis majetku Účetní zůstatková hodnota Tržní hodnota Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena Hodnota zajištěného závazku Pozemky Komerční banka Revolvingový úvěr (k. ú. Hynčice) Celkem Stav k Popis majetku Účetní zůstatková hodnota Tržní hodnota Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena Hodnota zajištěného závazku Pozemky Komerční banka Revolvingový úvěr (k. ú. Hynčice) Celkem V roce 2015 byl obnoven a čerpán revolvingový úvěr na oběžné prostředky. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 13

14 3.2. Dlouhodobý finanční majetek Stav k Přírůstky Úbytky Přecenění na reálnou hodnotu Stav k Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry Ostatní dlouhodobý finanční majetek Zálohy na dlouhodobý finanční majetek Celkem Společnost má podíl za Moravskoslezským mlékárenským odbytovým družstvem (nástupce Jesenické mlékárny) ve výši 742 tis. Kč Podíly v ovládaných a řízených osobách Společnost nemá podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Společnost nemá podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Zásoby Společnost eviduje na zásobách nakoupené zboží především krmné směsi a objemná krmiva pro zimní sezónu Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 14

15 3.4. Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Stav k z toho nad 5 let Stav k z toho nad 5 let Z obchodních vztahů K podnikům ve skupině Za společníky Ostatní pohledávky Odložená daňová pohledávka Celkem Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny odloženou daňovou pohledávkou Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stav k Stav k Celkem brutto z toho v Kč v EUR v USD v ostatních cizích měnách 0 0 Opravné položky Celkem netto Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok 2014 Do Po splatnosti Kategorie splatnosti 0-90 dní dní dní 1-2 roky 2 roky a více Celkem Celkem brutto z toho v Kč v cizích měnách Opravné položky Celkem netto Rok 2015 Do Po splatnosti Kategorie splatnosti 0-90 dní dní dní 1-2 roky 2 roky a více Celkem Celkem brutto z toho v Kč v cizích měnách Opravné položky Celkem netto Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 15

16 Běžná lhůta splatnosti pohledávek z obchodních vztahů činí 14 až 30 dnů. Pohledávky z obchodního styku nejsou v zástavě ve prospěch finančních ústavů. Jestliže jsou pohledávky po splatnosti více jak 1 rok tak jsou zažalovány. V ostatních pohledávkách je zahrnutá pohledávka za moravskoslezským mlékárenským odbytovým družstvem ve výši 936 tis. Kč, na tuto pohledávku v plné výši vytvořena daňově neuznatelná pohledávka. Pohledávky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině Pohledávky z obchodních vztahů ve skupině nejsou. Pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky k podnikům ve skupině nejsou. Pohledávky z pevných termínových operací a prodané opce Pohledávky z pevných termínových operací a prodané opce nejsou Krátkodobý finanční majetek Peníze a účty v bankách Finanční prostředky na účtech a pokladně společnosti nejsou blokovány pro krytí vystavených záruk nebo na krytí spoluúčasti pojištěného na pojistném krytí u záruk. Krátkodobé cenné papíry a podíly Společnost nevlastní krátkodobé cenné papíry ani podíly Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Stav k Stav k Leasing Pojištění Nájemné Certifikát ISO 9001 Ostatní Náklady příštích období celkem Společnost v roce 2015 účtovala na účtu nákladů příštích období pojistné tykající se povinného ručení. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 16

17 3.7. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přecenění Kapitál. fondy Zákonný rezervní fond Ostatní fondy ze zisku Zisk /ztráta minulých let Zisk Vlastní /ztráta kapitál běžného celkem období Zůstatky k Vlastní akcie a změny základního kapitálu Výsledek hospodaření běžného období Přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu Přecenění při přeměnách Rozdělení výsledku hospodaření minulého období Vyplacené dividendy a tantiémy Čerpání fondů Ostatní změny 0 Zůstatky k Vlastní akcie a změny základního kapitálu Výsledek hospodaření běžného období Přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu Přecenění při přeměnách Rozdělení výsledku hospodaření minulého období Vyplacené dividendy a tantiémy Čerpání fondů Ostatní změny 0 Zůstatky k Základní kapitál Základní kapitál společnosti tvoří ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 400 Kč. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 17

