Výroční zpráva za období od do

Transkript

1 Výroční zpráva 2013

2 Výroční zpráva za období od do Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva Základní údaje o společnosti Vybrané finanční ukazatele k Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu majetku penzijní společnosti, včetně výhledu hospodaření Přehled důchodových a účastnických fondů RPS Údaje o členech představenstva, dozorčí rady a portfolio manažerech Zpráva dozorčí rady Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva nezávislého auditora Účetní závěrka za rok 2013 Raiffeisen penzijní společnost a.s. včetně přílohy Důchodové a účastnické fondy Raiffeisen penzijní společnost Důchodový fond státních dluhopisů, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Konzervativní důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Vyvážený důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Dynamický důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Povinný konzervativní účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Chráněný účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Růstový účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s.

3 Výroční zpráva za období od do Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové, vážení obchodní přátelé, Rok 2013 byl pro Raiffeisen penzijní společnost (dále RPS ) rokem vstupu na trh důchodového spoření a doplňkového penzijního připojištění (2. i 3. pilíř), zároveň však i rokem přehodnocení strategických záměrů skupiny Raiffeisen v oblasti aktivit na trhu penzijních produktů. O vzniku naší penzijní společnosti jsme se rozhodovali v době, kdy navrhovaná podoba 2. pilíře penzijní reformy byla zcela odlišná od výsledné skutečnosti. Naším cílem bylo na tomto trhu působit dlouhodobě a s přiměřenou klientskou bází. Není však žádným tajemstvím, že 2. pilíř z řady objektivních důvodů zejména politické nestability a nejistoty ohledně budoucnosti systému klienti nevzali za svůj a nakonec do něj vstoupilo výrazně méně lidí, než se čekalo. Pro ilustraci: původní plány pro celý 2. pilíř počítaly se vstupem minimálně půl milionu lidí v první půlce roku, ve skutečnosti jich bylo jen 75 tisíc. Pro RPS jako nováčka na trhu bez jakékoli historie i klientského kmene byla tato situace ještě obtížnější a neumožňovala na tomto trhu dále působit tak, abychom dokázali dlouhodobě zajistit pro klienty kvalitní správu jejich prostředků, a to i přes dosažení více než 14% tržního podílu na 2. pilíři. Proto jsme se rozhodli ukončit naše působení v oblasti penzijního pojištění a převést naše portfolio subjektu, který efektivní správu klientských prostředků bude schopen zajistit. Po dohodě s našimi akcionáři schválilo vedení společnosti prodej portfolia Raiffeisen penzijní společnosti do rukou Penzijní společnosti České pojišťovny (PSČP). PSČP je nejsilnější společností na trhu 2. pilíře a bude schopna efektivně spravovat vložené prostředky klientů RPS a klienti tak získají dostatečnou záruku, že o ně bude dobře postaráno. Pro klienty přechod nebude znamenat žádnou změnu, veškeré podmínky jejich stávajícího spoření včetně zvolené investiční strategie zůstanou zachovány. Zároveň mají klienti RPS možnost přejít k vybrané penzijní společnosti dle své volby. Celá transakce by měla být po splnění všech regulatorních kroků dokončena na začátku 2. pololetí letošního roku. Klienti RPS budou o průběhu a podmínkách převodu podrobně informováni dopisem. Děkuji všem našim klientům za projevenou důvěru a jsem velmi rád, že jim i po našem odchodu z trhu můžeme nabídnout důchodové spoření se zázemím a zkušenostmi silného partnera. Josef Beneš předseda představenstva

4 Výroční zpráva za období od do Základní informace o společnosti Název: Raiffeisen penzijní společnost a.s. Sídlo: Praha 4, Hvězdova 1716/2b, PSČ Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: IČ: Obchodní rejstřík: spisová značka B vedená u Městského soudu v Praze Základní kapitál: ,- Kč Akcionáři: Raiffeisenbank a.s. (51%) Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. (49%) Vybrané finanční ukazatele k Hospodářský výsledek v tis. Kč (84 698) Aktiva celkem v tis. Kč Základní kapitál v tis. Kč Počet klientů ve 2. pilíři Počet klientů ve 3. pilíři 1 082

5 Výroční zpráva za období od do Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu majetku Raiffeisen penzijní společnost (dále RPS nebo Společnost ) vznikla na konci roku 2012, aby doplnila portfolio služeb poskytovaných v rámci skupiny Raiffeisen v České republice a zároveň se aktivně podílela na rozvoji nově vzniklého trhu důchodového spoření (tzv. 2. pilíře). Cílem bylo na tomto trhu působit dlouhodobě a s přiměřenou klientskou bází. Společnost investovala nemalé prostředky do informačních systémů, reklamy a marketingu a budování externí sítě, která byla vedle vlastní sítě v rámci skupiny důležitým distribučním kanálem pro akvizici klientů. Přestože od samého počátku byl osud penzijní reformy v ČR nejistý a bez politické podpory, podařilo se Společnosti v průběhu prvních 6 měsíců, kdy aktivně nabízela důchodové pojištění klientům, zaujmout významné místo na trhu a s podílem kolem 14 % představovala významného hráče za již etablovanými společnostmi, které na trhu působily prakticky od poloviny 90. let v oblasti penzijního připojištění (nyní 3. pilíře). Celkový vývoj na trhu důchodového spoření byl výrazně ovlivněn nejistotou budoucností důchodové reformy a v důsledku toho se předpoklad počtu klientů 2. pilíře na celém trhu naplnil pouze přibližně z jedné desetiny. To ovlivnilo obchodní výsledky Společnosti za rok 2013, ale především perspektivu finanční návratnosti, která byla základním předpokladem při vzniku Společnosti. Za této situace došlo k rozhodnutí akcionářů o přerušení obchodních aktivit, převodu obhospodařování klientských portfolií RPS na vybraného kupujícího a o následném ukončení činnosti Společnosti s předpokládaným termínem v polovině roku Počáteční základní kapitál Společnosti ve výši 300 mil. Kč byl na začátku roku 2013 navýšen na současnou výši 325 mil. Kč a představuje ks akcií na jméno v zaknihované podobě se jmenovitou hodnotou Kč. Za rok 2013 vykázala Společnost ztrátu ve výši tis. Kč, ve které jsou již reflektovány jednorázové odpisy investičního majetku a ostatních časově rozlišovaných výdajů, a to v důsledku plánovaného ukončení aktivit Společnosti.

