Výroční zpráva společnosti Tarmac CZ a.s. za rok Obsah:

Transkript

1 Výroční zpráva společnosti Tarmac CZ a.s. za rok 2004 Obsah: Cíle a strategie 2 Profil společnosti 4 Úvodní slovo místopředsedy představenstva 6 Statutární orgány společnosti 7 Management společnosti 8 Organizační struktura a. s. 10 Organizační struktura koncernu 11 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku 12 Zpráva dozorčí rady 24 Finanční část 25 Zpráva auditora 26 Účetní závěrka 28 Příloha účetní závěrky v nezkrácené formě 33 Zpráva o vztazích 47 Důležité skutečnosti po datu roční účetní závěrky 48 Osoby odpovědné za výroční zprávu 48 1

2 Cílem je: Stát se nejúspěšnější a nejprospěšnější společností vyrábějící stavební materiály a současně našim zákazníkům nabízet prvotřídní hodnotu a služby v rámci bezpečné práce a přijatelného životního prostředí Strategií je: Zvýšit návratnost investic do lidí zaměřit se na bezpečnost, školení a rozvoj, informovanost a angažovanost. Zvýšit návratnost finančních investic - poskytovat prvotřídní služby zákazníkům, omezovat náklady, efektivně využívat jmění. Získávat nové akvizice. 2

3 Kodex Všichni naši zaměstnanci usilují o naplnění hesla: Nejdůležitější osobou ve firmě je zákazník. Ze všeho, co děláme, musí být patrné, že tomu tak opravdu je. Toto heslo jsme přijali jako krédo firmy již před šesti lety. 3

4 Profil společnosti Akciová společnost Tarmac CZ patří v současné době k nejvýznamnějším výrobcům a dodavatelům kameniva v České republice s cca 13 % podílem na trhu. Těžištěm její činnosti je těžba a zpracování drceného a těženého kameniva. Rozmanitá frakční skladba výrobků umožňuje zásobovat široký okruh zákazníků. Výrobky je možno použít pro nejrůznější účely, od běžných stavebních prací až po náročné stavby dopravního stavitelství. Výrobková skladba umožňuje dodávky i výrobcům obalovaných směsí, betonů a betonových výrobků, kterých se dále užívá pro komerční i administrativní stavby, byty, inženýrské sítě a mnoho dalších. Kvalitní surovinová základna a profesionální zpracování na moderních technologických linkách umožňuji vyrábět kamenivo a štěrkopísky, které vyhovují požadavkům evropských norem. Společnost Tarmac CZ má zaveden na všech svých provozovnách certifikovaný systém řízení jakosti dle ČSN EN ISO 9001:2001. Na akciovou společnost Tarmac CZ se sídlem v Liberci přešlo k rozhodnému dni jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s., které byly zrušeny bez likvidace. Společnost TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. byla od r součástí divize Tarmac Central Europe, skupiny Tarmac Group společnosti Anglo American Plc Group. Společnost Západokámen a.s. byla v roce 2003 odkoupena od Bilfinger Berger taktéž skupinou Tarmac Group, jako součást Anglo American Plc Group. K právní účinnosti fúze došlo zápisem do obchodního rejstříku dne V současné době Tarmac CZ a.s. působí v 8 krajích České republiky a ve svých 3 správních oblastech Východ, Západ a Jihozápad vlastní 32 provozoven, z toho 24 kamenolomů a 8 pískoven. Samozřejmostí je bezpečnost a ochrana zdraví při práci, na kterou je kladen velký důraz. Součástí strategie společnosti je neustálé snižování vlivů těžby na životní prostředí a dodržování norem ISO Nemalý důraz je společností kladen na společenskou odpovědnost, a to v oblasti ekonomické, sociální a enviromentální. Hlavní strategií společnosti Tarmac CZ je pomocí nových akvizic, rekonstrukcí a neustálým zlepšováním provozní efektivnosti investic dosáhnout racionálního růstu, prvotřídního výkonu ve všech oblastech podnikání a zajistit všem svým zaměstnancům bezpečné a zdravé pracovní podmínky. Hlavními cíli, potřebnými pro úspěšný vývoj společnosti, je zvyšování produktivity, zlepšování bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, péče o životní prostředí, dosažení 0 pracovních úrazů, snížení spotřeby energií, snížení produkce odpadů a realizace plánů na zvýšení biodiversity. Společnost se podílí i na projektu trvale udržitelného rozvoje. Tarmac CZ a.s.úzce spolupracuje s mateřskou společnosti zejména v oblasti realizace nových přístupů při řešení bezpečnostních, enviromentálních a rozvojových otázek. 4

