Výroční zpráva 1998
O bsah Úvodní slovo ředitele společnosti........................... 2 Zpráva představenstva................................... 5 Zpráva dozorčí rady................................... 13 Výrok auditora....................................... 15 Rozvaha............................................ 16 Výkaz zisků a ztrát.....................................18 Příloha účetní závěrky.................................. 19
Úvodní slovo ředitele společnosti Vážení přátelé, jsem velmi rád, že vás mohou informovat o společnosti Expandia Banka, a.s., v druhém roce jejího působení na českém bankovním trhu. Počátek roku 1998 byl pro nás ve znamení usilovných příprav vstupu Expandia Banky, a.s., mezi peněžní instituce působící v České republice. Četné zkušenosti, které získala skupina Expandia na poli investičního bankovnictví, kapitálových trhů a kolektivního investování nám do začátků výrazně pomohly. Nicméně projekt retailového peněžního ústavu, založený na prvcích privátního bankovnictví, byl pro nás velkou výzvou a napjatě jsme očekávali, s jakým ohlasem bude přijato jeho představení široké veřejnosti. Přímé bankovnictví pojem, který nejlépe charakterizoval naši filozofii dostupnosti kvalitních a moderních bankovních produktů se v loňském roce stal běžně používaným termínem. Obecně se jím začaly označovat špičkové peněžní služby, které má klient k dispozici nepřetržitě, v kteroukoli denní či noční hodinu. Navíc téměř z kteréhokoli místa na světě. Po měsících tvůrčího úsilí pracovníků Expandia Banky, a.s., jsme v květnu naši práci představili veřejnosti. Velký zájem, který jsme vzbudili u zákazníků a v odborných kruzích doma i v zahraničí, nás velmi potěšil. Ukázalo se, že v naší zemi existuje poměrně velká skupina lidí, kteří jsou zvyklí pro svoji práci využívat moderní informační technologie. Jedním z důvodů je i úspora času. Projekt přímého bankovnictví se u této skupiny lidí setkal s velkým ohlasem. Většina z nich je navíc ve svém okolí respektována jako zdroj důvěryhodných informací o technologických novinkách. Jejich nadšení se brzy přeneslo na další, takže počet nových zájemců o založení účtu v Expandia Bance, a.s., neustále roste. Úspěšný začátek Expandia Banky, a.s., nás samozřejmě povzbuzuje ve snaze udržet si náskok před ostatními bankami, které se (byť v omezeném měřítku) snaží svým klientům zpřístupnit podobné služby. Neustále pracujeme na nových produktech azdokonalujeme současné. Každý měsíc přinášíme nová řešení, která ještě více šetří čas a zvyšují pohodlí našich klientů při práci s jejich účty. Současně 2 Expandia Banka, a.s.
Každý měsíc přinášíme nová řešení, která ještě více šetří čas a zvyšují pohodlí našich klientů při práci s jejich účty. Projekt přímého bankovnictví nemá zásadní omezení alze jej dále rozvíjet. Směr, který mu nyní dáváme, míří do oblasti přímého obchodování. Jan Kala ředitel společnosti zjišťujeme, že projekt přímého bankovnictví nemá zásadní omezení a lze jej dále rozvíjet. Směr, který mu nyní dáváme, míří do oblasti přímého obchodování. Náznakem budoucího vývoje může být náš standard bezpečného nakupování na Internetu, jediný plně fungující v České republice. Všechny dosavadní úspěchy by nebyly možné bez obětavé práce zaměstnanců společnosti. Rád bych touto cestou velmi poděkoval všem pracovníkům, kteří se na přípravě projektu přímého bankovnictví podíleli i těm, kteří jej každodenně uplatňují ke spokojenosti klientů. Poděkování patří také partnerům za jejich kvalitní práci a spolehlivost při tvorbě tohoto náročného projektu. Za všechny bych chtěl zmínit společnosti Merlin a CTNet a jejich podíl na vytvoření Klientského systému unikátního řešení pro vypořádání bankovních transakcí prostřednictvím přímých komunikačních kanálů. Současně bych rád vyzdvihl i naši spolupráci se společností RadioMobil, provozující síť mobilních telefonů GSM Paegas. Bankovní