6 Výroční zpráva za období od do Přehled důchodových a účastnických fondů RPS Název fondu Druh fondu Kód ČNB Důchodový fond státních dluhopisů, Raiffeisen penzijní společnost a.s. důchodový Konzervativní důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. důchodový Vyvážený důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. důchodový Dynamický důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. důchodový Povinný konzervativní účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. účastnický Chráněný účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. účastnický Růstový účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. účastnický Údaje o členech představenstva, dozorčí rady a portfolio manažerech Představenstvo Ing. Josef Beneš - předseda představenstva a generální ředitel (od 7. ledna 2013 dosud) Josef Beneš vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a také Columbia University, New York. Rovněž absolvoval řadu vzdělávacích kurzů a seminářů. Josef Beneš má dlouholeté zkušenosti z řídících funkcí na kapitálových trzích a v bankovnictví. Do RPS nastoupil ze společnosti ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost, kde působil na pozici předsedy představenstva a generálního ředitele. Josef Beneš vykonává kromě funkce v RPS také funkci předsedy představenstva a generálního ředitele ve společnosti Raiffeisen investiční společnost a.s. a dále funkci ředitele útvaru Investment Management ve společnosti Raiffeisenbank a.s. Ing. Josef Malíř člen představenstva a obchodní ředitel (od dosud) Josef Malíř vystudoval Vysokou školu zemědělskou, Fakultu provozně ekonomickou a v bankovnictví pracuje od roku Josef Malíř má rozsáhlé zkušenosti z oblasti řízení retailových obchodů banky, do RPS nastoupil ze společnosti Raiffeisenbank a.s., kde souběžně vykonává funkci ředitele distribuční sítě. Během svého působení v Raiffeisenbank pracoval na několika pozicích v oblasti retailu vždy se zaměřením na prodej. V roce 1999 mu byl udělen souhlas ČNB s výkonem funkce člena představenstva Českomoravské hypoteční banky. Je členem dozorčí rady Raiffeisen stavební spořitelny a.s. a do roku 2011 byl pět let také členem dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. Ing. Jan Durčák - člen představenstva a provozní ředitel (od dosud) Jan Durčák vystudoval Technickou univerzitu Ostrava. Jan Durčák má dlouholeté zkušenosti z pojišťovnictví a zejména penzijního připojištění. Jako provozní ředitel působil v Penzijním fondu České pojišťovny a Atlantik penzijním fondu. Specializuje se zejména na klientský servis, procesní optimalizaci a rozvoj informačních systémů. Mgr. Mario Drosc - člen představenstva (od do ) Mgr. Martin Kolouch - člen představenstva (od do )

7 Výroční zpráva za období od do Dozorčí rada Mgr. Mario Drosc člen dozorčí rady (od dosud) Mario Drosc vystudoval Univerzitu Komenského v Bratislavě, matematicko-fyzikální fakultu a dále University of Cambridge, obor filozofie. V letech působil jako konzultant ve firmě McKinsey&Company, v roce 2001 byl ředitelem divize v Komerční bance a v letech /2006 byl členem představenstva slovenské VUB, a.s. zodpovědným za Retail banking. Od září 2006 člen představenstva Raiffeisenbank a.s. a výkonný ředitel zodpovědný za oblast Retail banking, od května 2010 byl místopředsedou představenstva a zástupcem generálního ředitele zodpovědným za obchod, od je předsedou představenstva a generálním ředitelem. Ing. Igor Vida člen dozorčí rady (od dosud) Igor Vida vystudoval Elektrotechnickou fakultu Slovenskej technickej univerzity. Později absolvoval rovněž General Management Program na Harvard Business School. Svoji kariéru v Tatra bance začal v roce 1992, pouze dva roky po jejím založení, jako vedoucí oddělení peněžních a devizových trhů. Poté působil jako ředitel odboru Treasury. Členem představenstva se stal v roce 1997, o dva roky později začal vykonávat funkci místopředsedy představenstva a od roku 2007 je předsedou představenstva a generálním ředitelem Tatra banky. V roku 2009 přijal pozici prezidenta Slovenskej bankovej asociácie, kde působí dodnes. Dr. Mathias Bauer člen dozorčí rady (od dosud) Mathias Bauer vystudoval Wirtschaftsuniversität Wien. Ve skupině Raiffeisen začal pracovat v roce 1985, od roku 1990 působil ve funkci výkonného ředitele a od roku 2005 je generálním ředitelem Raiffeisen Kapitalanlage-Gesellschaft m.b.h. Mezitím vykonával funkce prezidenta asociace Vereinigung Österreichischer Investmentgesellschaften, člena představenstva a výkonného ředitele Raiffeisen Vermögensverwaltungsbank AG a prezidenta asociace European Fund and Asset Management Association. V současnosti dále působí na pozicích výkonného ředitele Raiffeisen International Fund Advisory GmbH, člena představenstva Raiffeisen Vermögensverwaltungsbank AG a vice-presidenta asociace Vereinigung Österreichischer Investmentgesellschaften. Mgr. Lubor Žalman člen dozorčí rady (od do ) Portfolio manažeři Ing. Michal Ondruška Vzdělání ČVUT Praha, Stavební fakulta Kurzy/školení Makléřská licence, Ministerstvo financí ČR Level I mezinárodní zkoušky CFA Odborná praxe 18 let, zejména v Raiffeisenbank a.s., kde vykonává funkci manažera útvaru Asset Management Portfolio manažer od Jan Chytrý Vzdělání studuje obor Finance na VŠEM v Praze Kurzy/školení Makléřská licence, ČNB Odborná praxe 8 let, zejména jako makléř u obchodníka s cennými papíry Cyrrus, a.s., dále ve Volksbank a.s. a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s, Portfolio manažer od Portfolio management je vykonáván pro všechny důchodové a účastnické fondy RPS a.s. útvarem Asset management Raiffeisenbank a.s. na základě smlouvy o obhospodařování majetku uzavřené mezi Společností a Raiffeisenbank a.s.

