Město Rožnov pod Radhoštěm. Výroční zpráva finančního odboru za rok 2010

Transkript

1 Výroční zpráva finančního odboru za rok Úvod Finanční odbor zajišťuje plnění úkolů především v samostatné působnosti města, jeho kompetence však zasahují i do výkonu přenesené působnosti. Zabezpečuje zejména tyto činnosti: sestavování rozpočtu města a vyhodnocování jeho plnění vedení účetnictví města, zpracování účetních závěrek a finančních výkazů, spolupráce při přezkumu hospodaření města evidence majetku, evidence pohledávek a závazků vybírání a vymáhání místních a správních poplatků vymáhání správních poplatků a pokut vyměřených ostatními odbory městského úřadu vedení mzdového účetnictví metodické řízení příspěvkových organizací města v ekonomické oblasti 2. Personální obsazení odboru. Ing. Jan Horáček Ing. Roman Korabečný Ing. Daniela Šťastová Mgr. Marcela Tichá Eva Stodůlková Pavel Balán Marcela Urbánková Kristina Hynková Irena Bordovská vedoucí odboru vedoucí finančního oddělení, zástupce vedoucího odboru finanční účetní finanční účetní odborný referent - místní poplatky odborný referent - místní poplatek za odpady odborný referent - daňové pohledávky, pokuty mzdová účetní odborný referent - výherní hrací přístroje, evidence majetku 3. Vyhodnocení podstatných ukazatelů roku Finanční potřeby města činily v roce 2010 celkem V tomto objemu byl zpracován a průběžně rozpočtovými opatřeními upravován rozpočet města. Ve smyslu úkolů uložených zastupitelstvem města je každý měsíc zpracováván přehled o plnění rozpočtu, který je předáván jednotlivým správcům dílčích částí rozpočtu (vedoucí odborů a vedení města) a členům zastupitelstva města. Ve vazbě na účetnictví je sledován stav majetku, pohledávek, závazků, obchodních podílů a hospodaření příspěvkových organizací. Podstatné ekonomické údaje jsou uvedeny v následujícím přehledu: Město Rožnov je zřizovatelem 14-ti příspěvkových organizaci : Název PO IČO výsledek hospodařeni r MŠ 1. máje ,96 MŠ Koryčanské Paseky ,00 MŠ RADOST 5. května ,88 MŠ 5. května ,06 MŠ Na zahradách ,00 ZŠ Videčská ,06 ZŠ Pod Skalkou ,93 ZŠ 5. května ,46 1/5

2 ZŠ Koryčanské Paseky ,86 ZŠ Záhumení ,60 Hasičský sbor města Rožnov p. R ,41 T-KLUB kulturní agentura ,46 Městská knihovna ,00 Středisko volného času ,40 Celkem 11 organizací dosáhlo kladného hospodářského výsledku, 3 organizace měly hospodářský výsledek vyrovnaný. Organizace jsou průběžně metodicky řízeny a kontrolovány. Město Rožnov je 100% společníkem obchodních společností : Název IČO výsledek hospodaření roku 2010 Městské lesy Rožnov s.r.o., Krytý bazén Rožnov s.r.o Komerční domy Rožnov s.r.o Město Rožnov je od r % společníkem obchodní společnosti : TV BESKYD s.r.o. IČO Průměrný přepočtený počet zaměstnanců města v roce 2009 je 168 (z toho 21 strážníků MP) Použité účetní metody : V organizaci je zpracována a používá se organizační směrnice k účetnictví. Od došlo k zásadní úpravě účetních předpisů platných pro účetní jednotky ve veřejné správě. V roce 2009 byl upraven zákon o účetnictví, vydána nová vyhláška č. 410/2009 Sb. specifikující účetnictví vybraných jednotek (v oblasti veřejné správy). Teprve v průběhu roku 2010 však byly vydávány nové České účetni standardy pro naši oblast, některé nejsou vydány doposud. Vypovídací schopnost účetních výkazů za rok 2010 a 2011 bude proto sama o sobě dosti omezená. Zásadně se změnil způsob předávání informací do centrální evidence, byl nově zřízen Centrální systém účetních informací státu (CSUIS), do kterého se předávají účetní a finanční výkazy města a jeho příspěvkových organizací přímo, bez prostřednictví krajského úřadu. Dlouhodobý majetek se stále neodepisuje. Zahájení odepisování bylo posunuto na rok Majetek oceňujeme pořizovacími cenami, finanční majetek cenou pořízení. Fyzická inventura hmotného majetku a zásob města byla provedena k Ostatní složky majetku byly inventurovány také k Při inventarizaci nebyly zjištěny významné rozdíly. Rozpočet města v roce 2010 : Hospodaření města vycházelo ze schváleného rozpočtu v původní výši příjmů , výdajů , financování Rozpočet byl schválen zastupitelstvem města dne V průběhu roku došlo k několika úpravám rozpočtu dle aktuálních potřeb a podmínek. Rozpočtová opatření byla průběžně schvalována zastupitelstvem města. 2/5

