Ověření spolehlivosti plátce DPH - online kontrola spolehlivosti plátce DPH dle DIČ

Transkript

1 DPH 2016 Nastavení KDF pro evidenci a účtování o DPH Možnost účtování o DPH v modulu KDF vyžaduje: nastavení příznaku plátce DPH v parametrech úlohy KDF nastavení parametrů UST, UDP, DUD, DZP v KDF.CFG povinné vyplnění DIČ u plátců DPH; v číselníku dodavatelů aktualizovat přes ARES kontrola spolehlivosti plátců DPH na registr DPH (rozšířená funkčnost) Nastavení KOF pro evidenci a účtování o DPH Možnost účtování o DPH v modulu KOF vyžaduje: nastavení parametrů UST, UDP v KOF.CFG povinné vyplnění DIČ u plátců DPH; v číselníku odběratelů aktualizovat přes ARES Nová tlačítka v modulech KDF a KOF Ověření spolehlivosti plátce DPH - online kontrola spolehlivosti plátce DPH dle DIČ Ověření subjektu v insolvenčním rejstříku - online kontrola insolvence dle IČO Vybraná slova strukturovaného popisu PDD - Příznak daňového dokladu: - v modulech KDF a KOF musí být zatržen příznak Daňový doklad - pouze u těchto dokladů se vyplňují a zaúčtují podklady pro Kontrolní hlášení - pouze takové doklady jsou později (za splnění příslušných podmínek) zahrnuty do Přiznání DPH a Kontrolního hlášení DIČ - DIČ dodavatele/ odběratele: - vyplní se automaticky podle externího subjektu zadaného na dokladu - v číselníku externích subjektu musí být vyplněno správně - u plátců DPH jde o DIČ pro účely DPH; u odběratelů neplátců nebo právnických osob nepovinných k dani se použije DIČ podle daňového řádu - pokud odběratel nemá tuzemské DIČ anebo pokud nesdělí své DIČ (tedy má se za to, že vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani), uvádí se plnění vždy kumulovaně do části A.5. kontrolního hlášení bez ohledu na limit ECDD - Evidenční číslo daňového dokladu: - vykazuje se u plnění sledovaných podrobně (s uvedením evidenčního čísla daňového dokladu, DIČ poskytovatele, data zdanitelného plnění ) - správce daně muže porovnat údaje vykázané poskytovatelem v části uskutečněná plnění" s údaji uvedenými příjemcem v části "přijatá plnění" - poskytovatel plnění musí na dokladu uvést jednoznačné ev. číslo daňového dokladu, které příjemce musí správně opsat a pod stejným číslem vykázat (minimálně je třeba správně opsat alfanumerické znaky a zachovat jejich poradí) - pokud příjemce uplatňuje odpočet daně po úhradě zálohy, měl by si vždy od poskytovatele vyžádat daňový doklad - v modulu KDF se ev. číslo daňového dokladu zapisuje do pole Evidenční číslo daňového dokladu - v modulu KOF se použije Číslo faktury

2 Pozn. U přijatých daňových dokladu se v KDF dá uložit číslo dokladu dodavatele v rozsahu až 60 znaku včetně písmen, lomítek, pomlček apod. Podle pokynu k vyplnění kontrolního hlášení je třeba správně opsat minimálně alfanumerické znaky a zachovat jejich pořadí (např. místo FV-256/16j stačí zapsat FV25616j nebo fv25616j). Případné "vodící" nuly na začátku je možné vynechat (např. místo stačí zapsat 1589). DZP - Datum zdanitelného plnění: - vykazuje se u plnění sledovaných podrobně (s uvedením evidenčního čísla daňového dokladu, DIČ poskytovatele, data zdanitelného plnění ) - na přijatém dokladu se zadává ručně, musí být správně opsáno z dokladu DUD - Datum uplatnění daně: - údaj nezbytný pro zpracování dávek účetních zápisu - na základe tohoto data je účetní zápis zatříděn do příslušného zdaňovacího období - datum uplatnění daně se přeplňuje v KDF automaticky dle typu dokladu, data zdanitelného plnění, data doručení a parametrů UDP a DUD PPA - Kód předmětu plnění (část A.1.): - vykazuje se u uskutečněného plnění v režimu přenesení daňové povinnosti podle 92a, tedy tuzemské faktury KOF s příznakem Zdanění příjemcem dokladu - vyplní se automaticky podle položek faktury, které musí být navázané na správný "vykazovací" kód DPHEVD - protože položky faktury nejsou provázány s účetními zápisy, z obsahu slova PPA se zjišťuje nejenom kód předmětu plnění, ale i hodnota základu dane pro vyplnění kontrolního hlášení PPB - Kód předmětu plnění (část B.1.): - vykazuje se u přijatého plnění v režimu přenesení daňové povinnosti podle 92a, tedy tuzemské faktury KDF s příznakem Zdanění příjemcem dokladu - vyplní se automaticky podle položek faktury, které musí mít uveden správný "vykazovací" kód DPHEVD - protože položky faktury nejsou provázány s účetními zápisy, z obsahu slova PPB se zjišťuje nejenom kód předmětu plnění, ale i hodnota základu, daně a sazby daně pro vyplnění kontrolního hlášení OZP - Ostatní zdanitelná plnění do Kč: - určuje, zda se plnění vykazuje jednotlivě (v části B.2. nebo A.4.) nebo kumulovaně (v části B.3. nebo A.5.) - v KOF se zaškrtne se automaticky podle rekapitulace; v KDF se zaškrtne se automaticky po vyplnění rekapitulace uživatelem; ale konečné rozhodnutí je vždy na uživateli, protože zařazení mezi Ostatní zdanitelná plnění není jednoznačné Pozn. Podle pokynu k vyplnění kontrolního hlášení se limit Kč včetně daně vztahuje k celkové hodnotě uvedené na daňovém dokladu, bez ohledu na charakter daných plnění (plnění zdanitelná v běžném režimu nebo v režimu přenesení daňové povinnosti nebo plnění osvobozená). Jednotlivě (v části B.2. nebo A.4.) se tedy uvádí i plnění s hodnotou nižší než Kč včetně daně, pokud příslušný daňový doklad ve své souhrnné částce převyšuje stanovený limit. V případe splátkového kalendáře ( 31 zákona o DPH) nebo platebního kalendáře ( 31a zákona o DPH) se posuzuje součet všech jednotlivých dílčích plnění/ úplat na těchto dokladech uvedených. POP - Použit poměr pro odpočet: - uvádí se jako doplňující údaj u přijatých plnění sledovaných v části B.2. - v modulu KDF se musí zadat ručně INR - Insolvenční rejstřík: - speciální příznak pro opravu výše daně při insolvenci dlužníka; tyto opravy se uvádějí vždy jednotlivě v části A.4. a B.2., bez ohledu na částku