8 Výroční zpráva za období od do Organizační struktura Člen představenstva Provozní ředitel Předseda představenstva Generální ředitel Člen představenstva Obchodní ředitel Klientský úsek Sekretariát Obchodní úsek Oddělení příspěvků a dávek Oddělení administrace smluv Oddělení klientské komunikace Finanční úsek Oddělení účetnictví a výkaznictví Oddělení externího prodeje Oddělení podpory prodeje Marketingové oddělení Provozní úsek Back Office Middle Office Oddělení IT Oddělení finančního řízení a plánování Úsek vnitřní kontroly Compliance Officer Právní oddělení Vnitřní audit

9 Výroční zpráva za období od do Osoby s kvalifikovanou účastí na společnosti Raiffeisenbank a.s. Česká republika Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Republik Österreich Raiffeisen RS Beteiligungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisen Bank International AG, Republik Österreich Raiffeisen International Beteiligungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, Republik Österreich R-Landesbanken-Beteiligung GmbH, Republik Österreich Raiffeisen-Landesbanken-Holding GmbH, Republik Österreich RB Prag Beteiligungs GmbH, Republik Österreich RLB OÖ Unternehmensholding GmbH, Republik Österreich RLB NÖ-Wien Sektorbeteiligungs GmbH, Republik Österreich RLB NÖ-Wien Holding GmbH, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien AG, Republik Österreich Raiffeisen-Holding Niederösterreich-Wien GmbH, Republik Österreich RLB OÖ Sektorholding GmbH, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG, Republik Österreich Raiffeisenbankengruppe OÖ Verbund egen, Republik Österreich KONKRETA Beteiligungsverwaltungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisen Landesbank Steiermark AG, Republik Österreich RLB-Stmk Holding egen, Republik Österreich RLB-Stmk Verbund egen, Republik Österreich RLB Tirol Holding Verwaltungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisen-Landesbank Tirol AG, Republik Österreich Raiffeisenbank Tirol K08 Beteiligung GmbH, Republik Österreich RB Zwischenholding GmbH, Republik Österreich Raiffeisenbanken Tirol Kast GmbH, Republik Österreich RLB Burgenland Sektorbeteiligungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Burgenland und Revisionsverband egen, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Vorarlberg Waren- und Revisionsverband GmbH, Republik Österreich Agroconsult Austria GmbH, Republik Österreich Raiffeisenverband Salzburg egen, Republik Österreich RLB Unternehmensbeteiligungs GmbH, Republik Österreich RLB Verwaltungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Kärnten - Rechenzentrum und Revisionsverband GmbH, Republik Österreich Pozn.: pásmo významnosti od 50 % Osoby, na nichž má společnost kvalifikovanou účast V rozhodném období Společnost neměla žádný přímý nebo nepřímý podíl na základním kapitálu nebo hlasovacích právech jiné osoby.

10 Výroční zpráva za období od do Údaje o osobách personálně propojených V období od do byly s RPS personálně propojeny následující osoby: Jméno a příjmení Subjekt Pozice Mario Drosc Raiffeisenbank a.s. předseda představenstva a generální ředitel Česká bankovní asociace člen prezidia Igor Vida Tatra banka, a.s. předseda představenstva Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. předseda dozorčí rady Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s. předseda dozorčí rady Tatra-Leasing, s.r.o. člen dozorčí rady Mathias Bauer Ing. Wiehsböck Privatstiftung člen představenstva Raiffeisen Vermögensverwaltungsbank AG člen představenstva Josef Beneš RVCM GmbH Raiffeisen International Fund Advisory GmbH. Raiffeisen Kapitalanlage GmbH Raiffeisen Immobilien Kapitalanlage GmbH Raiffeisen Salzburg Invest Kapitalanlage GmbH Raiffeisen investiční společnost a.s. Výbor dobré vůle-nadace Olgy Havlové Asociace pro kapitálový trh výkonný ředitel výkonný ředitel výkonný ředitel člen dozorčí rady člen dozorčí rady předseda představenstva a generální ředitel člen správní rady předseda asociace Josef Malíř Raiffeisen stavební spořitelna a.s. člen dozorčí rady Soudní spory Společnost nebyla v rozhodném období aktivně ani pasivně legitimována v žádném soudním nebo rozhodčím sporu. Další informace Společnost v období od do nevynaložila žádné výdaje na činnost v oblasti výzkumu, vývoje a ochrany životního prostředí. Společnost v průběhu rozhodného období neměla a nemá organizační složku v zahraničí. Personální oblast Strategie řízení lidských zdrojů je v souladu s celkovou firemní strategií skupiny Raiffeisen a se záměry a cíli obchodní strategie RPS i celé skupiny. Sociální program Společnosti je koncipovaný tak, aby s přihlédnutím na potřeby společnosti pozitivně působil na motivaci zaměstnanců a loajalitu k zaměstnavateli. Významné události po datu účetní závěrky Kromě významných událostí uvedených v účetních závěrkách Společnosti a obhospodařovaným fondům nejsou vedení Společnosti k datu sestavení výroční zprávy známy žádné významné následné události, které by ovlivňovaly účetní závěrku za období končící 31. prosince 2013.