5 5

6 Úvodní slovo místopředsedy představenstva a generálního ředitele Tarmac CZ a.s. Vážení akcionáři, obchodní přátelé, rok 2004, jehož výroční zprávu právě čtete, byl pro naši firmu snad nejvýznamnější v celé dosavadní historii. V tomto roce došlo k rozsáhlé fúzi naší firmy TARMAC SEVEROKÁMEN a.s., se Západokámen a.s. a tím ke vzniku společnosti Tarmac CZ a.s. se sídlem v Liberci. V souvislosti s touto fúzí se počet zaměstnanců firmy zhruba zdvojnásobil a prodej drceného a těženého kameniva přesáhl hranici 6,0 mil. tun, čímž jsme se zařadili na přední místo žebříčku dodavatelů v této obchodní komoditě. Naše provozovny jsou schopny zásobovat a plnit požadavky nejen krajů Plzeňského, Karlovarského, Ústeckého a Libereckého, kde jsou situovány, ale částečně zásobujeme Středočeský, Královéhradecký, Pardubický a okrajově i kraj Jihočeský. Je zřejmé, že tímto se značně rozšířil i okruh zákazníků o jejichž maximální spokojenost nám jde. Toto klade na všechny naše zaměstnance nemalé nároky, protože nejde jen o kvalitu výrobků dodávaných na trh, ale i o jejich přepravu v požadovaném čase a na místo potřeby, zkrácení čekacích dob na nakládku a pružnou reakci na nové potřeby našich odběratelů. Ačkoli jsme této oblasti věnovali již hodně času a úsilí, podstatná část úkolu je ještě před námi, nehledě na to, že špičková firma, a tou rozhodně být chceme, se nemůže nikdy spokojit s dosaženými výsledky. Jenom neustálý vývoj k vyšším cílům odstraňuje nebezpečí stagnace a následujícího úpadku. Velmi dobrých výsledků jsme dosáhli i na poli BOZP, kdy jsme registrovali pouze 2 pracovní úrazy. I toto je však neakceptovatelné a naším cílem pro rok 2005, ale i další, je pracovat bez úrazů. Pro dosažení tohoto cíle rozvíjíme přijaté zásady bezpečnostní politiky založené na předcházení úrazům. Hodnotíme rizika prováděných operací, diskutujeme s našimi pracovníky i subdodavateli, zda postup prací je bezpečný či jej lze dále zlepšit. V praxi uplatňujeme zásadu, že žádná práce není tak důležitá, aby nešla dělat bezpečně. Věříme, že pochopení těchto zásad a jejich plné akceptování nejen vedoucími, ale všemi našimi pracovníky a subdodavateli nás přiblíží k našemu cíli, tedy pracovat bez úrazů. Jsem velice potěšen, že v roce 2004 se prohloubila naše pozitivní spolupráce s obcemi, kde působíme. Je zřejmé, že tato forma vzájemné informovanosti a pomoci je optimální pro obě strany. Spolupráce s krajskými úřady se dále rozvíjí, přesto, že volby a následné změny přivedly na mnohá místa nové tváře, ale myšlenka spolupráce zůstává. V roce 2004 vstoupila Česká republika do Evropské unie a pro nás začaly platit Euronormy. Můžeme konstatovat, že obavy v tomto směru nebyly opodstatněné, že jsme v drtivé většině případů schopni pracovat podle požadavků EU. Co nám však někdy působí potíže, jsou různé doplňky a dodatky z české strany, které naši situaci komplikují a znemožňují porovnávání v rámci EU. Věřme, že tyto nadbytečnosti budou opravdu krátkodobé a nikoli dočasné. Jsem přesvědčen, že rok 2004 postavil další, pevné základy pro pozitivní rozvoj firmy Tarmac CZ a.s. v budoucnosti. Bude mi ctí, budu-li mít možnost informovat Vás o jeho reálném naplňování v příštích letech. Ing. Vladimír Herman místopředseda představenstva a generální ředitel a.s. 6

7 Statutární orgány a vedení společnosti A. Valná hromada Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti. B. Představenstvo Složení představenstva k Ing. Vladimír Herman Ing. Jitka Knýřová místopředseda představenstva člen představenstva narozen narozena bytem Liberec 5 bytem Český Dub B. Němcové 499 Bílá 31 C. Dozorčí rada Složení dozorčí rady k Jiří Barcal Josef Starý Ing. Jiří Vacek člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady narozen narozen narozen bytem Doksy bytem Stráž nad Nisou bytem Liberec 14 Sochorova 819 Burešova 362 Baltská 569/4 7

8 Management společnosti k Generální ředitel Ing. Vladimír Herman VŠ strojní 15 let ve funkci Ředitel oblasti Východ Ing. Jiří Vacek VŠ ekonomická 3 roky ve funkci Ekonomická náměstkyně Ing. Jitka Knýřová VŠ ekonomická 10 let ve funkci Ředitel oblasti Západ Josef Starý SPŠ kamenická 5 let ve funkci Ředitel oblasti Jihozápad Ing. Jiří Maroušek ČVÚT Praha 1 rok ve funkci 8

9 Členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu a vedoucím pracovníkům nebyla poskytnuta v roce 2004 žádná plnění prostřednictvím ovládané osoby a osob ovládaných společností, žádná ručení, zajištění či plnění, která by za tyto členy společnost převzala, ani jim nebyly poskytnuty žádné úvěry a půjčky. Představenstvo společnosti prohlašuje, že žádný z členů představenstva a dozorčí rady nebyl souzen za trestný čin majetkové povahy. Žádný z uvedených členů představenstva a dozorčí rady není členem představenstva nebo dozorčí rady v jiné společnosti tak, aby jeho činnost mohla mít význam pro posouzení společnosti, ani v ní není zaměstnán. Zastoupení členů představenstva v představenstvu a dozorčí radě jiné společnosti je podmíněn souhlasem dozorčí rady. 9

