Metodické usmernenie Štátnej pokladnice č. 3/2008 zo dňa

Transkript

1 Metodické usmernenie Štátnej pokladnice č. 3/2008 zo dňa na realizáciu rozpočtu a vykonávanie tuzemských a cezhraničných prevodov v informačnom systéme Štátnej pokladnice v mesiaci december 2008 a v januári 2009 v oblasti: realizácie verejného rozpočtu Vybavuje: odd. Služby používateľom IS ŠP, tel. 02/ , 711, 714, 720, 734 Štátna pokladnica podľa 6 ods.1 písm. s) zákona č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o ŠP ) usmerňuje klientov Štátnej pokladnice (ďalej len klient ŠP ) pri realizácii rozpočtu a vykonávaní tuzemských a cezhraničných prevodov v informačnom systéme Štátnej pokladnice (ďalej len IS ŠP ), v module ManEx v mesiaci december roku 2008 a v januári Predkladanie žiadostí o vstup do záväzku Lehoty pre zadávanie žiadosti o vstup do záväzku z rozpočtu roku 2008 zostávajú platné aj v mesiaci december 2008, v zmysle Výnosu MF SR z č. MF/010546/ , t.j. min. 2 pracovné dni pre bežné výdavky a min. 5 pracovných dní pre kapitálové výdavky. Trvalé záväzky a trvalé platby zadané v IS ŠP budú k automaticky zrušené. V priebehu mesiaca december nebude možné vytvárať nové trvalé príkazy. V januári 2009 je potrebné, aby si klienti vytvorili nové trvalé záväzky a trvalé platby v mene euro. V mesiaci december je bezpredmetné zadávanie žiadostí o dohodu so Štátnou pokladnicou. Klienti /rozpočtové organizácie/ môžu čerpať výdavky do výšky rozpočtu. Realizácia platieb a lehoty splatnosti Lehoty pre zadávanie žiadosti o realizáciu platby v mesiaci december 2008 zostávajú platné v zmysle Výnosu MF SR z č. MF/010546/ , t.j. tuzemské platby sa zadávajú min. 2 pracovné dni pred dátumom splatnosti, cezhraničné prevody min. 2 pracovné dni ak sú zadané do hod, resp. min. 3 pracovné dni, ak sú zadané po hod. bežného pracovného dňa. Podmienkou pre úspešnú realizáciu platieb je stav platby potvrdená a rozpis klasifikácie áno (pre účty, kde sa vyžaduje zadanie rozpočtovej klasifikácie). Dňa bude obmedzené zadávanie súrnych platieb so splatnosťou na aktuálny deň. Zadávanie jednorazových súrnych platieb bude možné do 9.00 hod., dávkové súrne platby dňa nebudú prijímané. Z uvedeného dôvodu odporúčame súrne platby, najmä dávkové realizovať so splatnosťou najneskôr Úhrady výdavkov z prostriedkov štátneho rozpočtu súvisiace s výplatou miezd za mesiac december (v zmysle 26 ods. 3 zákona 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách

2 verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov), ktoré sa uskutočnia v januári nasledujúceho rozpočtového roka, prevedie rozpočtová organizácia na účet cudzích prostriedkov (depozitný účet). Prevod prostriedkov sa realizuje v aplikácii ManEx štandardným výdavkovým cyklom, t.j. zadaním záväzku a platby. Keďže ide o prevod v rámci účtov ŠP, ako dátum splatnosti je možné zadať aktuálny pracovný deň (prevod je realizovaný on-line), najneskoršia možná splatnosť je V mesiaci január klient realizuje tieto výdavky už priamo z depozitného účtu v eurách. V prípade realizácie dávkovou platbou je potrebné použiť súbor XML 3.0bb (viď Informačný systém, Popis rozhrania na rok 2009). Tuzemské prevody Tuzemské prevody so splatnosťou v rámci účtov Štátnej pokladnice budú odpísané z účtu príkazcu aj pripísané na účet príjemcu dňa Tuzemské prevody smerované do iných vykonávacích inštitúcií (ďalej len banka ) so splatnosťou budú odpísané z účtov klientov Štátnej pokladnice v deň splatnosti a odovzdané na spracovanie tak, aby bolo zabezpečené pripísanie sumy prevodu na účet banky príjemcu v ten istý bankový pracovný deň. Tuzemské prevody z iných bánk smerované na účty klientov Štátnej pokladnice prijaté Štátnou pokladnicou dňa budú zúčtované na účty klientov Štátnej pokladnice v ten istý bankový pracovný deň. Cezhraničné prevody Cezhraničné prevody s dňom splatnosti budú postúpené sprostredkujúcej banke na spracovanie, odpísané z účtov klientov Štátnej pokladnice aj realizované s valutou v roku Cezhraničné prevody v slovenskej mene (SKK) je nevyhnutné realizovať so splatnosťou , tak aby boli realizované s valutou v roku Cezhraničné prevody s dňom splatnosti budú postúpené sprostredkujúcej banke na spracovanie, odpísané z účtov klientov Štátnej pokladnice v roku 2008 a realizované s valutou v roku Cezhraničné prevody so splatnosťou je možné realizovať len v cudzej mene. Odporúčame klientom realizovať cezhraničné prevody s dňom splatnosti najneskôr do a cezhraničné prevody s dňom splatnosti realizovať len výnimočne. Cezhraničné prevody s dňom splatnosti nebudú prijaté v IS ŠP. Cezhraničné prevody v prospech účtov klientov Štátnej pokladnice budú zúčtované na základe prijatých podkladov v Štátnej pokladnici dňa od sprostredkujúcich bánk so správnymi a úplnými údajmi v ten istý bankový pracovný deň. Vysporiadanie rozpočtových účtov zrušených organizácií Rozpočtové účty tých rozpočtových organizácií, ktoré v priebehu roka 2008 prestali byť klientmi ŠP, resp. ktoré sa transformovali na inú právnu formu, budú zrušené automaticky k (bez žiadosti o zrušenie zo strany klienta). K výpisom z uvedených účtov budú mať prístup 3 mesiace po ich zrušení disponenti zadefinovaní v Zozname osôb splnomocnených disponovať peňažnými prostriedkami na účte nástupníckou organizáciou.

3 Hotovosť a hotovostné účty vedené vo VÚB, a.s. Rozpočtové organizácie prevedú zostatok rozpočtových prostriedkov v hotovosti z pokladne a zostatok z hotovostných účtov vo VÚB, a.s. prevodným príkazom s najneskoršou splatnosťou na príslušný výdavkový účet. Kreditný pohyb na výdavkovom účte týkajúci sa hotovosti klient vysporiada v aplikácii ManEx využitím funkcionality vrátenie hotovostných preddavkov na obr. Účty klienta účty, pohyby, výpisy. Klient si skontroluje zostatok hotovostného účtu vo VÚB k , skontroluje pohyby na príslušnom účte a v prípade zistených nezrovnalostí okamžite kontaktuje pracovníkov ŠP, oddelenie Platobný styk a Back Office voľnoformátovou žiadosťou alebo na tel.č. 02/ , 321, najneskôr však do 8. januára Kreditné pohyby na výdavkovom účte Kreditné pohyby na výdavkovom účte rozpočtových organizácií je potrebné vysporiadať v závislosti od charakteru obratu prostredníctvom funkcionalít Refundácie, alebo Vrátenie hotovosti, ktoré sa nachádzajú na obr.[01-110] Účty klienta - Pohyby. Vysporiadanie kreditných pohybov prostredníctvom Mylných platieb je možné len do konca roku Mimorozpočtové zdroje - kód 72, 14, 35 Nevyčerpané prostriedky rozpočtových organizácií z mimorozpočtových zdrojov, o ktoré bol navýšený limit výdavkov prostredníctvom príjmových účtov sa do nasledujúceho roku neprenášajú. Odporúčame klientom, aby ich do konca roka dočerpali. Nevyčerpané prostriedky, o ktoré bol navýšený rozpočet, a ktoré všeobecne záväzné právne predpisy umožňujú použiť aj v nasledujúcom roku (napr. sponzorské), môže klient vrátiť prostredníctvom funkcionality Odober v obrazovke Účty klienta Kreditné pohyby pre navýšenie rozpočtu v aplikácii ManEx. Následne je potrebné vrátiť tieto prostriedky späť na mimorozpočtový účet. Realizácia rozpočtu a platieb v roku 2009 Dňom zavedenia eura, teda končí vykonávanie bezhotovostných peňažných operácií a prevodov peňažných prostriedkov v slovenských korunách. Klientske účty ŠP zabezpečí k zmenu meny všetkých účtov vedených v slovenských korunách na menu euro, bez potreby uzatvárania dodatkov k platným zmluvám (vrátane označenia meny v názve účtov). Zmluvy k účtom v mene euro zostanú bez zmeny, nedôjde k automatickému rušeniu žiadnych účtov. V prípade požiadavky klienta na zrušenie takéhoto účtu bude klient postupovať štandardne (žiadosť o zrušenie účtu s podpisom štatutárneho zástupcu, kde podpis nemusí byť úradne overený). Označenie produktov v rámci existujúcich účtov v mene euro bude zmenené z devízových na bežné. Rovnako VÚB, a.s. zabezpečí zmenu účtov na výber a vklad hotovosti pre klientov zo slovenských korún na menu euro, nedôjde k automatickému rušeniu žiadnych účtov. Pôvodné hotovostné účty v mene euro zostanú bez zmeny. O prípadné následné rušenie účtov musí požiadať klient Štátnu pokladnicu.