11 Výroční zpráva za období od do Zpráva dozorčí rady společnosti Raiffeisen penzijní společnosti a.s. 1) Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu s Obchodního zákoníku v platném znění, stanovami Raiffeisen penzijní společnosti a.s. a svým jednacím řádem. Představenstvo pravidelně dozorčí radě předkládalo zprávy o činnosti společnosti a její finanční situaci. 2) Účetní závěrka Společnosti byla zpracována v souladu s Českými účetními předpisy. 3) Účetní závěrka byla auditována společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Podle názoru auditorské firmy účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Společnosti k 31. prosinci 2013 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za období končící 31. prosince 2013 v souladu s českými účetními předpisy. 4) Dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku a zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2013 včetně návrhu na rozdělení zisku, přijala výsledky auditu účetní závěrky za období končící 31. prosincem 2013 a doporučila valné hromadě jejich schválení.

12 Výroční zpráva za období od do Zpráva představenstva společnosti Raiffesen penzijní společnost a.s. o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku za účetní období od do Raiffeisen penzijní společnost a.s. se sídlem Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ: , IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 21. listopadu 2012, oddíl B, vložka (dále jen RPS ) je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, ve kterém existují vztahy mezi RPS a ovládajícími osobami a dále mezi RPS a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen propojené osoby ). Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením 66a odstavce 9 a s přihlédnutím k právní úpravě obchodního tajemství podle 17 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění. Obsah: 1. Ovládající osoby 2. Ostatní propojené osoby 3. Výčet smluv 3.1. Výčet smluv s ovládajícími osobami 3.2. Výčet smluv s ostatními propojenými osobami 4. Výčet jiných právních úkonů 4.1. Výčet jiných právních úkonů s ovládajícími osobami 4.2. Výčet jiných právních úkonů s ostatními propojenými osobami 5. Výčet ostatních faktických opatření 5.1. Výčet opatření na popud ovládajících osob 5.2. Výčet opatření v zájmu ostatních propojených osob 6. Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisen investiční společnost a.s.

13 Výroční zpráva za období od do Ovládající osoby Přímo ovládající osoby: Raiffeisenbank a.s. Česká republika Tatra Asset Management, správ.spol., a.s., Slovenská republika Nepřímo ovládající osoby: Tatrabanka, a.s., Slovenská republika Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Republik Österreich Raiffeisen RS Beteiligungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisen Bank International AG, Republik Österreich Raiffeisen International Beteiligungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, Republik Österreich R-Landesbanken-Beteiligung GmbH, Republik Österreich Raiffeisen-Landesbanken-Holding GmbH, Republik Österreich RB Prag Beteiligungs GmbH, Republik Österreich RLB OÖ Unternehmensholding GmbH, Republik Österreich RLB NÖ-Wien Sektorbeteiligungs GmbH, Republik Österreich RLB NÖ-Wien Holding GmbH, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Niederösterreich Wien AG, Republik Österreich Raiffeisen-Holding Niederösterreich-Wien GmbH, Republik Österreich RLB OÖ Sektorholding GmbH, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG, Republik Österreich Raiffeisenbankengruppe OÖ Verbund egen, Republik Österreich KONKRETA Beteiligungsverwaltungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG, Republik Österreich RLB-Stmk Holding egen, Republik Österreich RLB-Stmk Verbund egen, Republik Österreich RLB Tirol Holding Verwaltungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisen-Landesbank Tirol AG, Republik Österreich Raiffeisenbank Tirol K08 Beteiligung GmbH, Republik Österreich RB Zwischenholding GmbH, Republik Österreich Raiffeisenbanken Tirol Kast GmbH, Republik Österreich RLB Burgenland Sektorbeteiligungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Burgenland und Revisionsverband egen, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Vorarlberg Waren- und Revisionsverband GmbH, Republik Österreich Agroconsult Austria GmbH, Republik Österreich Raiffeisenverband Salzburg egen, Republik Österreich RLB Unternehmensbeteiligungs GmbH, Republik Österreich RLB Verwaltungs GmbH, Republik Österreich Raiffeisenlandesbank Kärnten - Rechenzentrum und Revisionsverband GmbH, Republik Österreich

14 Výroční zpráva za období od do Ostatní propojené osoby Česká Republika Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen Leasing, s.r.o. Praha Praha 3, Koněvova 2747/99 Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o. Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 3, Koněvova 2747/99, Real Invest Vodičkova, spol. s r.o. Raiffeisen Investment, s.r.o. Praha 1, Vodičkova 38, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, KHD a.s. ZUNO BANK AG, organizační složka Praha 5, Karla Engliše 3219/4, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Raiffeisen Property Management, s.r.o. Hotel Maria Prag Besitz s.r.o. Praha 1, Vodičkova 1935/38, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, KONEVOVA s.r.o. Raiffeisen penzijní společnost a.s. Praha 3, Koněvova 2747/99, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Osoby propojené nepřímo přes Raiffeisen - Leasing Real Estate, s.r.o.: RLRE Alpha Property, s.r.o. RLRE HOTEL ELLEN, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, RLRE Beta Property, s.r.o. RLRE Gamma Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, RLRE Eta Property, s.r.o. Luna Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, RLRE Jota Property, s.r.o. Phoenix Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, RLRE Epsilon Property, s.r.o. Perseus Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Pozn.: společnost prodána RLRE Lyra Property, s.r.o. Athena Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Raines Property, s.r.o. Green Energie větrný park Bílčice, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Dione Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Chronos Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Gaia Property, s.r.o. IMPULS Tuchoměřice, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 1, Dlouhá 733/29,