10 Organizační struktura společnosti Generální ředitel Úsek generálního ředitele Ekonomický úsek Jihozápadní oblast ředitelství oblasti Západní oblast ředitelství oblasti Východní oblast ředitelství oblasti Finance a plán SHT Děpoltovice Bezděčín Účtárna Litice Dolánky Dubnice Nákup Mítov Horní Tašovice Horní Řasnice Fakturace Pňovany Chraberce Chlum Mzdy Svrčovec Libochovany Chuchelna IT Těškov Obřice Košťálov Ratiboř Královec Rvenice Pamětník Straškov Plaňany Úhošťany Smrčí Velká Černoc Tachov Vlastějovice Společnost uplatňuje anglosaský, dvoustupňový model řízení. Obchodní a výrobní aktivity společnosti jsou organizovány prostřednictvím ředitelství jednotlivých oblastí 10

11 Vlastnická struktura koncernu Anglo American plc Anglo American Luxemburg Anglo American Finance plc Anglo American International SA Tarmac Group Ltd Tarmac Central Europe GmbH Tarmac Holdings Ltd Tarmac Investments Ltd Tarmac Ltd Tarmac International Holdings BV Elbekies GmbH Lausitzer Grauwacke GmbH Rheinkies Deubig GmbH Minorco Zuschlagstoff Vertriebs GmbH Kies und Natursteinbetriebe Leipzig GmbH Tarmac Polska Sp Zoo WKSM Wroclawskie Kopalnie Surowcow Mineralnych SA Kosmin Sp Zoo ZPB Gajkow SA Libet SA Pol-Tarmac SA Steetley Iberia SA Tarmac Asphalt Hong Kong Ltd KB Tarmac Tarmac Construction International NV Tarmac Zawawi LLC Tarmac Quarry Products Tarmac France SA Tarmac CZ a.s. Tarmac Písky a.s. Společnost Tarmac CZ a.s. je řízena skupinou Tarmac Central Europe, která je dále vlastněna společností Anglo American. Společnost Tarmac CZ je plně ve vlastnictví TARMAC INTERNATIONAL HOLDINGS B.V. Zpráva o vztazích je uvedena na straně

12 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku Zhodnocení splnění základních ekonomických a obchodních cílů Společnost Tarmac CZ dosáhla v roce 2004 zisku po zdanění 127 mil. Kč. Uvedeného výsledku bylo dosaženo při realizaci výnosů ve výši 999 mil. Kč a při vynaložených nákladech 872 mil. Kč. Výnosy Téměř 94 % výnosů tvořily tržby za vlastní výrobky a služby ve výši 937 mil. Kč. Hlavní podíl na těchto výnosech činily zejména tržby za prodej drceného kameniva ve výši 753 mil. Kč, prodej těženého kameniva dosáhl výše 90 mil. Kč. Ostatní výnosy byly realizovány příjmy z dopravy kameniva na místo určení, pronájmů a ostatních služeb. Struktura tržeb za prodané vlastní výrobky podle druhu činností (v % tržeb) 2004 Drcené kamenivo 89 Těžené kamenivo 11 Struktura tržeb podle druhu činnosti Těžené kamenivo Drcené kamenivo 11 % 89 % Poptávka po kamenivu byla v roce 2004 z větší části určována stavebními akcemi, financovanými z veřejných zdrojů. Jednalo se zejména o výstavbu a rekonstrukci dopravní infrastruktury a výstavbu průmyslových a komerčních zón. V řadě míst ale měly význam i soukromé investice do obchodních, administrativních a bytových komplexů. Realizované zakázky umožnily naplnit plánované ekonomické ukazatele i stanovené obchodní cíle. 12

13 Mezi největší stavební akce, na které byly dodávány naše výrobky, patřily zejména rekonstrukce silniční sítě na Trutnovsku, Liberecku, Mostecku, Plzeňsku a Karlovarsku, pokračování výstavby dálnic D11 Poděbrady- -Hradec Králové a D8 Trmice Knínice, výstavba průmyslové zóny v Kolíně, Podbořanech a Klášterci n.o., rozšíření autodromu v Mostě. Pokračovali jsme v poskytování komplexních dodávek včetně přepravy na místo určení a podařilo se docílit dalšího zlepšení kvality této služby, zejména pokud jde o její organizaci a přesnost dodávek. V průběhu roku 2004 bylo dosaženo 22 % podílu těchto dodávek na celkovém prodeji. Dodávky včetně dopravy na celkovém prodeji (v % tun) 2004 Dodávky včetně dopravy 22 Ostatní dodávky 78 V zájmu uspokojení poptávky jsme v řadě provozoven formou subdodávky nasadili mobilní linky, které posílily kapacitu našich stálých zařízení. Uvedli jsme do provozu nové míchací zařízení, které zejména z lomu Košťálov dodalo desítky tisíc tun kameniva s řízenou křivkou zrnitosti. Podíl dodávek včetně dopravy na celkovém prodeji 6 % 11 % 78 % 5 % Jihozápadní oblast Východní oblast Západní oblast Ostatní dodávky Náklady Oblast nákladů se dařilo v nelehkých podmínkách rostoucích cen nafty, železa a dalších komodit udržet v plánovaných mezích. Negativně ovlivnily naše náklady poplatky z vydobytých nerostů, u kterých jsme na základě rozhodnutí báňských úřadů byli nuceni uhradit zvýšené poplatky za roky 2002 a S postupem báňských úřadů nesouhlasíme a využijeme všech zákonných prostředků k tomu, abychom obhájili náš způsob výpočtu těchto poplatků. V průběhu roku došlo z důvodu nepotřebnosti k prodeji administrativního a dílenského areálu v Plzni, což pozitivně ovlivnilo zisk. Naopak negativně se projevila tvorba opravných položek (jejich výše a účel jsou popsány v příloze k účetní závěrce). 13