3 Rekapitulace příjmů a výdajů za rok 2009: rozpočet schválený rozpočet úpravený skutečnost celkové příjmy celkové výdaje financující operace Doplňková hospodářská činnost Vzhledem ke změně obecně závazných předpisů se město stalo k plátcem daně z přidané hodnoty. Činnosti nesouvisející s veřejnoprávními funkcemi města jsou tedy účtovány jako tzv. hospodářská činnost, příjmy a výdaje této činnosti nejsou součástí rozpočtu, účtuje se zde o nákladech a výnosech. Na rozpočet města je tato činnost napojena až zapojením výsledku hospodaření do rozpočtu. Je zde účtováno o správě a nájmech bytového fondu, pronájmech ostatních nemovitostí a pozemků, poskytování parkovacích služeb, pronájmu vodohospodářského majetku, prodeji dlouhodobého majetku, provozu televizního kabelového rozvodu a poskytování připojení k internetu. Rozpočtován byl převod výsledku hospodaření jako příjem rozpočtu ve výši (tvořený především z prodeje nemovitostí), rozpočet po úpravách činil 7 477, skutečnost činila Informace k rozvaze : Objem aktiv CELKEM z toho nehmotný IM hmotný IM finanční IM stálá aktiva celkem dlouhodobé návratné výpomoci (FRBR,FOBF) zásoby krátkodobé pohledávky finanční majetek oběžná aktiva celkem Objem pasivv CELKEM z toho - jmění účetní jednotky fondy účetní jednotky výsledek hospodaření vlastní kapitál /5

4 dlouhodobé závazky krátkodobé závazky cizí zdroje Úvěrové zatížení V průběhu roku 2010 byl sjednán a čerpán úvěr na investiční akce u České spořitelny a.s. ve výši 35 mil. Kč. čerpání úvěrů splácení úvěrů Závazky z úvěrů poklesly z na Přírůstky a úbytky investičního majetku : Pro rok 2010 byly v rozpočtu naplánovány a průběžně se realizovaly investiční akce v celkové výši Nejvýznamnější investiční výdaje byly například: Cyklostezka údolím Rožnovské Bečvy chodník Tylovice Hažovice rekonstrukce pav. B ZŠ Pod Skalkou výkupy inženýrských síti K byl vlastním příspěvkovým organizacím svěřen a účetně převeden majetek v hodnotě tis. Kč. Tento majetek je v účetnictví města veden v podrozvaze. Tuzemské majetkové cenné papíry : podíl v založených s.r.o. (061) podíl v TV Beskyd s.r.o. (062) 25 akcie Lesní pozemky Město je vlastníkem lesních pozemků o celkové ploše m 2. Hodnota těchto pozemků stanovená dle vyhlášky 472/2008 Sb (57 Kč/m 2 ) činí celkem Krátkodobé závazky z obchodního styku závazky k dodavatelům (všechny ve lhůtě splatnosti) Závazky jsou průběžně hrazeny, tok finanční hotovosti umožnil průběžné financování, byl využit sjednaný kontokorentní úvěr. Dlouhodobé závazky závazky k dodavatelům Závazky jsou hrazeny dle dohodnutých splátkových kalendářů. 4/5

5 Pohledávky z obch. styku, poskytnuté půjčky, poplatky a pokuty půjčky FOBF a FRBR vystavené faktury 463 dlužné nájemné poskytnuté zálohy 537 poplatky, pokuty Pohledávky a jejich splátky jsou průběžně evidovány a nedoplatky vymáhány. Téměř nedobytné jsou však některé staré nedoplatky úroků z prodlení nájemného a pokuty u opakujícího se okruhu poplatníků. Ručitelské závazky k jiným subjektům Město Rožnov p. R. přijalo v roce 2006 ručitelský závazek k úvěru vlastní společnosti Komerční domy s.r.o. od Komerční banky a.s. ve smluvní výši 43,3 mil Kč, splatný do r. 2016, stav závazku k je 26 mil. Kč. V roce 2010 město Rožnov pod Radhoštěm sjednalo a částečně čerpalo úvěr ve výši 35 mil. Kč na krytí investičních výdajů. Tento úvěr je kryt zástavou majetku (budovy, lesní pozemek) V Rožnově dne Ing. Jan Horáček vedoucí finančního odboru 5/5