15 Výroční zpráva za období od do ALT POHLEDY s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Iris Property, s.r.o. Metis Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Pozn.: společnost prodána Sirius Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Pyrit Property, s.r.o. Dionysos Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Pozn.: společnost v likvidaci (vymazána ) Raiffeisen FinCorp s.r.o. Maharal Hotels, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 1, Platnéřská 111/19, Orchideus Property, s.r.o. RLRE Ypsilon Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, T.L.S. building construction s.r.o. Viktor Property, s.r.o. Praha 2, Karlovo náměstí 557/30, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Holečkova Property, s.r.o. Appolon Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Euros Property, s.r.o. Pontos Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Dike Property, s.r.o. Nike Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Hermes Property, s.r.o. Rheia Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Kalypso Property, s.r.o. Logistický areál Hostivař, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 9, Kolbenova 609/40, RESIDENCE PARK TŘEBEŠ, s.r.o. RLRE Orion Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, UPC Real, s.r.o. Photon SPV 3 s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, CRISTAL PALACE Property, s.r.o. Bondy Centrum s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Photon Energie s.r.o. RLRE EDEN INVEST s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Pozn.: společnost prodána RLRE Carina Property, s.r.o. JIHOČESKÁ EKO-ENERGETIKA s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Pozn.: společnost prodána Michalka Sun s.r.o. FORZA SOLE s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Exit 90 SPV s.r.o. Elektrárna Dynín s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Photon SPV 4 s.r.o. Photon SPV 8 s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b,

16 Výroční zpráva za období od do Photon SPV 6 s.r.o. Photon SPV 11 s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Photon SPV 10 s.r.o. GS55 Sazovice s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, DBK Energy s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Pozn.: společnost prodána Credibilis a.s. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Onyx Energy s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, FVE Cihelna s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Onyx Energy projekt II s.r.o. Tyche Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Selene Property s.r.o. Trojské výhledy s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, MATĚJKOVA s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Pozn.: společnost prodána Zefyros Property s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Létó Property s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Thetis Property s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Prag Trading s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Prag Eris Property Trading s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, VILLA ATRIUM BUBENEČ s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Sky Solar Distribuce s.r.o. Staré Hodějovice, Hodějovická 329, Hébé Property s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Epaf trading s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Appollon Property, uzavřený investiční fond Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Appollon Blažíček J+M Property, s.r.o. uzavřený fond Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Hvězdova 1716/2b, Eris Property Ostatní s.r.o. země: Praha Raiffeisen 4, Hvězdova Bank Zrt. 1716/2b, Akadémia utca 6, Budapešť, Maďarsko Raiffeisen banka a.d. Bulevar Zorana Djindjića 64a, Bělehrad, Srbsko Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska 59, Záhřeb, Chorvatsko Tatra Banka, a.s. Hodžovo námestie 3, , Bratislava, Slovenská republika Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L. Dimitre Pompei Bld. No. 9-9A, Bukurešť Rumunsko Blažíček J+M s.r.o. Raiffeisen Praha 4, Hvězdova Bank Polska 1716/2b, S.A Piekna ulica 20, Varšava, Polsko Raiffeisen Bank S.A. Piata Charles de Gaulle 15, Bukurešť Rumunsko Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. Hodžovo námestie 3, , Bratislava, Slovenská republika Raiffeisen Centrobank AG Tegetthoffstrasse l, 1020, Vídeň, Rakousko Raiffeisen Banka d.d. (dříve Raiffeisen Krekova Banka d.d.) Zagrebska cesta 76, Maribor, Slovinsko

17 Výroční zpráva za období od do RZB Finance LLC 24 Grassy Plain Street, Bethel, CT U.S.A. Raiffeisen Malta Bank PLC Raiffeisen Leasing International GmbH Am Stadtpark 9, 1020 Vídeň, Rakousko Raiffeisen-Leasing Bank AG 52, II Piazzetta, Tower Road, SLM 1607 Sliema, Malta Hollandstrasse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko ZUNO BANK AG Am Stadtpark 3, 1030 Vídeň Rakousko (pozn.: dříve Raiffeisen International Direct Bank AG) ZAO Raiffeisenbank Smolenskaya-Sennaya 28, Moskva, Rusko Raiffeisen Informatik Consulting GmbH Lillienbrunngasse 7-9, A-1020 Vídeň, Rakousko Regional Card Processing Centre, s.r.o. RB International Finance LLC Hodžovo Regional námestie Card Processing 3, Centre, Bratislava, s.r.o. Hodžovo Slovenská 7 Kenosia Ave, Dabury CT USA republika námestie 3, Bratislava, RB International Finance LLC Raiffeisen Kapitalanlage-Gesellschaft m.b.h (Raiffeisen Slovenská Kag) Schwarzenbergplatz republika 3, 1010 Wien 7 Kenosia Ave, Dabury CT USA 3. Výčet smluv 3.1. Výčet smluv s ovládajícími osobami V účetním období od do měla RPS vztahy s těmito ovládajícími osobami: Název právního úkonu Protistrana Datum uzavření Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu Plnění / Protiplnění Raiffeisenbank a.s Založení účtu pro splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti/placení smluvního poplatku Raiffeisenbank a.s Zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků 5x Smlouva o vydání debetní karty 3x Smlouva o termínovaném vkladu Smlouva o obchodním zastoupení Raiffeisenbank a.s Vydání debetní karty/placení smluvních poplatků Raiffeisenbank a.s Smlouva o zřízení termínovaného vkladu/placení smluvního úroku/placení smluvních poplatků Raiffeisenbank a.s Smlouva o obchodním zastoupení/placení provize Smlouva o výkonu řízení rizik Raiffeisenbank a.s Smlouva o výkonu řízení rizik/ placení dohodnutých poplatků Smlouva o podnájmu nebytových prostor Raiffeisenbank a.s Smlouva o podnájmu nebytových prostor/placení nájemného Smlouva o obhospodařování majetku Smlouva o koupi motorového vozidla Smlouva o spolupráci při zpracování přiznání za skupinu DPH Raiffeisenbank a.s Obhospodařování majetku ve fondech/ Placení dohodnutých odměn Raiffeisenbank a.s Prodej vozidla z majetku banky/ placení dohodnuté ceny Raiffeisenbank a.s Úprava vzájemných práv a povinností členů skupiny DPH