14 Vybrané ekonomické provozní ukazatele za rok 2004 Výroba kameniva (tis. tun) Prodej kameniva (tis. tun) Produktivita práce z prodeje (tis.tun/osoba) 17,65 Tržby za prodané vlastní výrobky a služby (tis. Kč) Hospodářský výsledek po zdanění (tis. Kč) Komentář k výkazům Komentář k finanční situaci Výsledné výkazy jsou sestaveny za společnost Tarmac CZ a.s., která v průběhu roku 2004 převzala jmění slučovaných společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s., Liberec a Západokámen a.s., Plzeň, jež byly zrušeny bez likvidace. Komentář k rozvaze V průběhu roku došlo ke snížení dlouhodobého hmotného majetku o 107 mil. Kč. Nově byl pořízen dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 52 mil. Kč. Jednalo se především o investice do běžné obnovy stávajícího zařízení a o investice vedoucí k zajištění vyšší bezpečnosti práce a snížení vlivu naší činnosti na okolní prostředí. Společnost dále pokračovala v politice odprodeje nepotřebných budov a zařízení. Největší prodávanou položkou byl administrativně provozní areál v Plzni. U oběžného majetku došlo k mírnému snížení zásob. Položka nedokončená výroba a polotovary, kde byly k na některých provozech vykázány hromadné odstřely, je vykázána v položce náklady příštích období. Položka komplexní náklady příštích období osahuje náklady na skrývky již roztěžených ložisek, které jsou časově rozlišovány po dobu těžby. Základní kapitál společnosti je ve výši 2 mil. Kč a předpokládá se, že v průběhu roku 2005 dojde ke kapitalizaci závazků vůči řídící osobě (vykázané mezi krátkodobými závazky) a tím i k navýšení základního jmění. Částka a termín zatím nejsou známy. Komentář k výsledovce Výnosy z prodeje výrobků a služeb činily tis. Kč a zahrnují především tržby za prodej drceného a těženého kameniva, dále tržby za dopravu zprostředkovávanou pro zákazníky spolu s příjmy z pronájmu majetku. Výkonová spotřeba činila tis. Kč. Jedná se především o náklady na spotřebu paliva a náhradních dílů, opravy strojů a zařízení, služby spojené s technologickou dopravou a ostatní služby. Položka mimořádné náklady představuje výši doplatků za poplatky z vydobytých nerostů za roky 2002 a Vyhláška upravující výpočet poplatků je v současné době vykládána dvěma způsoby. Společnost 14

15 za uplynulé roky použila metodu, která je založena na předpokladu, že společnost surovinu dále upravuje a tím zohledňuje při výpočtu poplatků náklady spojené s úpravou suroviny. Správce poplatků, kterými jsou obvodní báňské úřady, má za to, že společnost prodává neupravenou surovinu a proto vyměřují poplatek z vyšší základny. Společnost se bude domáhat výkladu prostřednictvím soudu. Daň z příjmů činí tis. Kč. Její výše je ovlivněna rozpouštěním daňových rezerv na opravy, které byly vytvořeny v minulých letech a pro jejichž další trvání není zákonné opodstatnění. Komentář k Cash flow Společnost v roce 2004 měla čistý provozní peněžní tok ve výši tis. Kč, na daních z příjmu zaplatila tis Kč. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv činily tis. Kč a příjmy z prodeje stálých aktiv činily Kč. Celkový peněžní tok činil tis. Kč. Investice Celková výše investičních výdajů společnosti Tarmac CZ v roce 2004 činila tis. Kč. Investice byly směrovány do obnovy výrobního zařízení zejména s cílem zvýšit produktivitu práce a dosáhnout snížení provozních nákladů. Významnou měrou společnost investovala také v oblasti ochrany životního prostředí a bezpečnosti práce. Realizované investice za rok 2004 v tis. Kč Prostá reprodukce Bezpečnost práce a životní prostředí Snížení nákladů a rozvoj Celkem V roce 2004 byla zahájena rekonstrukce primární drtírny na provozovně Košťálov. Předpokládaná celková výše této investice, jež bude dokončena v roce 2006, dosáhne částky tis. Kč. Členění investic realizovaných v roce % 32 % Prostá reprodukce Bezpečnost práce a životní prostředí Snížení nákladů a rozvoj 52 % 15