4 Inkasá, automatické prevody, termínované účty Vo všetkých zadefinovaných inkasách, automatických prevodoch, blokáciách bude automaticky prepočítaná slovenská koruna na menu euro. Termínované účty vedené v slovenských korunách so splatnosťou po budú prepočítané na menu euro, úrok bude pripísaný po ukončení termínovaného vkladu v mene euro a istina sa vráti na klientom stanovený účet už v mene euro. Všetky prepočty z meny SKK na menu EUR sa zrealizujú konverzným kurzom 30,1260. Tuzemský a cezhraničný platobný styk Tuzemský platobný styk z pohľadu realizácie v IS ŠP od znamená realizáciu platieb v mene euro v rámci Slovenskej republiky. Cezhraničný platobný styk znamená realizáciu platieb v mene euro a cudzej mene do zahraničia a platieb v cudzej mene v rámci SR, s výnimkou platieb v cudzej mene v rámci ŠP, ktoré sa realizujú ako tuzemské platby. Zadávanie žiadosti na rok 2009 Od bude možné zadávať žiadosť o vstup do záväzku a žiadosť o realizáciu platby so splatnosťou na rok 2009 v mene euro. Podmienkou pre zadávanie žiadosti o vstup do záväzku (rozpočtové organizácie) je existencia vládneho návrhu rozpočtu v aplikácii ManEx prenesená z RIS. Pri platbách z bežných účtov je potrebný dostatočný voľný zostatok na účte v deň realizácie platby. Platby zadané so splatnosťou budú realizované dňa , v zmysle 8 ods. 5 zákona č. 659/2007 Z. z., o zavedení meny euro v Slovenskej republike a o zmene a doplnení niektorých zákonov, kde pri prechode na euro sa lehoty na vykonanie prevodov peňažných prostriedkov a lehoty na splnenie peňažných záväzkov predlžujú o jeden pracovný deň bezprostredne nasledujúci po dni zavedenia eura. Prevod prostriedkov na dotáciu pokladnice v eurách na hotovostné účty vedené vo VÚB, a.s. je možné zadať so splatnosťou , pričom pripísanie prostriedkov v prospech účtov vo VÚB, a.s. sa predpokladá najneskôr vo večerných hodinách a klient si ich bude môcť vybrať Do v rámci duálneho obehu je možné prijať do pokladnice organizácie aj slovenské koruny, vydávať preplatok v hotovosti je možné len v eurách, s výnimkou, ak príjemca preplatku súhlasí s vydaním preplatku inak. Hotovosť v slovenských korunách organizácia prevedie prostredníctvom hotovostného účtu vo VÚB, a.s. na príslušný účet v ŠP. Termíny pre prácu v Informačnom systéme - v aplikácii ManEx Dňa bude pre používateľov IS ŠP aplikácia ManEx prístupná do 13,30 hod. Dňa nebude IS ŠP poskytovať služby pre klientov. Štandardná práca v informačnom systéme začne najneskôr Zúčtovanie hotovosti, opravy rozpočtovej klasifikácie, prevody medzi záväzkami a vysporiadanie kreditných obratov (okrem mylnej platby) za posledné dni roka 2008, bude možné realizovať v aplikácii ManEx do

5 RNDr. Dušan Jurčák riaditeľ Štátnej pokladnice