18 Výroční zpráva za období od do Dodatek č.1 ke smlouvě o obhospodařování majetku Rámcová smlouva o poskytování služeb RPS Smlouva o koupi motorového vozidla Raiffeisenbank a.s Úprava smluvních podmínek Raiffeisenbank a.s Poskytování služeb RPS/Placení dohodnutých odměn a poplatků Raiffeisenbank a.s Prodej vozidla z majetku RPS Dohoda o zachování mlčenlivosti Raiffeisenbank a.s Dohoda o zachování mlčenlivosti Smlouva o poskytování služeb v oblasti informačních systémů a technologii Raiffeisenbank a.s Smlouva o poskytování služeb v oblasti informačních systémů a technologii/ placení dohodnutých poplatků Smlouva o termínovaném vkladu Raiffeisenbank a.s Smlouva o zřízení termínovaného vkladu/placení smluvního úroku Smlouva o používání el. bankovnictví Raiffeisenbank a.s Používání elektronického bankovnictví Dohoda o postoupení práv a povinností Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke zvýšení ZK Raiffeisenbank a.s Převod práv a povinností v rámci implementace IS Garant Raiffeisenbank a.s Založení zvláštního účtu určeného ke zvýšení ZK Smlouva o vydání debetní karty Raiffeisenbank a.s Vydání debetní karty/placení smluvních poplatků Rámcová treasury smlouva Raiffeisenbank a.s Dohoda o právech a povinnostech týkajících se transakcí na finančním trhu V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáře ovládané osoby Výčet smluv s ostatními propojenými osobami V účetním období od do měla RPS vztahy s následujícími propojenými osobami: Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o. Název právního úkonu Protistrana Datum uzavření Smlouva o obchodním zastoupení Plnění / Protiplnění Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o Získávání zájemců o produkty RPS/provize dle Provizního systému

19 Výroční zpráva za období od do Raiffeisen investiční společnost a.s. Název právního úkonu Protistrana Datum uzavření Smlouva o koupi motorového vozidla Raiffeisen investiční společnost a.s. Plnění / Protiplnění Prodej vozidla z majetku RPS 4. Výčet jiných právních úkonů 4.1. Výčet jiných právních úkonů s ovládajícími osobami V zájmu ovládajících osob nebyly RPS v účetním období od do učiněny žádné další jiné právní úkony Výčet jiných právních úkonů s ostatními propojenými osobami V zájmu ostatních propojených osob nebyly RPS v účetním období od do učiněny žádné další jiné právní úkony. 5. Výčet ostatních faktických opatření 5.1. Výčet opatření přijatých na popud ovládajících osob V účetním období od do nebyla RPS přijata nebo uskutečněna v zájmu nebo na popud ovládajících osob žádná ostatní opatření Výčet opatření přijatých v zájmu ostatních propojených osob V účetním období od do nebyla RPS přijata nebo uskutečněna v zájmu nebo na popud ostatních propojených osob žádná ostatní opatření. 6. Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisen penzijní společnost a.s. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Raiffeisen penzijní společnost a.s. vyhotovované dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku pro účetní období od do podle našich nejlepších znalostí uvedli veškeré, v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné a nám k datu podpisu této zprávy známé: smlouvy mezi propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám, jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob, veškerá ostatní faktická opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob.

20 Výroční zpráva za období od do Představenstvo společnosti Raiffeisen penzijní společnost a.s. vycházelo při identifikaci ostatních propojených osob z údajů poskytnutých ovládajícími. Dále prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by v důsledku smluv, jiných právních úkonů a ostatních faktických opatření uzavřených, učiněných, či přijatých RPS v průběhu účetního období od do vznikla majetková újma. V Praze dne 31. března 2014 Josef Beneš předseda představenstva Jan Durčák člen představenstva

21

22

23

24 Obchodni firma: Raiffeisen penzijni spolecnost a.s. Sidlo: Hvezdova 1716/2b, Praha 4 - Nusle, leo: Predmet podnikimi: duchodove spofeni, dopliikove penzijni spofeni Okamzik sestaveni ucetni zaverky: 12. unora 2014 ROZVAHA k 31. prosinci 2013 tis. Kc Bod AKTIVA 3 Pohledavky za bankami a druzstevnimi zaloznami v tom: a) splaine na poiadani b) ostatni pohledavky Dlouhodoby nehmotny majetek Dlouhodoby hmotny majetek Ostatni aktiva Aktiva celkem tis. Kc Bod PASIVA 4 Ostatni pasiva Rezervy v tom: c) ostalnf Zakladni kapital z IOho: a) splaceny zakladnf kapital Zisk nebo ztrata za ucetni obdobi 16 (84698) Pasiva celkem tis. Kc Bod PODROZVAHOVEPOLOZKY Podrozvahova aktiva 8 Hodnoty predane k obhospodafovani Podrozvahova pasiva 15 Hodnoty prevzate k obhospodafovani Pfiloha uvedena na stranach 1 az 15 tvofi soucast teto ucetni zaverky.