16 Výrobní sortiment Tarmac CZ je výrobcem drceného a těženého kameniva v široké frakční skladbě. Drcené kamenivo je vyráběno v lomech a používá se zejména do betonů, asfaltových směsí a jako stavební materiál do železničních a silničních staveb. Těžené kamenivo, produkované v štěrkopískovnách, slouží jako složka betonových směsí a stavební materiál silničních těles. Všechny výrobky společnosti jsou bezpečné ve smyslu zákona č. 102/2001 Sb. Kvalita výrobků je pravidelně posuzována nezávislými zkušebnami na shodu s příslušnými evropskými normami. Drcené kamenivo (DK) drobné frakce 0/2, 0/4, 2/4 hrubé frakce 2/5, 4/8, 5/8, 8/11, 8/16, 11/16, 11/22, 16/22, 32/63, 63/125, 150/450 štěrkové frakce 0/8, 0/22, 0/32, 0/45, 0/63 směs pro mechanicky zpevněné kamenivo MZK Těžené kamenivo (TK) drobné frakce 0/2, 0/4 hrubé frakce 4/8,8/16,4/32,8/32,16/22,16/32,32/63 štěrkopísky 0/8,0/32 netříděné Oblast Jihozápad Provozovna Hornina Drcené kamenivo Těžené kamenivo Litice spilit Mítov spilit Pňovany porfyr Svrčovec metadroba Těškov porfyr Oblast Východ Provozovna Hornina Drcené kamenivo Těžené kamenivo Dubnice štěrkopísek Horní Řasnice štěrkopísek Pamětník štěrkopísek Bezděčín melafyr Chlum znělec Košťálov melafyr Královec porfyr Plaňany migmatická rula Smrčí čedič Tachov znělec Vlastějovice amfibolit 16

17 Oblast Západ Provozovna Hornina Drcené kamenivo Těžené kamenivo Rvenice štěrkopísek Straškov štěrkopísek Velká Černoc štěrkopísek Dolánky čedič Děpoltovice čedič Horní Tašovice čedič Chraberce čedič Libochovany čedič Ratiboř čedič Úhošťany čedič Společnost Tarmac CZ a.s. v současné době provozuje 20 lomů a 6 štěrkopískoven. Kromě toho pronajímá lom Dubičná a štěrkopískovny Obilná a Chotíkov. V dočasném zajištění jsou provozovny Chuchelna, Obřice a Smržovice. Při těžbě nerostných surovin plní organizace požadavky právních předpisů, především zákony ČNR č. 44/ 1988 Sb. a 61/1988 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Základní podmínky pro těžbu jsou: povolení hornické činnosti vydané státní báňskou správou oprávnění společnosti Tarmac CZ a.s. k hornické činnosti stanovení dobývacího prostoru vyřešení vlastnických vztahů k pozemkům, na kterých probíhá těžba, a ostatních střetů zájmů tvorba fondu rezerv na sanace a rekultivace Horní Řasnice LIBEREC Dubnice Dolánky Libochovany Bezděčín Chlum Chuchelna Obřice Úhošťany Straškov Tachov Smrčí Děpoltovice Rvenice Chraberce Košťálov Obilná H. Tašovice Ratiboř Velká Černoc Pamětník Chotíkov Plaňany Pňovany Plzeň Těškov PRAHA Vlastějovice Litice Mítov Královec ředitelství oblasti těžené kamenivo drcené kamenivo Smržovice Svrčovec 17

18 Pro každou aktivní lokalitu je zpracován plán otvírky, přípravy a dobývání (POPD), který řeší problematiku hospodárného využití ložiska a vydobytí zásob. Specifikuje skrývkové práce, těžební postupy, úpravu suroviny, ukládání odpadu z úpravy, sanační a rekultivační práce. Oprávnění společnosti k dobývání dané lokality vzniká stanovením dobývacího prostoru. Zahájit dobývání je možné po vydání povolení hornické činnosti příslušným obvodním báňským úřadem na základě žádosti společnosti. Její součástí je plán otvírky, přípravy a dobývání a doklady o vyřešení střetu zájmů. Dodržování právních předpisů, bezpečnost práce a provádění těžby v souladu s platným POPD je v jednotlivých lokalitách pravidelně kontrolováno obvodními báňskými úřady. Systém managementu jakosti (QMS) Společnost Tarmac CZ má certifikovaný systém managementu jakosti dle normy ČSN EN ISO 9001:2001 pro řízení provozoven a pro těžbu, zpracování a prodej kameniva. Certifikát systému managementu jakosti získaly všechny provozovny společnosti s výjimkou Chuchelny, Obřic a Ratiboře, které nejsou aktuální. Prověřování systému managementu jakosti společnosti je prováděno nezávislým akreditovaným certifikačním orgánem, kterým je Technický a zkušební ústav stavební Praha, s.p. Bezpečnost práce Společnost přijala program Cíl Nula Nulová Tolerance, jehož cílem je snížit do roku 2005 počet pracovních úrazů s pracovní neschopností na nulu a meziročně jejich počet snižovat o 50 %. Tento program dále definuje nulovou toleranci k porušování bezpečnostních předpisů. Společnost Tarmac CZ dodržuje bezpečnostní standardy společnosti Tarmac Group tzv. Zlatá pravidla. Ta stanovují základní podmínky, které je třeba dodržovat pro rizikové činnosti a práci v nebezpečných prostorách. Dodržování těchto pravidel na provozovnách je kontrolováno pravidelně managementem společnosti v rámci tzv. task auditů. Cílem je vyhledat riziková chování, která se mohou stát zdrojem pracovních úrazů, a eliminovat je. Tyto návštěvy slouží také ke změně bezpečnostní kultury tak, aby si každý zaměstnanec uvědomil odpovědnost za zdraví své i za zdraví a životy svých spolupracovníků. V roce 2004 byly realizovány investice pro zajištění bezpečného provozu technologických zařízení společnosti ve výši tis. Kč. Jednalo se především o nákup hydraulických kladiv na provozovny Bezděčín, Smrčí, Košťálov, Vlastějovice, Libochovany, Dolánky, Děpoltovice, Svrčovec a Mítov, která eliminují nebezpečnou manipulaci s kamenivem při primárním drcení. V roce 2004 došlo ke 2 pracovním úrazům s pracovní neschopností. Vývoj úrazovosti v roce 2004 Pracovní úrazy 2 18