služby založené na špičkové technologii SIM Application Toolkit se staly skvělou ukázkou využití mobilní komunikace v peněžnictví, po právu oceněnou na mezinárodním poli. Závěrem mi dovolte vyjádřit přesvědčení, že letošní rok bude neméně úspěšný aexpandia Banka, a.s., v něm posílí své dominantní postavení v oblasti přímých bankovních služeb. Našim klientům bych rád slíbil, že i nadále budeme dělat vše pro jejich spokojenost a jejich přesvědčení, že si vybrali spolehlivou a rychlou banku, která je jim stále k dispozici. Jan Kala ředitel společnosti Expandia Banka, a.s. 3
základní jmění společnosti je 500 000 000 Kč je dceřinou společností Expandia, a.s. hlavní oblasti aktivit: provádění bankovních obchodů poskytování bankovních služeb hlavním posláním společnosti je poskytnout svým klientům široké spektrum služeb komerčního bankovnictví za použití nejmodernějších informačních technologií cílem společnosti je vybudovat silný peněžní ústav, který bude stát v čele nově vznikajícího odvětví přímého bankovnictví
Zpráva představenstva Rok 1998 byl ve znamení vstupu Expandia Banky, a.s., na český bankovní trh. Pouze několik měsíců od svého vzniku v říjnu 1997 byla Expandia Banka, a.s., připravena nabídnout své služby zájemcům o novou kvalitu, založenou na využití moderních informačních technologií. Stalo se tak v květnu 1998 na mezinárodním finančním veletrhu FIBEX. Pojem přímé bankovnictví, jak jsme soubor našich služeb nazvali, se ve velmi krátké době stal synonymem pro klientsky orientovaný přístup postavený na schopnostech moderních komunikačních médií především Internetu a sítě mobilních telefonů GSM. Prostředí, do něhož Expandia Banka, a.s., vstupovala, nebylo příliš příznivé. Celkové makroekonomické klima v České republice rozhodně nepřálo vzniku nových podnikatelských subjektů. Tím méně bylo nakloněno novým bankovním ústavům. Obecná skepse provázející zpomalení ekonomiky zde byla navíc znásobena krizí důvěry v bankovní sektor. Zprávy o hospodářských potížích velkých, státem spoluvlastněných bank a odchod menších peněžních institucí z trhu, stavěly před Expandia Banku, a.s., složitý úkol přesvědčit o své profesionalitě a důvěryhodnosti nejen své potenciální klienty, ale také odbornou veřejnost. Expandia Banka, a.s. 5
Výchozí podmínky pro rok 1998 neindikovaly výrazné zlepšení makroekonomické situace České republiky. Rok 1997 byl ve znamení zpomalující se ekonomiky, měnové turbulence a následné politické nestability. Do roku 1998 jsme vstupovali s nadějí, že v něm pro naši ekonomiku nalezneme východisko z komplikované situace. Na jeho počátku ekonomové předpovídali zlepšení vývoje hrubého domácího produktu (HDP), snížení deficitu obchodní bilance, nárůst průmyslové produkce a tržeb. Měl pokračovat rostoucí trend prodejů v maloobchodu. Příznivě se měla též vyvíjet inflace. Skutečnost však byla bohužel odlišná. Nutno předeslat, že loňský rok nebyl hospodářsky příznivý ani v ostatních zemích. Asie, Rusko a Latinská Amerika se staly centry celosvětové krize. Výsledkem bylo znehodnocení národních měn, uvolnění kurzových režimů a masivní odlivy kapitálu z těchto zemí. To vše se samozřejmě muselo projevit v naší otevřené ekonomice. Nemožnost celosvětového a spravedlivého rozdělení kapitálu vedla k silné poptávce po české koruně. V kombinaci s hlavním cílem České národní banky (ČNB), kterým je boj s inflací, vedly tyto dvě skutečnosti k významnému posílení koruny, zvláště ve druhé polovině roku 1998. Vysoký úrokový diferenciál lákal spekulanty a koruna trhala jeden rekord za druhým. Silná měna měla dopad do makroekonomické sféry, především do zahraničního obchodu. Ten se přesto vyvíjel podstatně příznivěji než v roce 1997, avšak izde působily vnější vlivy jako je cena surovin, zvláště pak ropy, jejíž cena klesla o 30 % tedy na 25leté minimum, a dále ceny zemědělských produktů. 6 Expandia Banka, a.s.
