Hodnocení rizikovosti klienta Pavel Polášek ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB 6. 4. 2017 Obsah 1. Nové požadavky na "hodnocení rizik" (RBA) 2. Hodnocení rizik na úrovni České republiky 3. Hodnocení rizik na úrovni EU 4. Rizikové faktory 2 1
1. Nové požadavky na "hodnocení rizik" (RBA) 3 1. Nové požadavky na hodnocení rizik Vyplývají za zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z_trestné činnosti a financování terorismu, ve znění účinném od 1. 1. 2017. Povinná osoba identifikuje a posoudí rizika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, která mohou nastat v rámci její činnosti podléhající působnosti tohoto zákona. Povinná osoba při posuzování rizik zohlední povinná osoba i faktory možného vyššího rizika, uvedené v příloze č. 2 k tomuto zákonu, kterými jsou: Rizikové faktory klienta; Faktory týkající se produktů, služeb, transakcí nebo distribučních kanálů; Faktory zeměpisného rizika. 4 2
1. Písemné hodnocení rizik Úvěrová instituce, finanční instituce, provozovatel hazardní hry, osoba oprávněná k obchodování s nemovitostmi, osoba poskytující v rámci své podnikatelské činnosti uvedené v 2 odst. 1 písm. h) nejpozději do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou, vypracuje písemné hodnocení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu pro typy poskytovaných obchodů a obchodních vztahů, a to v rozsahu, ve kterém provádí činnosti podléhající působnosti tohoto zákona. Zohlední v něm rizikové faktory, zejména: typ klienta, účel, pravidelnost a délku trvání obchodního vztahu nebo obchodu mimo obchodní vztah, typ produktu, hodnotu a způsob uskutečnění obchodu a rizikovost zemí nebo zeměpisných oblastí, k nimž se obchody vztahují. 5 1. Písemné hodnocení rizik Dotčená povinná osoba hodnocení rizik pravidelně aktualizuje, a to zejména před zahájením poskytování nových produktů. Součástí hodnocení rizik jsou: opatření pro vnitřní kontrolu; kontrolu dodržování právních předpisů; prověřování zaměstnanců povinné osoby; podle rozsahu a povahy činností povinné osoby i zřízení nezávislého útvaru pro testování těchto opatření, strategií a postupů podle 21 odst. 1. 6 3
1. Zdroje informací pro hodnocení rizik Schválená Zpráva o prvním kole procesu národního hodnocení rizik praní peněz a financování terorismu Z vlastního rozboru již dříve podaných OPO (zde FAÚ doporučuje zaměřit se nejen na to, jaké produkty nebo služby byly k danému obchodu zneužity, ale i jaké další produkty a služby by mohly být napříště obdobným způsobem zneužity, a dále jakými rizikovými faktory se daný typ klienta vyznačuje nebo se může v obdobných případech vyznačovat a jaké znaky podezřelosti s sebou obchod/y nesl/y) Na stránkách www.fatf-gafi.org lze nalézt četné analýzy, které jsou zaměřeny jak sektorově, tak typologicky. 7 2. Hodnocení rizik na úrovni České republiky 8 4
2. Hodnocení rizik na úrovni České republiky Koordinuje Finanční analytický úřad; Na zpracování národního hodnocení rizik se rovněž podílí ministerstva financí, spravedlnosti, vnitra, kultury a zahraničních věcí, příslušné útvary Policie ČR, Nejvyšší státní zastupitelství, Česká národní banka, dozorčí orgány pro sektor hazardních her, Generální finanční ředitelství a Generální ředitelství cel, Rada vlády pro nestátní neziskové organizace a Rada vlády pro koordinaci boje s korupcí a Česká obchodní inspekce. Zpráva, která shrnuje nejdůležitější výstupy z proběhnuvšího prvního kola, byla předložena do Vlády v prosinci 2016 a byla schválena usnesením Vlády České republiky č. 5 ze dne 9. ledna 2017. Veřejná část zprávy je k nalezení na adrese: http://www.financnianalytickyurad.cz/hodnoceni-rizik.html 