19 Ochrana životního prostředí Společnost Tarmac CZ si uvědomuje negativní dopad, který těžba a zpracování nerostných surovin představuje pro těžební lokalitu a její okolí. Jedná se zejména o zvýšený výskyt emisí do ovzduší, tvorbu odpadů a změnu krajinného rázu. Proto společnost Tarmac CZ a.s. vyvíjí maximální úsilí směřující ke snížení negativního vlivu činnosti firmy i jejich dodavatelů na životní prostředí. V roce 2004 společnost realizovala investice v oblasti životního prostředí ve výši tis. Kč. Jednalo se zejména o akce zaměřené na snížení emisí prachu do okolí a ekologické nakládání s odpady. Společnost vytváří v průběhu těžebních prací fondy rezerv na sanace a rekultivace, ze kterých jsou hrazeny rekultivační práce. Rekultivovaná plocha je začleňována zpět do okolní přírody s respektováním krajinotvorných prvků. Čerpání těchto fondů podléhá schválení státní správy. Čerpání z fondů rezerv na sanace a rekultivace v roce 2004 Čerpáno (tis. Kč) Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci společnosti Soudní spory s hodnotou sporu přesahující 1 mil. Kč, ve kterých je společnost Tarmac CZ a.s. žalována (pasivní spory): Marie Procházková, Liberec, Husova 50/254 Pohledávky a záruky přesahující1 mil. Kč, ve kterých by společnost podala žalobu (aktivní spory) žádné nejsou. 19

20 Sociální program filantropie Firemní filantropie a společenská odpovědnost Tarmac CZ a.s. je součástí podnikatelské strategie společnosti. Tarmac CZ a.s. je nejen sponzorem, ale i autorem projektů, na které navázala řada dalších firem. Ve svých sponzorských aktivitách se společnost zaměřila na bezpečnost a ochranu zdraví a to hned ve dvou projektech Více bezpečí dětem při pohybu na ulici, jehož cílem bylo vybavit co nejvíce mateřských škol dětskými reflexními vestičkami a Zdravotně nezávadný písek pro dětská pískovitě, s cílem vybavit dětská pískoviště pískem, jehož kvalita bude odpovídat požadavkům vyhl. Ministerstva zdravotnictví ČR. Ze své pískovny v Horní Řasnici společnost Tarmac CZ věnovala celkem 60 mateřským školám 314,4 t tohoto písku. Další sponzorské aktivity Tarmac CZ a.s. byly zaměřeny na podporu dětí v dětských domovech, ústavech a nemocnicích. Nemalé finanční podpory byly věnovány na rozvoj dětských a mládežnických sportovních a kulturních zájmových klubů a spolků v obcích, kde působí naše provozovny. Společnost Tarmac CZ v průběhu roku 2004 posílila své vztahy se širokou veřejností, především v oblasti informovanosti prostřednictvím firemního zpravodaje Slovo kamene. Umožnění odborných exkurzí odborné i laické veřejnosti pomáhalo lépe poznat práci v kamenoprůmyslu a pochopit, že moderní technologie a těžební postupy jsou šetrné k životnímu prostředí. 20

21 Zaměstnanecká politika a sociální program V roce 2004 zaměstnávala společnost v průměru 345 zaměstnanců (průměrný přepočtený evidenční stav), z toho bylo 222 dělníků a 123 zaměstnanců v technických funkcích. V roce 2004 došlo již k dříve zmiňované fúzi mezi společnostmi TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s.. Veškeré pracovně právní závazky z obou společností převzala společnost Tarmac CZ a.s.. Rozložení počtu pracovníků podle druhu podnikatelské činnosti společnosti za rok 2004 Těžba a zpracování surovin 345 Společnost kladla v roce 2004 zvýšený důraz na prohlubování a zvyšování odborné kvalifikace svých zaměstnanců. Vedle odborných kurzů, školení a různých vzdělávacích akcí byly nedílnou součástí vzdělávacího programu také jazykové kurzy. Během roku byl úspěšně dokončen projekt SPOKOJENÝ ZAMĚSTNANEC, který bude v následujících letech aplikován mezi všechny zaměstnance. Hlavním cílem projektu je zlepšit a neustále rozvíjet potenciál všech zaměstnanců. Hlavní pozornost byla věnována zejména recruitmentu, rozvoji a vzdělávání, vzájemné komunikaci, efektivnímu fungování pracovních týmů, odměňování a hodnocení zaměstnanců. Zvyšování kvality pracovního prostředí a vytváření podmínek pro rozvoj schopností a dovedností každého jednotlivce bude cílem společnosti i v budoucnu. Společnost uzavřela s KOO-OS Stavba při Tarmac CZ a.s. Liberec kolektivní smlouvu na období let , která upravuje vztahy mezi zaměstnavatelem a jeho zaměstnanci. Tato kolektivní smlouva především stanovuje a upravuje pracovní, mzdové a sociální podmínky a nároky zaměstnanců a zahrnuje také problematiku ochrany zdraví a bezpečnosti práce. Svým zaměstnancům společnost poskytla v roce 2004 příspěvek ve výši Kč na sociální, kulturní, tělovýchovné a sportovní účely. 21