Boj s inflací, který deklarovala a uskutečňovala Česká národní banka, vedl ke snížení dostupnosti úvěrů v podnikové sféře. Jejich vysoká cena a vyšší opatrnost bank vedla postupně k absolutnímu neposkytování těchto úvěrů, čímž se banky bránily nedostatečnému právnímu rámci v procesu vymáhání svých pohledávek. Souhrn všech těchto skutečností měl za následek hluboký pokles hrubého domácího produktu. Inflace byla jediným makroekonomickým ukazatelem, který se v průběhu roku 1998 vyvíjel příznivě. K jejímu poklesu přispěl podstatnou měrou vývoj cen výše zmíněných komodit. Tento úspěch je však diskutabilní ve světle nákladů, které byly ve formě stagnace HDP pro splnění inflačního cíle obětovány. Hospodářská situace měla dopad na všechny prvky ekonomického systému. Podniky, které podstoupily restrukturalizaci, se nevyhnuly úsporám v nákladové oblasti. V průběhu roku tak došlo k masivnímu nárůstu nezaměstnanosti. Pokles reálných příjmů měl za následek zpomalení domácí poptávky, což bylo jedním z dalších důvodů poklesu HDP. Na neutěšenou ekonomickou situaci reagovala v polovině roku i ČNB. Ve druhém pololetí opakovaně snížila své klíčové sazby. K obnovení výkonnosti ekonomiky však nedošlo. Nelze než doufat, že rok 1998 znamenal pro českou ekonomiku pověstné dno avletošním roce dojde k jejímu oživení. Expandia Banka, a.s. 7
Expandia Banka, a.s., vznikla v roce 1997 převzetím hospodaření Zemské banky v Olomouci. Ta se roce 1996 dostala do hospodářských potíží, které měly za následek prohloubení její ztráty a rostoucí problémy s vymáháním pohledávek. Především z těchto důvodů banka začala hledat strategického investora. Ve stejné době vyhlásila Česká národní banka soutěž, ve které hledala kapitálově silné subjekty, kterým by umožnila vstup do bankovního sektoru. Společnost Expandia byla jedním ze zájemců, kteří splnili náročná kritéria centrální banky a následně jí bylo povoleno nakoupit nejprve sedmdesát, později až sto procent akcií Zemské banky v Olomouci. V červenci 1997 došlo na valné hromadě kvolbě nového představenstva a dozorčí rady banky. Na tyto pozice byli zvoleni klíčoví odborníci společnosti Expandia. Rozhodnutím valné hromady byla v říjnu banka přejmenována na Expandia Banku. Na valné hromadě v prosinci 1997 bylo odsouhlaseno snížení základního jmění z 500 milionů na 140 milionů korun. Rozhodnutí o snížení základního jmění bylo učiněno v souladu s plánem na stabilizaci hospodaření banky. Jeho prvotním účelem bylo vyrovnat ztrátu vzniklou hospodařením Zemské banky. Jako způsob snížení základního jmění bylo navrženo poměrné snížení jmenovité hodnoty všech akcií na 28 %, a to bezúplatně. Mimořádná valná hromada, konaná dne 15. května rozhodla o zvýšení základního jmění Expandia Banky o 360 milionů Kč na původních 500 milionů Kč. Nové akcie byly emitovány v počtu 3 600 000 ks ve jmenovité hodnotě 100 Kč. Akcie byly vydány jako kmenové, znějící na jméno a jsou v zaknihované podobě. 8 Expandia Banka, a.s.