18 3.8. Rezervy Rezervy na opravy DHM Rezervy na rekultivaci Rezervy na rizika Ostatní rezervy Rezervy celkem Zůstatek k Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k Společnost tvoří po celé období snášky rezervy a při vyskladňování haly jsou rezervy na určitou halu rozpuštěny. Jiné rezervy nejsou tvořeny Závazky Dlouhodobé závazky Společnost nemá žádné dlouhodobé závazky. Odložená daň Odložená daň je vypočtena rozvahovým způsobem ze všech dočasných rozdílů mezi účetním a daňovým základem rozvahových položek. Mezi hlavní položky patří rozdíly mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku, účetní opravné položky k pohledávkám a zásobám a účetní rezervy. Dále je pro výpočet použita kumulovaná daňová ztráty. Při výpočtu společnost uplatnila princip opatrnosti, kdy do výpočtu zahrnula pouze položky, u kterých lze s vysokou mírou pravděpodobnosti očekávat jejich realizaci v dohledné budoucnosti. Pro propočet byla použita daňová sazba ve výši 19 % platná pro rok Základ odložené daně k k Rozdíly v účetní a daňové zůstatkové ceně DHM Účetní opravné položky k pohledávkám Účetní opravné položky k zásobám Jiné rozdíly Kumulovaná daňová ztráta Nevyužitý reinvestiční odpočet Celkem Sazba daně z příjmů 19 % 19 % Odložená daňová pohledávka Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 18

19 Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Stav k Stav k Celkem z toho v Kč v EUR v USD v ostatních cizích měnách 0 0 Věková struktura závazků z obchodních vztahů Rok 2014 Do Po splatnosti Kategorie splatnosti 0-90 dní dní dní 1-2 roky 2 roky a více Celkem Celkem z toho v Kč v cizích měnách Rok 2015 Do Po splatnosti Kategorie splatnosti 0-90 dní dní dní 1-2 roky 2 roky a více Celkem Celkem z toho v Kč v cizích měnách Běžná lhůta splatnosti závazků z obchodních vztahů činí 14 dnů, jen u firmy NAVOS a.s. a AFEED a.s. je splatnost 60 dnů. Zápůčky Stav k po splatnosti Stav k po splatnosti Lach industries s.r.o Celkem Závěrem roku 2015 byla poskytnuta zápůjčka od firmy Lach industries s.r.o. ve výši 3000 tis. Kč. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 19

20 Závazky k zaměstnancům a státním institucím Stav k po splatnosti Stav k po splatnosti K zaměstnancům Závazky ke společníkům Ze sociálního zabezpečení Ze zdravotního pojištění Daň z příjmů Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky celkem Veškeré závazky jsou ve splatnosti a vyplývají z mezd za měsíc prosinec, krátkodobé přijaté zálohy jsou z běžných obchodních vztahů. Dohadné účty pasivní zahrnují předpis za nájem pozemků 137 tis. Kč. Jiné závazky představují zůstatek částku tis. Kč dražba vlastních akcií v roce 2006 a12 tis. Kč za pojišťovnou kooperativou Bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé úvěry (údaje v tisících) Banka / věřitel Počet Celková výše Průměrná Zůstatek k Zůstatek k Způsob úvěrů úvěrů sazba v Kč v Kč jištění Komerční Banka a.s.-revolving ,56 % ), 2), UniCreditbank Olomouckontokorent ,25 % dotace Celkem Část dlouhodobých úvěrů splatná v následujícím roce Celkem krátkodobé úvěry ) vlastní směnky, 2) zástavní smlouvy k nemovitostem, 3) zástavní smlouvy k pohledávkám, 4) zástavní smlouvy k cenným papírům, 5) zajišťovací převod práv k movitým věcem, 6) smlouva o výpůjčce Dlouhodobé úvěry (údaje v tisících) Banka / věřitel Počet Celková výše Průměrná Zůstatek k Zůstatek k Způsob úvěrů úvěrů sazba v Kč v Kč jištění Deutsche leasing traktor ,6 % Deutsche leasing stroje % FCE_CREDIT-ford ranger ,27% FCE_CREDIT-ford b-max ,83% G_MONEY- JEEP Grand G_MONEY-ford tranzit Celkem Část dlouhodobých úvěrů splatná v následujícím roce Splatno v dalších letech ) vlastní směnky, 2) zástavní smlouvy k nemovitostem, 3) zástavní smlouvy k pohledávkám, 4) zástavní smlouvy k cenným papírům, 5) zajišťovací převod práv k movitým věcem, 6) smlouva o výpůjčce V roce 2015 byl znovu obnoven revolvingový úvěr u KB a.s., který byl určen pro provozní účely, splatnost úvěru je V loňském roce byl zřízen nový kontokorentní úvěr u UniCreditbank Olomouc ve výši tis. Kč taktéž pro provozní Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 20