3 KDF Datum evidence...datum zápisu do KDF, přiděluje systém (v záložce Podrobnosti) Evidenční číslo daňového dokladu...evidenční číslo daňového dokladu dodavatele, opisuji z faktury, nebo taky číslo faktury dodavatele Číslo faktury/vs číslo faktury dodavatele, případně variabilní symbol faktury dodavatele Odeslání Fa...datum vystavení či odeslání uvedené na faktuře dodavatele Datum UZP...datum uskutečnění zdanitelného plnění z faktury dodavatele Datum doručení...datum doručení faktury Daňový doklad...možnost zatržení, přednastaveno dle rekapitulace a příznaku plátce DPH Zdanění příjemcem daňového dokladu...možnost zatržení Ostatní zdanitelná plnění do možnost zatržení, přednastaveno dle zapsané rekapitulace Použít poměr pro odpočet dle 75 zákona...možnost zatržení Insolvence 44 ZDPH dlužník...možnost zatržení, ale pokud zatrhnou, musí se automaticky přenastavit ostatní zdanitelná plnění do na NE Obrázek 1 Faktura došlá v přenesené daňové povinnosti zadání účetnictví předpisu

4 Obrázek 2 Faktura došlá v přenesené daňové povinnosti - položky nutné pro DPHEVD Zde je ukázka položek, které se doposud používají ke hlášení DPHEVD z KDF. Od roku 2016 se budu posílat do dat UCR a kontrolní hlášení bude z dat UCR.

5 Takto vypadá popis dokladu v UCR, popis je předplněn z KDF. Zkontrolujte nastavení parametrů v KDF.CFG: UST pro plátce DPH je nutno tento parametr nastavit na některou z hodnot větší než nula UDP - doporučuji 0 (přednastaveno), případně 2 DUD - doporučuji 0 (přednastaveno) DZP - doporučuji 1 (přednastaveno) Obrázek 3 Popis dokladu v UCR

6 Obrázek 4 Faktura došlá nad ,- zadání účetnictví předpisu faktury

7 Obrázek 5 Popis dokladu v UCR

8 KOF Číslo faktury je jedinečný identifikátor a tvoří souvislou řadu a je použito jako evidenční číslo daňového dokladu. Pokud by byl požadavek na oddělené daňové a nedaňové faktury, tak se pro daňové doklady použije jiná řady vystavených faktur než pro nedaňové; např. pro daňové bude počáteční číslo a pro nedaňové bude počáteční číslo Datum vystavení...datum vystavení faktury Datum UZP...datum uskutečnění zdanitelného plnění Zapíší se jednotlivé položky faktury a mohu zatrhnout Přenesená daňová povinnost. Vypočte se rekapitulace, faktura se zaeviduje. Pokud rekapitulace má alespoň jednu sazbu DPH, pak se zatrhne Daňový doklad. Daňový doklad...přednastaveno dle rekapitulace a příznaku plátce DPH, možnost změnit Zdanění příjemcem daňového dokladu...zde nelze změnit, odpovídá příznaku "Přenesená daňová povinnost", který se nastavuje na při vystavování faktury Ostatní zdanitelná plnění do přednastaveno dle rekapitulace, možnost změnit Insolvence 44 ZDPH věřitel...možnost zatržení, ale pokud zatrhnou, musí se automaticky přenastavit Ostatní zdanitelná plnění do na NE Obrázek 1 Faktura vystavená v přenesené daňové povinnosti - položky

9 Obrázek 2 Faktura vystavená v přenesené daňové povinnosti zaúčtování předpisu dle rekapitulace

10 Obrázek 3 Popis dokladu v UCR Takto vypadá popis dokladu v UCR, popis je předplněn z KOF. Zkontrolujte nastavení parametrů v KOF.CFG: UST pro plátce DPH je nutno tento parametr nastavit na některou z hodnot větší než nula UDP

11 Obrázek 4 Faktura vystavená, zaúčtování předpisu dle rekapitulace

12 Obrázek 5 Popis dokladu v UCR