Hospodářská stabilita původní Zemské banky v Olomouci byla ovlivněna vysokým objemem klasifikovaných úvěrů. Ty byly důvodem vstupu banky do stabilizačního programu, vyhlášeného na základě Opatření České národní banky v červnu 1997. V rámci zapojení banky do tohoto programu došlo ke dni 31. 7. 1997 k postoupení ztrátových úvěrových pohledávek ve výši 547,6 mil. Kč na dceřinou společnost České národní banky, Českou finanční, s.r.o. Expandia Banka, a.s., má s Českou finanční, s.r.o., uzavřenu Komisionářskou smlouvu, na jejímž základě z pozice komisionáře vymáhá postoupené pohledávky vlastním jménem na účet komitenta (Česká finanční, s.r.o.). Tato společnost pak vytváří pro Expandia Banku, a.s., zejména institucionální a právní podporu v procesu vymáhání pohledávek. Pokud se týká výsledků vymáhacího procesu, převážná většina postoupených pohledávek se nachází ve stadiu soudního vymáhání, tj. ve fázi podané soudní žaloby nebo prohlášeného konkurzu. S ohledem na časové horizonty soudního vymáhání pohledávek lze výraznější efekty s pozitivními dopady do hospodářského výsledku banky očekávat až po roce 2001. Banka povinně vytváří tzv. rezervu na záruku dobytnosti aktiv vůči České finanční, s.r.o. Její výše k 31. 12. 1998 činila 370,8 milionu Kč. Stabilizační program je sjednán na období sedmi let, tj. do 31. července 2004. K datu ukončení stabilizačního programu je banka povinna postoupená aktiva zpětně odkoupit. Zapojení banky do stabilizačního programu ČNB a projektu České finanční, s.r.o., umožnilo stabilizaci banky, pomohlo upevnit její postavení na bankovním trhu v České republice a mělo pozitivní vliv na výchozí podmínky pro realizaci projektu přímého bankovnictví. Expandia Banka, a.s. 9
Na projektu přímého bankovnictví pracovali odborníci již od poloviny roku 1997. Slavnostní zahájení provozu Expandia Banky, a.s., proběhlo v květnu. Již od svého vstupu na trh budila banka pozornost odborníků i nejširší veřejnosti. Díky využití moderních informačních technologií mohla klientům nabídnout produkty, které na českém bankovním trhu žádný jiný peněžní ústav nenabízí. V kombinaci s novými komunikačními kanály Internetem, mobilními telefony GSM, automatizovaným hlasovým systémem a samoobslužnými zónami navíc klienti získávají pohodlný přístup ke všem peněžním transakcím na svém účtu. Osobní účet v Expandia Bance, a.s., znamená komplexní produkt, který v sobě zahrnuje široké spektrum služeb s prvky privátního bankovnictví. Obsahuje běžný účet vedený v sedmi různých měnách, včetně eura. Současně s tím má klient k dispozici neomezené množství termínovaných vkladů, k jejichž založení nepotřebuje zakládat další účty. Unikátní službou v celosvětovém měřítku je Inteligentní revolvingový termínovaný vklad produkt, který za klienta na základě jeho úvodního zadání pravidelně optimalizuje zhodnocení jeho volných prostředků. Parametrizace účtu podle preferencí klienta je dalším znakem, odlišujícím Expandia Banku, a.s., od jiných institucí. Na základě osobních parametrů může být klient svým účtem automaticky informován například o každém pohybu na účtu, o vybraných odchozích resp. příchozích platbách atd. Zpráva může přijít ve formě SMS na klientův mobilní telefon, do schránky jeho elektronické pošty. 10 Expandia Banka, a.s.
Od října 1998 je v nabídce specializovaný produkt pro podnikatelské subjekty Firemní účet. Kromě všech výhod Osobního účtu nabízí jedinečné řešení bezpečného podávání hromadných platebních příkazů po Internetu formou tzv. dávkové komunikace. Díky ní může klient ověřit stav každé transakce během několika minut po jejím zadání. Základem, ze kterého vycházejí všechny hlavní služby Expandia Banky, a.s., je Klientský systém. Je jedinečným technologickým řešením, zpracovávajícím příkazy klientů podané prostřednictvím jednotlivých komunikačních kanálů. O jeho kvalitách svědčí ocenění Křišťálovým diskem v kategorii služeb na podzimním mezinárodním veletrhu informačních technologií INVEX. Důležitým prvkem přímého bankovnictví je zajištění bezpečnosti a diskrétnosti při všech peněžních transakcích. Byli jsme si vědomi nutnosti zabezpečit komunikaci klienta