25 Obchodni firma: Raiffeisen penzijni spoleenost a.s. Sidlo: Hvezdova 1716I2b, Praha 4 - Nusle, leo: Pi'edmet podnikimi: duchodove spoi'eni, dopliikove penzijni spoi'eni Okamzik sestaveni ucetni zaverky: 12. unora 2014 VYKAZ ZISKU A ZTRATY za obdobi 21. listopadu 2012 az 31. prosince 2013 tis. Kc Bod Vynosy z uroku a podobne vynosy z toho: uroky z dluhovych cennych papfru Vynosy z poplatku a provizi Naklady na poplatky a provize 4 (13244) 6 Zisk nebo ztrata z financnich operaci 5 (55) 7 Ostatni provozni vynosy Ostatni provozni naklady 6 (1 733) 9 Spravni naklady 7 (63664) a) naklady na zanll!slnance (21 136) z toho: aa) socialni a zdravotnf pojisten (4987) b) ostatn spravnf naklady (42528) 11 Odpisy, tvorba a pouziti rezerv a opravnych polozek (8153) k dlouhodobemu hrnotnemu a nehmotnemu majetku Tvorba a poutiti ostatnich rezerv Zisknebo ztrata za Deetni obdobi z bezne Cinnosti pred zdanenim (231) (84695) Dan z pi'ijmu Zisk nebo ztrata za Deetni obdobi po zdaneni 17 (3) (84698) Pi'iloha uvedena na stranach 1 az 15 tvoi'i soucast teto ucetni zaverky.

26 Obchodnf firma: Raiffeisen penzijnf spolecnost a.s. Sidlo: Hvezdova 1716/2b, Praha 4 - Nusle, leo: Pi'edmet podnikani: duchodove sporeni, dopliikove penzijni sporeni OkalOzik sestaveni ucetni zaverky: 12. linora 2014 PREHLED 0 ZMENAcH VLASTNiHO KAPITALU za obdobi 21. listopadu 2012 az 31. prosince 2013 tis. Kc Zakladni kapitai Vlastni akcie Emisni azio Rezerv. fondy KapimI. fondy Ocenov. rozdily Zisk (ztrata) Celkem Zustatek k Cis\), zisk/ztrata za ucetni obdobi (84698) (84698) ElOise akcii Zustatek k (84698) Pi'iloha uvedena na stranach 1 az 15 tvon soucast teto ucetni zaverky.

27 Raiffeisen penzijní společnost a.s. Příloha účetní závěrky Období končící 31. prosince OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika společnosti Vznik a charakteristika společnosti Raiffeisen penzijní společnost a.s. (dále jen jako Společnost ) vznikla 21. listopadu Povolení k činnosti bylo Společnosti uděleno Českou národní bankou rozhodnutím č.j. 2012/10523/570 ze dne 30. října 2012, které nabylo právní moci dne 31. října Společnost je součástí skupiny Raiffeisen v České republice. Společnost založili dva akcionáři: česká Raiffeisenbank, a.s. a slovenský Tatra Asset Management, a.s., dceřiná společnost Tatrabanky a.s. Obě zakladatelské společnosti jsou regulované finanční instituce dlouhodobě působící na českém a slovenském trhu. Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku, vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka Základní kapitál ve výši , - Kč, byl v dubnu 2013 navýšen na , - Kč a byl plně splacen. Společnost založili dva akcionáři: česká Raiffeisenbank, a.s. s podílem 51 % na základním kapitálu a slovenský Tatra Asset Management, a.s., dceřiná společnost Tatrabanky a.s., který vložil 49 % kapitálu. Identifikační číslo: Sídlo: Hvězdova 1716/2b, Praha 4 Předmětem podnikání Společnosti je zejména: a) shromažďování a obhospodařování prostředků účastníků spoření v důchodových fondech a vyplácení dávek podle zákona č. 426/2011 Sb. o důchodovém spoření, b) shromažďování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků podle zákona č.427/2011 Sb. o doplňkovém penzijním spoření, za účelem jejich umísťování do účastnických fondů, obhospodařování majetku v účastnických fondech a vyplácení dávek doplňkového penzijního připojištění. Na základě smlouvy o obhospodařování majetku uzavřené mezi Společností a Raiffeisenbank a.s., IČ , se sídlem Hvězdova 1716/2b, Praha 4, Raiffeisenbank a.s. plně obhospodařuje majetek všech důchodových a účastnických fondů Společnosti. Společnost působí výhradně v České republice. Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2013 Členové představenstva Josef Beneš (předseda) Josef Malíř Jan Durčák Členové dozorčí rady Mario Drosc (předseda) Mathias Bauer Igor Vida Změny v obchodním rejstříku V roce 2012 a 2013 byly provedeny následující změny v představenstvu Společnosti: dne 31. prosince 2012 byl Mario Drosc odvolán z představenstva, dne 8. února 2013 byl Mgr. Martin Kolouch odvolán z představenstva, dne 3. ledna 2013 byl Ing. Josef Beneš jmenován členem představenstva, dne 27. května 2013 byl Ing. Jan Durčák jmenován členem představenstva. 1