9 2. Hodnocení rizik na úrovni České republiky Zpráva zohledňuje faktory vyššího rizika uvedené v příloze č. 2 k zákonu 253/20008 Sb., hodnocení rizik na úrovni EÚ nebo dalšími nadnárodními nebo mezinárodními organizacemi. Tato zpráva shrnuje nejdůležitější výstupy z prvního kola národního hodnocení rizik praní peněz a financování terorismu. Jedná se o první kolo takto realizovaného procesu v ČR. Tento proces se bude periodicky opakovat. Základní metodika je dána: FATF Guidance: National Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment a povinnost jej provést vyplývá z prvního doporučení FATF a ze čtvrté evropské AML směrnice. 10 5
3. Hodnocení rizik na úrovni EU 11 3. Hodnocení rizik na úrovni EU Koordinuje Evropská komise; Evropská komise provádí posouzení rizik praní peněz a financování terorismu, která mají dopad na vnitřní trh a souvisejí s přeshraničními činnostmi; Evropská komise vypracuje do 26. 6. 2017 zprávu, v níž uvedená rizika identifikuje, zanalyzuje a vyhodnotí na úrovni EU Zpráva bude aktualizována každé dva roky nebo v případě potřeby častěji. Zpráva bude zpřístupněna členským státům a povinným osobám, aby jim pomohla identifikovat, chápat, řídit a zmirňovat riziko praní peněz a financování terorismu a aby umožnila dalším zúčastněným stranám, včetně vnitrostátních zákonodárců, Evropského parlamentu, evropských orgánů dohledu a zástupců finančních zpravodajských jednotek, rizikům lépe porozumět. 12 6
4. Rizikové faktory 13 4. Rizikové faktory klienta a) obchodní vztah je realizován za neobvyklých okolností, b) klient je usazen v zeměpisné oblasti s vyšším rizikem, c) právnická osoba, svěřenský fond nebo jiné právní uspořádání bez právní osobnosti je osobním nástrojem držby aktiv, d) klient je obchodní korporací, v níž mohou působit pověření akcionáři nebo společníci nebo která vydává akcie ve formě na doručitele, e) klient při své podnikatelské činnosti ve velké míře využívá hotovost, nebo f) vlastnická struktura klienta se zdá neobvyklá nebo příliš složitá vzhledem k povaze jeho obchodní činnosti. 14 7
4. Rizikové faktory produktů, služeb, transakcí nebo distribučních kanálů a) využívání služeb privátního bankovnictví, b) využívání produktů nebo transakcí, které by mohly napomáhat anonymitě, c) obchodní vztahy nebo transakce bez osobní přítomnosti klienta nebo za něj jednající fyzické osoby a bez určitých bezpečnostních opatření, jako jsou například elektronické podpisy, d) příchozí platby od neznámých nebo nespřízněných třetích osob, e) nové produkty a nové obchodní postupy, včetně nových distribučních systémů, a použití nových nebo rozvíjejících se technologií pro nové nebo již existující produkty. 15 4. Rizikové faktory zeměpisné a) země, které byly orgány Evropské unie nebo mezinárodními institucemi, zabývajícími se opatřeními proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, financování terorismu nebo šíření zbraní hromadného ničení označeny jako země, které nemají účinné systémy pro boj proti praní peněz a financování terorismu, nebo se podílí na nelegálním šíření zbraní hromadného ničení, b) země, které byly ve věrohodných zdrojích označeny jako země s významnou úrovní korupce nebo jiné trestné činnosti, c) země, na něž byly uvaleny sankce, embarga nebo podobná omezující opatření uložená například Evropskou unií nebo Organizací spojených národů, nebo d) země, které poskytují finanční prostředky nebo podporu pro teroristickou činnost nebo ve kterých působí identifikované teroristické organizace. 16 8
Dotazy??? Pavel Polášek Mobil: 604 293 175 Telefon: 467 007 359 E-mail: pavel.polasek@csobpoj.cz 6. 4. 2017 9