s bankou nejvyššími dostupnými standardy. Ukázalo se, že úsilí, které jsme tomu věnovali, se plně vyplatilo. Získali jsme důvěru svých klientů a jejich přesvědčení, že jejich peněžní transakce nemohou být nijak narušeny. Již v roce 1998 jsme podnikli řadu opatření k zajištění vstupu všech systémů banky do roku 2000 tak, aby i v prvních hodinách 1. ledna 2000 byly všechny naše služby k dispozici všem klientům bez nejmenších problémů. Expandia Banka, a.s., nabízí svým klientům nejširší spektrum komunikačních kanálů pro spojení s jejich účty. Základem je Internet, který poskytuje nejpohodlnější přístup do banky. Naopak nejoperativnější je telefon. Narozdíl od jiných bank, naši klienti mohou telefonního spojení s účtem využít čtyřmi různými způsoby. Expandia Banka, a.s. 11
Buď zadají pokyn telefonní bankéřce nebo pomocí automatizovaného hlasového systému, Konverzantu. Majitelé mobilních telefonů mají navíc možnost zadat příkaz pomocí krátkých textových zpráv, a to buď pomocí tzv. klíčových slov, nebo s využitím špičkové technologie SIM Toolkit. Jako doplněk k výše zmíněným komunikačním kanálům slouží předávání pokynů faxem a poštou. To, že se Expandia Banka, a.s., stala nepřehlédnutelným fenoménem českého bankovního trhu, dokazuje řada ocenění. Již několik dní po svém vzniku získala cenu Expo Image na mezinárodním finančním veletrhu FIBEX. Následovalo první místo v soutěži o Zlatou zmiji cenu udělovanou za nejlepší prezentaci na Internetu. Na podzimním veletrhu informačních technologií INVEX byl Klientský systém Expandia Banky, a.s., oceněn Křišťálovým diskem v kategorii služeb. Koncem loňského roku byl Expandia Bance, a.s., udělen titul Zlaté logo Perla českého designu. Rok 1999 je pro nás výzvou k upevnění našeho postavení na trhu. Strategie zůstává stejná nabídnout klientům nejmodernější služby s využitím nejnovějších informačních a komunikačních technologií, a to nejen v bankovnictví, ale v celé oblasti přímého obchodování. 12 Expandia Banka, a.s.
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada uskutečňovala v období od poslední valné hromady, která se konala dne 26. 8. 1998, průběžnou kontrolu účetnictví a podnikatelské činnosti společnosti včetně prověřování oprávněnosti výdajů. Dozorčí rada se v období od poslední valné hromady sešla celkem čtyřikrát. Mezi nejdůležitější body programu, které projednala, patří: doporučení auditorů v oblasti bezpečnosti Transakční systém, strategie EB pro přípravu na přechod do roku 2000, průběžné hospodářské výsledky, výsledky kontroly ČNB. Dozorčí rada v průběhu výkonu své kontrolní činnosti neshledala v činnosti představenstva žádné podstatné závady ani porušení stanov společnosti či zákonných norem a podle jejího názoru byla naplněna všechna rozhodnutí valné hromady. Případné drobné závady jsou průběžně odstraňovány. Dozorčí rada rovněž přezkoumala účetní závěrku za rok 1998. Dozorčí rada se seznámila s výrokem auditora a doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 1998. Dozorčí rada dále přezkoumala následující návrh na vypořádání hospodářského výsledku: Ztráta za rok 1998 činí 201 148 033,17 Kč a bude kryta jednak z fondů EB, a to následujícím způsobem: Ážiový fond 77 495 630,32 Kč, ostatní kapitálové fondy 3 493 600,00 Kč, zákonný rezervní fond 63 912 199,90 Kč, celkem 144 901 430,22 Kč. Rozdíl ve výši 56 246 602,95 Kč bude uhrazen akcionáři EB zvýšením základního jmění s dostatečným ážiem na pokrytí ztráty. Dozorčí rada doporučuje, aby valná hromada schválila návrh na úhradu ztráty za rok 1998. Dozorčí rada v období od poslední valné hromady zasedala ve složení: předseda Ing. Zdeněk Jakoubek, místopředseda JUDr. Radim Kříž, člen Václav Špirhanzl. VPraze dne 16. 8. 1999 Ing. Zdeněk Jakoubek předseda dozorčí rady Expandia Banka, a.s. 13
F inanční část