28 Raiffeisen penzijní společnost a.s. Příloha účetní závěrky Období končící 31. prosince 2013 V roce 2012 a 2013 byly provedeny následující změny v dozorčí radě Společnosti: dne 8. února 2013 byl Mgr. Lubor Žalman odvolán z dozorčí rady, dne 8. února 2013 byl Mgr. Mario Drosc jmenován členem dozorčí rady. Následující změny v představenstvu a dozorčí radě ještě nebyly k datu sestavení účetní závěrky Společnosti zapsány do obchodního rejstříku: mimořádná valná hromada Společnosti rozhodla dne 16. prosince 2013 o opětovné volbě pana Ing. Igora Vidy a pana Mathiase Bauera členy dozorčí rady Společnosti. Informace o depozitáři Depozitářské služby poskytuje Československá obchodní banka, a.s., IČ , se sídlem Radlická 333/150, Praha 5 (dále jen jako Depozitář ) dle smlouvy o výkonu činnosti depozitáře ze dne 18. prosince (b) Obhospodařované fondy Důchodové fondy Důchodový fond státních dluhopisů, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Konzervativní důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Vyvážený důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Dynamický důchodový fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Účastnické fondy Povinný konzervativní účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Chráněný účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. Růstový účastnický fond, Raiffeisen penzijní společnost a.s. (c) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se: zákonem o účetnictví č. 563/1991, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 vydanou Ministerstvem financí, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy pro finanční instituce vydanými Ministerstvem financí. V důsledku vzniku Společnosti 21. listopadu 2012 bylo účetní období prodlouženo na období od 21. listopadu 2012 do 31. prosince Při přípravě účetní závěrky nebyla použita zásada nepřetržitého pokračování v činnosti ( going concern ), protože akcionáři mají úmysl přistoupit k podstatnému omezení rozsahu činnosti Společnosti. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2

29 Raiffeisen penzijní společnost a.s. Příloha účetní závěrky Období končící 31. prosince DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka Společnosti byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména: den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, den připsání (valuty) prostředků podle výpisu z účtu, den sjednání a den vypořádání spotových obchodů, tj. nákup nebo prodej finančních nástrojů nebo komodit s takovým termínem dodání, kdy období od sjednání obchodu do jeho vypořádání není delší než 5 dnů, den sjednání a den vypořádání obchodů s deriváty. Účetní jednotka zvolila, že spotové obchody (tj. účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání) se v den sjednání obchodu vykazují přímo v příslušné položce aktiv nebo pasiv. Finanční aktivum nebo jeho část Společnost odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Společnost tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. V případě, že finanční závazek nebo jeho část zanikne (např. tím, že povinnost definovaná smlouvou je splněna, zrušena nebo skončí její platnost), účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a částkou za tento závazek uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů. (b) Cenné papíry Prvotní zaúčtování Cenné papíry jsou při prvotním zaúčtování oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé transakční náklady. Následné ocenění Cenné papíry, o kterých je účtováno v aktivech, se pro účely následného ocenění člení na cenné papíry: a) držené do splatnosti, Cenné papíry držené do splatnosti Cenné papíry v tomto portfoliu mohou být pouze dluhové cenné papíry, které má účetní jednotka zřejmý úmysl a schopnost držet do splatnosti. Cenné papíry v tomto portfoliu jsou oceněny v naběhlé hodnotě, kdy časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Úrokový výnos je vykazován v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy. K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. 3

30 Raiffeisen penzijní společnost a.s. Příloha účetní závěrky Období končící 31. prosince 2013 Reálná hodnota Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud účetní jednotka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu (např. účetní jednotka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), tak se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se může rovnat: míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy, současné hodnotě budoucích peněžních toku plynoucích z cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. Úrokový výnos Úrokovým výnosem se: a) u kuponových dluhových cenných papírů rozumí nabíhající kupon stanovený v emisních podmínkách a nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a čistou pořizovací cenou, označovaný jako prémie nebo diskont. Čistou pořizovací cenou se rozumí pořizovací cena kuponového dluhopisu snížená o naběhlý kupon k okamžiku pořízení cenného papíru, b) u bezkuponových dluhopisů a směnek rozumí nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a pořizovací cenou. Úrokové výnosy u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení metodou efektivní úrokové míry. V případě dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou prémie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Odúčtování cenných papírů Při prodeji cenných papírů účetní jednotka pro ocenění úbytku cenných papírů používá metodu průměrné ceny. (c) Pohledávky a opravné položky Pohledávky se vykazují v nominální hodnotě snížené o případnou opravnou položku. Nedobytné pohledávky se odepisují po skončení konkurzního řízení dlužníka nebo v případě, že pravděpodobnost jejich zaplacení není reálná. Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti dlužníků a věkové struktury pohledávek. Tvorba opravné položky se vykazuje jako náklad, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem majetku ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost se vykazuje ve výnosech. (d) Pořizovací náklady Společnost účtuje do nákladů vyplacené provize a další přímé pořizovací náklady. Tyto náklady nejsou časově rozlišovány. 4

31 Raiffeisen penzijní společnost a.s. Příloha účetní závěrky Období končící 31. prosince 2013 (e) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří na vrub nákladů ve výši, která je nejlepším odhadem výdajů nezbytných k vypořádání existujícího závazku. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: a) existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, b) je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, c) je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. (f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně nad Kč Odpisová skupina 1 3 roky Odpisová skupina 2 5 let Odpisová skupina 3 10 let Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad Kč U majetku, ke kterému má účetní jednotka právo užívání na dobu určitou, se délka doby odpisování stanoví dle smlouvy. Není-li smlouva sjednána na dobu určitou, odpisuje účetní jednotka následovně: Licence Software 6 let 3 roky Core software je odpisován po dobu 10ti let. Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který časový úsek je kratší. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. (g) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným v den transakce neboli v den uskutečnění účetního případu. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v devizovém kurzu vyhlašovaném Českou národní bankou platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány v rozvaze Společnosti, nebo z očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. 5