21 účely, splatnost úvěru je Úvěr je jištěn dotacemi, podmínkou pro poskytnutí úvěru je, že veškeré dotační peníze musí projit přes účet Unicreditbank. V roce 2015 nebyly zřízeny žádné nové úvěry Časové rozlišení pasiv Výdaje příštích období K datu účetní závěrky společnost neúčtovala do výdajů příštích období. Výdaje příštích období Stav k Stav k Ostatní Výnosy příštích období celkem Výnosy příštích období Stav k Stav k Ostatní 2 0 Výnosy příštích období celkem 2 0 Ve výnosech je účtováno o reklamě na firemní nemovitosti Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty Tržby z běžné činnosti podle druhů činnosti Za rok 2014 Za rok 2015 Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tržby za mléko Tržby za obiloviny Tržby za prodaná zvířata Tržby za vejce Tržby z prodeje služeb Tržby za pronájem+ost.činnosti Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem Náklady na výzkum a vývoj Společnost neeviduje žádné náklady na výzkum a vývoj. Náklady na auditorské služby a daňové poradenství V položce náklady na služby jsou v roce 2015 zahrnuty náklady na auditorské služby ve výši 70 tis. Kč, ve stejném období roku 2014 bylo taktéž vynaloženo 70 tis. Kč. Zbylá částka ve výši 94 tis. Kč je za právní služby. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 21

22 Ostatní provozní náklady a výnosy V položce ostatní provozní výnosy jsou zahrnuty dotace ve výši tis. Kč a plnění od pojišťovny ve výši 100 tis. Kč. V ostatních provozních nákladech je účtováno o darech ve výši 89 tis. Kč, ostatní pokuty a penále 10 tis. Kč, pojistné povinné ručení 400 tis. Kč a pojistné kooperativa za zaměstnanci 61 tis. Kč. Přehled dotací : Dotace LFA,SAPS,AEKO, přiz. klíma Zemědělská půda Bílkovinové plodiny Dotace zelená nafta Vakcinace kuřic Pojišťovna Zoonózy Masná telata masného typu Přežvýkavci Školní závod Krávy s tržní produkci Krávy bez tržní produkce Úroky Kompenzace plateb Ostatní dotace (ÚP) Plnění pojišťovny tis. Kč 336 tis.kč 408 tis.kč 275 tis. Kč 189 tis. Kč 68 tis.kč 203 tis. Kč 907 tis. Kč 75 tis. Kč 92 tis. Kč 606 tis. Kč 31 tis. Kč 34 tis. Kč 288 tis. Kč 230 tis. Kč 100 tis. Kč Mimořádné náklady a výnosy O mimořádných nákladech a výnosech v roce 2015 nebylo účtováno. Daň z příjmů Výpočet daně z příjmů k k Základ daně z účetnictví Připočitatelné položky Odpočitatelné položky Základ daně před úpravami Odečet daňové ztráty Ostatní odečty 0 0 Zokrouhlený základ daně po úpravě 0 0 Sazba daně z příjmů 19 % 19 % Daň 0 0 Slevy na dani 0 0 Zápočet daně zaplacené v zahraničí 0 0 Splatná daň 0 0 Vychází se z výsledku hospodaření při výpočtu neuznatelných výdajů, které tvoří nedaňové služby, náklady na reprezentaci, pokuty a penále, rozdíly účetních a daňových cen dlouhodobého majetku a připočtení rozdílu mezi daňovými a účetními odpisy. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 22

23 Dodatečné odvody a vratky daně z příjmů Společnost neeviduje žádné dodatečné odvody a vratky daně z příjmů. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 23

24 4. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 4.1. Závazky nevedené v účetnictví Úroky z prodlení a penále Společnost neeviduje žádné nezaplacené úroky z prodlení ani penále ze závazku z obchodního styku. Bankovní záruky Bankovní záruky neevidujeme. Ručení třetím osobám Ručení třetím osobám není. Ekologické závazky Společnost neeviduje žádné ekologické závazky Transakce se spřízněnými osobami Transakce se spřízněnými osobami nebyly v roce 2015 realizovány Srovnatelnost údajů v účetní závěrce Údaje v účetní závěrce jsou s rokem 2014 srovnatelné Události, které nastaly po datu účetní závěrky Žádné mimořádné události p datu četní závěrky nenastaly. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 24

25 5. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) byl zpracován nepřímou metodou podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. ve formě výkazu, který je dále přiložen. Do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů jsou zahrnuty jen peníze v hotovosti včetně cenin a peněz na cestě (účtová skupina 21 a 26) a peněžní prostředky na bankovních účtech (účtová skupina 22) bez peněžních prostředků na dlouhodobých termínovaných účtech. Výkaz vychází z výsledku hospodaření před zdaněním (jako zdroj). Dalším zdrojem toku peněz jsou odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Město Albrechtice dne 13. června 2016 Sestavil: Houfková Drahoslava Podpis statutárního orgánu: funkce jméno člen představenstva Ing. Pacáková Kateřina podpis.. Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 25

26 Zemědělský podnik, a.s. Město Albrechtice 26