Výrok auditora Představenstvu EXPANDIA BANKY, a.s.: Ověřili jsme účetní závěrku EXPANDIA BANKY, a.s. k 31. prosinci 1998 v souladu se zákonem ČNR č. 524/1992 Sb., o auditorech a Komoře auditorů České republiky a s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů. Náš audit zahrnoval ověření informací prokazujících údaje účetní závěrky a účetních postupů a odhadů použitých vedením při jejím sestavení. Naše auditorské postupy byly provedeny výběrovým způsobem s ohledem na významnost vykazovaných skutečností. Vedení společnosti je odpovědné za sestavení účetní závěrky a za vedení účetnictví tak, aby bylo úplné, průkazné asprávné. Naší odpovědností je vyjádřit názor na účetní závěrku jako celek na základě ověření provedeného v souladu s tímto zákonem a s auditorskými směrnicemi. Při ověřování účetní závěrky jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní jmění a finanční situaci EXPANDIA BANKY, a.s., k 31. prosinci 1998, a výsledky jejího hospodaření za rok 1998, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a s příslušnými předpisy. Přestože vyjadřujeme výrok bez výhrad, chceme upozornit na skutečnost, že banka je zařazena ve stabilizačním programu České národní banky. Účetní závěrka společnosti EXPANDIA BANKA, a.s., k 31. prosinci 1997 byla ověřena jinými auditory a jejich zpráva z 30. dubna 1998 obsahovala výrok bez výhrad se zdůrazněním skutečnosti, že banka je zařazena ve stabilizačním programu. Při provádění auditu a zpracování výroku za rok 1998 jsme vyšli z jejich závěrů týkajících se roku 1997. Výroční zpráva za rok 1998 obsahuje údaje o důležitých skutečnostech, které se vztahují k účetní závěrce společnosti, a výklad o uplynulém a předpokládaném vývoji hospodaření a o finanční situaci společnosti. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetní závěrce za rok 1998. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a účetních knih společnosti jsme však neověřovali. ARTHUR ANDERSEN S.R.O. Magdalena Souček licence č. 77 dekret č. 1291 5. března 1999 (kromě skutečností popsaných v odstavcích 27 a 28 přílohy k účetní závěrce, ke kterým se vztahuje datum 30. července 1999) Praha, Česká republika Expandia Banka, a.s. 15
R ozvaha k 31. 12. 1998 (v tis. Kč) AKTIVA Čís. Položka 1998 1997 pol. 1. Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, 57 615 3 110 poštovní šekové účty (účet 111, z účtů 121, 122, 124) 2. Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky 253 020 přijímané ČNB k refinancování (z účtů 381, 382, z účtů 386) a) státní pokladniční poukázky a obdobné 253 020 dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky 0 3. Pohledávky za bankami (účet 113, 119, z účtů 121, 123, 250 674 175 029 124, z účt. skup. 13, 14, 15, účet 332, 421, 424, účet 139, 429) a) splatné na požádání 15 628 249 b) ostatní pohledávky 235 046 174 780 v tom: podřízená aktiva 0 4. Pohledávky za klienty (z účt. skup. 14, 15, účt. skup. 21 85 570 144 929 bez účtu 219 a debet. zůst. z účtu 221, účt. skup. 24, z účtu. skup. 28, účet 249, 289) a) splatné na požádání 0 b) ostatní pohledávky 85 570 144 929 v tom: podřízená aktiva 85 570 144 929 5. Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem 4 487 24 129 určené k obchodování (z účt. 372, 381, 382, 383, 385, 386, 387, z účtu 389) a) vydané bankami 0 v tom: vlastní obligace 0 b) vydané ostatními subjekty 4 487 24 129 6. Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem 40 57 určené k obchodování (z účtu 372, 384, 388 z účtu 389) 7. Majetkové účasti s podstatným vlivem 0 (účet 412, z účtu 419) a) v bankách 0 b) ostatních subjektech 0 8. Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem 0 (účet 413, z účtu 419) a) v bankách 0 b) ostatních subjektech 0 9. Ostatní finanční investice (účet 414, 415, z účtu 419) 7 840 10 270 10. Nehmotný majetek (úč. skup. 47, účet 445 a z účtu 89 999 12 900 446, z účtu 449, účet 478, 479) a) zřizovací výdaje 0 b) goodwill 0 11. Hmotný majetek (účt. skup. 43, účet 441, 442, z účtu 146 451 31 296 446, účt. skup. 45, účet 438, 439, z účtu 449, účet 458) a) pozemky a budovy pro bankovní činnost 56 141 24 503 b) ostatní 90 310 6 793 12. Vlastní akcie (z účtu 384, účet 566, z účtu 389) 0 13. Ostatní aktiva všechny účty, které nejsou uvedeny 20 984 58 648 v ostatních položkách 14. Upsané základní jmění splatné a nezaplacené 241 200 (účet 361) 15. Náklady a příjmy příštích období (účet 351 a 352) 20 974 2 941 AKTIVA celkem 1 178 854 463 309 16 Expandia Banka, a.s.