22 Cíle pro další období Dosažené hospodářské a pracovní výsledky roku 2004 jsou dobrým základem pro naplnění ekonomických cílů společnosti v následujícím období. Pro rok 2005 předpokládáme hospodářský výsledek ve výši 164 mil. Kč (před zdaněním). Budeme pokračovat ve vyvážené finanční politice, velká pozornost bude i nadále věnována vývoji pracovního kapitálu a udržení nákladů na vyrobenou jednotku. Investice do výrobních zařízení budou realizovány s cílem zefektivnit výrobu, příznivě ovlivňovat výrobní náklady a zabezpečit kvalitní zpracování suroviny. V roce 2005 a 2006 bude provedena celková rekonstrukce primárního uzlu na provozovně Košťálov, další investice na provozovně Pamětník budou směrovány do zabezpečení kvality zpracovávaných výrobků. Trvalým obchodním cílem je pokračovat v posilování zákaznické orientace a zlepšování služeb zákazníkům. Vedle jakosti, množství zboží a jeho přepravy se chceme zaměřit na zrychlení odbavování zákazníků v našich provozovnách a na docílení co nejpřesnějších a nejkratších dodacích lhůt dle přání zákazníků. Pozornost chceme věnovat i kultuře prodeje v našich provozovnách. Zajištění maximální bezpečnosti práce je další strategickou prioritou společnosti. Cílem je pracovat bezpečně v souladu s progresivními požadavky kladenými na bezpečnost pracovních postupů a ukončení hospodářského roku bez pracovního úrazu. 22

23 23

24 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonávala svoji činnost dle platných stanov. Pro svou činnost měla a má vytvořeny kvalitní podmínky, s představenstvem společnosti je v úzkém kontaktu, tak aby mohla plnit své úkoly a to zejména při průběhu fúze společností. Zástupci dozorčí rady se účastní jednání vedení společnosti i zasedání představenstva. Dozorčí rada je průběžně informována o všech zásadních otázkách společnosti. V průběhu roku 2004 dozorčí rada nezjistila porušení stanov či jiných povinností členů vedení nebo představenstva. Dozorčí řada konstatuje, že hospodářský výsledek je dle jejího názoru pravdivým a věrným zobrazením hospodaření společnosti za uplynulý rok. Majetek společnosti je vyjádřen v souladu s platnými předpisy, náklady jsou účtovány ve věcné a časové souvislosti s výkony, na očekávané ztráty jsou vytvořeny rezervy. Dozorčí rada navrhuje schválit předloženou účetní závěrku včetně návrhu na rozdělení hospodářského výsledku. Jiří Barcal člen dozorčí rady Josef Starý člen dozorčí rady Ing. Jiří Vacek člen dozorčí rady 24

25 Finanční část 25 25

26 Zpráva auditora 26

27 27 27

28 Účetní závěrka Rozvaha v plném rozsahu k datu (v tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3. Software B.I.4. Ocenitelná práva B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary C.I.3. Výrobky C.I.5. Zboží C.I.6. Poskytnuté zálohy na zásoby C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba C.III.4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení C.III.6. Stát - daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách C.IV.3. Krátkodobé cenné papíry a podíly D. I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období D.I.2. Komplexní náklady příštích období D.I.3. Příjmy příštích období Kontrolní číslo

29 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů B.I.3. Rezerva na daň z příjmů B.I.4. Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.1. Závazky z obchodních vztahů B.II.10. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.2. Závazky - ovládající a řídící osoba B.III.4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 266 B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy B.III.9. Vydané dluhopisy B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky C. I. Časové rozlišení 3 5 C.I.1. Výdaje příštích období 3 2 C.I.2. Výnosy příštích období 3 Kontrolní číslo

30 Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k (v tisících Kč) Období do I. Tržby za prodej zboží 551 A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže -355 II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 120 VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 120 X. Výnosové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 93 O. Ostatní finanční náklady 681 * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q 1. - splatná Q 2. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost R. Mimořádné náklady * Mimořádný výsledek hospodaření *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo

31 Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) období končící k (v tisících Kč) Období do P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

32 Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Výplata tantiém Vyloučení podílů v převzatých společnostech Výsledek hospodaření za běžné období Stav k