PASIVA Čís. Položka 1998 1997 pol. 1. Závazky k bankám (účet 125, z účt. skupiny 16, 17, 13) a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2. Závazky ke klientům (z účt. skupiny 16, 17, 22 bez účtu 326 527 6 673 229, účet 231, 271, z účt. skupiny 28) a) úsporné vklady v tom: splatné na požádání b) ostatní závazky 326 527 6 673 v tom: splatné na požádání 165 665 6 673 3. Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy (účt. skupiny 26, 52) a) vkladové certifikáty b) ostatní 4. Výnosy a výdaje příštích období (účet 356, 355) 700 8 832 5. Rezervy (účet. skupina 54) 375 138 339 818 a) rezervy na standardní úvěry a na záruky (z účtu 542) 18 133 7 228 b) rezervy na kurzové ztráty (z účtu 543) c) rezervy na ostatní bankovní rizika (z účtu 543) 357 005 332 590 d) ostatní rezervy (z účtu 542, 543) 6. Podřízená pasiva (účt. skupina 53, z účtu 521) 7. Ostatní pasiva všechny účty, které nejsou uvedeny 32 735 64 284 v ostatních položkách 8. Základní jmění (účet 561) 500 000 500 000 v tom: splacené základní jmění 258 800 500 000 9. Ážiový fond (účet 563) 77 496 1 400 10. Rezervní fond (účet 552) 63 912 22 765 a) povinné rezervní fondy ( 67, odst. 2, 216, 217) 63 912 22 765 b) rezervní fondy k vlastním akciím ( 161 d, 161 f) c) ostatní rezervní fondy 11. Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku 3 494 3 494 (účet 564, 557) a) kapitálové fondy 3 494 3 494 b) ostatní fondy ze zisku 12. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období (účet. skupina 57) -318 853 13. Zisk nebo ztráta za účetní období -201 148-165 104 PASIVA celkem 1 178 854 463 309 PODROZVAHA Čís. Položka 1998 1997 pol. 1. Budoucí možné závazky k plnění celkem (z účt. skupiny 92, 93, 97) 459 235 454 282 v tom: a) přijaté směnky (akcepty) a indosamenty směnek (účet 923, 925, 927) b) závazky ze záruk (účet 921, 931) 96 436 75 967 c) závazky ze zástav (účet 971, 973, 975, 977) 362 799 378 315 2. Ostatní neodvolatelné závazky (účt. skup. 91, 933) 8 001 3. Pohledávky ze spotových, termínových a opčních operací (z účt. skupiny 94, 95, 96) 4. Závazky ze spotových, termínovaných a opčních operací (z účt. skupiny 94, 95, 96) Expandia Banka, a.s. 17
V ýkaz zisků a ztrát k 31. 12. 1998 (v tis. Kč) Čís. Položka 1998 1997 pol. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy (z účtů 711, 712, 715, 716) 102 170 81 551 v tom: úroky z cenných papírů s pevnými výnosy (z účtu 715) 14 958 4 292 2. Náklady na úroky a podobné náklady (z účtů 611, 612, 614, 615, 616) 41 444 97 943 v tom: náklady na úroky z cenných papírů s pevnými výnosy (z účtu 614, 615) 274 3. Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem (z účtu 715) 9 581 v tom: a) výnosy z akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem 9 581 b) výnosy z majetkových účastí s podstatným vlivem c) výnosy z majetkových účastí s rozhodujícím vlivem d) výnosy z majetkových účastí v přidružených subjektech 4. Výnosy z poplatků a provizí (z účtů 711, 712, 715, 716, 717) 7 516 570 5. Náklady na placené poplatky a provize (z účtů 611, 612, 614, 615, 616, 617) 2 569 1 780 6. Zisk (ztráta) z finančních operací (z účtů 715, 716, 717, 751 65 673-8 021 mínus z účtů 615, 616, 617, 651) 7. Ostatní výnosy (účet 713, účt. skup. 76) 5 592 36 456 8. Všeobecné provozní náklady (účt. skup. 63) 254 355 44 465 z toho: a) náklady na zaměstnance (účet 631, 632) 55 057 13 203 aa) mzdy a platy (z účtu 631) 41 048 9 971 ab) sociální pojištění (z účtu 632) 10 484 2 422 ac) zdravotní pojištění (z účtu 632) 3 525 810 b) ostatní provozní náklady (z účtu 631, účty 635, 636, 637, 638) 199 298 31 262 9. Tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku (z účtů 651, 652, 653) a) tvorba rezerv k hmotnému majetku (z účtu 652, 653) b) tvorba opravných položek k hmotnému majetku (z účtu 651) c) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku (z účtu 651) 10. Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku (z účtů 751, 752, 753) a) použití rezerv k hmotnému majetku (z účtů 752, 753) b) použití opravných položek k hmotnému majetku (z účtu 751) c) použití opravných položek k nehmotnému majetku (z účtu 751) 11. Ostatní náklady (účet 613, účt. skup. 66) 19 675 210 826 12. Tvorba opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky 70 582 395 259 (z účtu 651, 652, 653, 654) 13. Použití opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky 30 885 504 298 (z účtu 751, 752, 753, 754) 14. Tvorba opravných položek a rezerv k majetkovým účastem 19 426 a ostatním finančním investicím (z účtu 651, 653) 15. Použití opravných položek a rezerv k majetkovým účastem 8 689 a ostatním finančním investicím (z účtu 751, 753) 16. Tvorba ostatních opravných položek a rezerv (z účtu 651, 653, 654) 84 27 397 17. Použití ostatních opravných položek a rezerv (z účtu 751, 753, 754) 5 036 18. Daň z příjmů z běžné činnosti (účty 681, 682, 685) -4 609 13 19. Zisk nebo ztráta z běžné činnosti za účetní období po zdanění -238 466-159 617 20. Mimořádné výnosy (účet 771) 40 307 553 21. Mimořádné náklady (účet 671) 2 989 6 040 22. Daň z příjmů z mimořádné činnosti po zdanění (účty 683, 684) 23. Zisk nebo ztráta z mimořádné činnosti po zdanění 37 318-5 487 24. Zisk nebo ztráta za účetní období -201 148-165 104 18 Expandia Banka, a.s.
P říloha účetní závěrky k 31. 12. 1998 1. Informace o použitých metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1.1. Použité způsoby oceňování majetku a závazků EXPANDIA BANKA, a.s., (dále jen banka ) oceňuje majetek v souladu se zákonem o účetnictví. Peněžní prostředky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Hmotný investiční majetek, nehmotný investiční majetek a zásoby se oceňují pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou. Pohledávky a závazky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Ke klasifikovaným úvěrům poskytnutým klientům jsou vytvořeny opravné položky a rezervy. Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům se vytvářejí na základě analýzy návratnosti jednotlivých úvěrových případů, v souladu s Opatřením České národní banky ze dne 9. července 1998. Banka vytváří opravné položky jak k poskytnuté jistině, tak i k částkám dlužných dosud nesplacených smluvních úroků. Cenné papíry k obchodování a dlouhodobé finanční investice se oceňují cenami pořízení při použití metody průměrných cen. K cenným papírům k obchodování i dlouhodobým finančním investicím se vytvářejí opravné položky v souladu s Opatřením České národní banky č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami. Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky jsou účtovány v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu podle ustanovení 24 odst. 2 zákona o účetnictví směnným kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou (dále jen ČNB ). V účetní závěrce za rok 1998 byl použit kurz devizového trhu vyhlášený ČNB k 31. 12. 1998. Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Banka účtuje o majetku najatém formou finančního leasingu tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu, aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku. Veškeré leasingové splátky jsou účtovány do nákladů časově rozlišené. 1.2. Postupy odpisování hmotného a nehmotného majetku Hmotný a nehmotný investiční majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, montáž, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení investičního majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Odepisování hmotného a nehmotného investičního majetku se řídí odpisovým plánem, stanoveným podle předpokládané doby životnosti příslušného majetku s použitím rovnoměrného způsobu odepisování, nehmotný investiční majetek je odepisován nejdéle do pěti let. Odpisové sazby jsou odvozeny od daňových. Drobný hmotný investiční majetek (do 40 tis. Kč) je odepisován při jeho pořízení v plné výši do nákladů. 1.3. Postupy účtování Banka vede své účetnictví ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a ve smyslu účtové osnovy a postupů účtování pro banky (MF ČR čj. 282/41410/1993 ze dne 9. července 1993 v platném znění). Roční účetní závěrka byla sestavena v souladu s opatřením Ministerstva financí ČR zveřejňovaným ve finančním věstníku MF. Vprůběhu roku 1998 banka používala pro účetnictví dva softwarové systémy, které pracují odděleně a jejich sumarizace je prováděna manuálně. Expandia Banka, a.s. 19