33 Příloha účetní závěrky Založení a charakteristika společnosti Tarmac CZ a.s. (dále jen společnost ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne jako Onga a.s. V roce 2004 byla přejmenována na Tarmac CZ a.s. V roce 2004 společnost v postavení hlavního akcionáře převzala jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s., které byly zrušeny bez likvidace. K účinnosti převzetí jmění došlo zápisem do obchodního rejstříku k , přičemž rozhodným dnem převzetí jmění byl 1. leden Vzhledem k uskutečněnému převzetí jmění společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. a Západokámen a.s. jsou v rozvaze v rámci srovnatelného období uvedeny zůstatky z počáteční rozvahy k Srovnatelné údaje ve výkazu zisku a ztráty a ve výkazu peněžních toků nejsou uváděny. Hlavním předmětem podnikání společnosti je těžba a zpracování kamene. Sídlo společnosti je v Liberci l, Rumjancevova 3, místem podnikání jsou jednotlivé provozovny. Společnost má základní kapitál ve výši Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k Jediným akcionářem je Tarmac International Holdings B.V. Schiphol Boulevard 165, 1118GB Luchthaven Schiphol, Nizozemské království Změny a dodatky v obchodním rejstříku provedené v uplynulém účetním období Dne 22. března 2004 Vymazán název společnosti ONGA a.s. zapsán Tarmac CZ a.s. Vymazáno sídlo společnosti Praha 4 U Habrovky 247/11, PSČ Vymazán člen představenstva Pavla Smetanová Vymazán člen dozorčí rady Ing. Zuzana Herichová Petr Herich Petra Matoušková Zapsán člen dozorčí rady Josef Starý Jiří Barcal Jitka Knýřová Vymazán jediný akcionář OLIVIER CAPITAL spol. s r.o. Zapsán jediný akcionář Tarmac International Holdings B.V. Dne 6. dubna 2004 Zapsán místopředseda představenstva Ing. Vladimír Herman Zapsán člen představenstva Ing. Jiří Vacek Dne 20. září 2004 Zapsány tyto předměty podnikání: činnost prováděná hornickým způsobem dobývání ložisek vyhrazených nerostů, včetně úpravy a zušlechťování nerostů prováděných v souvislosti s jejich dobýváním, a vyhledávání a průzkum ložisek nevyhrazených nerostů prováděné k tomuto účelu. hornická činnost zřizování a provozování odvalů, výsypek a odkališť hornická činnost úprava a zušlechťování nerostů prováděná v souvislosti s jejich dobýváním hornická činnost zřizování, zajišťování a likvidace důlních děl a lomů Dne 30. prosince 2004 Vymazáno sídlo společnosti Praha 1, Křížovnické náměstí 2/193, PSČ Zapsáno sídlo společnosti Liberec, Rumjancevova 3, PSČ Zapsán člen představenstva Ing. Jitka Knýřová Vymazán člen představenstva Ing. Jiří Vacek Vymazán člen dozorčí rady Ing. Jitka Knýřová Zapsán člen dozorčí rady Ing. Jiří Vacek Zapsáno: Na společnost v postavení hlavního akcionáře přešlo jmění obchodních společností TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. se sídlem Liberec 1, Rumjanceovova 3, PSČ , identifikační číslo , a Západokámen a.s. se sídlem Plzeň Hřbitovní 996/33, okres Plzeň město, identifikační číslo , které byly zrušeny bez likvidace s převzetím jmění hlavním akcionářem

34 Představenstvo a dozorčí rada Funkce Jméno Představenstvo místopředseda Ing. Vladimír Herman člen Ing. Jitka Knýřová Dozorčí rada člen Jiří Barcal Josef Starý Ing. Jiří Vacek Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč). Přehled významných účetních pravidel a postupů Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Od roku 2004 společnost začala odepisovat drobný majetek od pořizovací ceny 3 tis. Kč dle doby životnosti. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a opravné položky. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Počet let Budovy Výrobní stroje 4 15 Počítačové systémy 4 Dopravní prostředky 4 15 Ložiska nerostů dle množství vytěžené suroviny Drobný majetek 2-5 Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace byly vytvořeny opravné položky k nepotřebnému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. A to ve výši zůstatkové hodnoty snížené o výnosy z předpokládaného prodeje. 34

35 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Software 4 Ocenitelná práva 5 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ostatní realizovatelné cenné papíry (depositní směnky). Krátkodobý finanční majetek se při nákupu ocení pořizovací cenou. K datu sestavení účetní závěrky je krátkodobý finanční majetek oceněn v reálné hodnotě, pokud je možné toto zjistit. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Způsob tvorby opravných položek: Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru na základě obrátkovosti zásob. Opravné položky se vytvářejí k těm výrobkům, jejichž zásoba na skladě převyšuje 6-ti měsíční prodej příslušného výrobku a dále jsou opravné položky tvořeny také na základě analýzy prodejních cen výrobků. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky jsou tvořeny na základě analýzy doby splatnosti pohledávek - na pohledávky 180 dnů po lhůtě splatnosti je tvořena 100 % opravná položka. Dále dle individuální analýzy jednotlivých pohledávek z hlediska stavu soudního řízení, ekonomického stavu dlužníka, právního stanoviska advokátních kanceláří apod. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka a datum, k němuž vzniknou. Společnost vytváří zákonné daňově uznatelné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Dále společnost vytváří rezervy na sanace pozemků a na důlní škody dle zákona č. 44/1988, a dále účetní rezervu na soudní spor

36 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem použitým bankou stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První navýšená splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita do roku 1995 lineární metoda, od roku 1995 zrychlená metoda. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné k datu účetní závěrky. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 36