Siemens, s.r.o. siemens.cz

Výroční zpráva 2017 Siemens, s.r.o. siemens.cz

Siemens, s.r.o.

Siemens, s.r.o. 1. Popis společnosti Vznik a charakteristika společnosti Siemens, s.r.o. ( společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 14. 12. 1990 jako Siemens, Medicínská technika ČSFR, spol. s r.o. Dne 16. 5. 1994 změnila název na Siemens s.r.o. a dne 1. 3. 2010 na Siemens, s.r.o. Společnost je zapsána do veřejného rejstříku vedeného Městským soudem v Praze v oddílu C, vložka 625. Vlastníci společnosti k 30. 9. 2017 Österreich (vklad 571 080 tis. Kč) Společnost Siemens, s.r.o. je součástí skupiny Siemens. Konsolidovaná účetní závěrka dle mezinárodních účetních předpisů je připravená společností Siemens Aktiengesselschaft, se sídlem Werner-von-Siemens-Strasse 1, 80333 Mnichov, Německo. Konsolidovaná účetní závěrka je dostupná na internetových stránkách skupiny Siemens. Sídlo společnosti Siemensova 1 155 00 Praha 13 Česká republika Identifikační číslo 002 68 577 Statutární orgány společnosti k 30. 9. 2017 Jednatelé Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA Dipl.-Kfm. Michael Axmann Změny ve veřejném rejstříku v hospodářském roce 2017 a 2016: Dne 1. 10. 2015 došlo k rozdělení společnosti Siemens, s.r.o. Část jmění rozdělované společnosti představující specializovanou divizi Healthcare přešlo formou rozdělení odštěpením sloučením na společnost Siemens Healthcare, s.r.o. Dne 7. 10. 2015 skončil ve funkci vedoucího odštěpného závodu Siemens, s.r.o., odštěpný závod Busbar Trunking Systems pan Sven Zschiedrich. Novým vedoucím odštěpného závodu se stal pan Petr Mazal. Tato změna byla zapsána do veřejného rejstříku dne 10. 11. 2015. Dne 31. 12. 2015 skončil ve funkci jednatele společnosti pan Dipl.-Kfm. Rudolf Fischer. Funkci jednatele převzal od 1. 1. 2016 pan Dipl.-Kfm. Michael Axmann. Tyto změny byly zapsány do veřejného rejstříku dne 5. 1. 2016 a 8. 3. 2016. Dne 1. 7. 2016 skončil ve funkci vedoucího odštěpného závodu Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Frenštát pan Jaromír Zapletal. Novým vedoucím odštěpného závodu se stal pan Roman Valný. Tato změna byla zapsána do veřejného rejstříku dne 1. 7. 2016. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. Organizační struktura Strukturu společnosti tvoří sedm divizí vyplývající z obchodní činnosti společnosti, dále business partneři a oddělení se specifickými odpovědnostmi. Divize: Power and Gas Power Generation Services Energy Management Building Technologies Mobility Digital Factory Process Industries and Drives Lokální funkce: Chief Financial Officer Czech Republic Business Development Environmental protection, Health Management and Safety Business Partneři: Accounting, Reporting and Controlling Communications Compliance Data Privacy Human Resources Information Security Information technology Legal Procurement Real Estate Risk and Internal Control Security Taxes Speciální Odpovědnosti: Customs EHS Export Control and Customs Quality Management Sustainability Management Společnost prodala k 1. 1. 2017 část závodu divizi Wind Power and Renewables společnosti Siemens Wind Power GmbH. V souvislosti s prodejem společnost realizovala výnosy ve výši 0 tis. Kč a náklady ve výši 444 tis. Kč. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. Odštěpné závody V hospodářském roce 2017 měla společnost tyto odštěpné závody: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Paper Industry Maintenance Sídlo: Štětí, Litoměřická 272, PSČ 411 08 Předmět podnikání: montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení provádění staveb, jejich změn a odstraňování vodoinstalatérství, topenářství Vedoucí: Petr Peška Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 9. 11. 2011 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Nízkonapěťová spínací technika Sídlo: Trutnov, Volanovská 516, PSČ 541 01 Předmět podnikání: výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona činnosti účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence zámečnictví, nástrojařství obráběčství Vedoucí: Ing. Eduard Tannhäuser Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industrial Turbomachinery Sídlo: Brno, Olomoucká 7/9, PSČ 618 00 Předmět podnikání: projektová činnost ve výstavbě provádění staveb, jejich změn a odstraňování výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení obráběčství výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona zámečnictví, nástrojařství Vedoucí: Ing. Vladimír Štěpán, MBA Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 5. 10. 2011 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Mohelnice Sídlo: Mohelnice, Nádražní 395/25, PSČ 789 85 Předmět podnikání: výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona zámečnictví, nástrojařství obráběčství slévárenství, modelářství Vedoucí: Ing. Pavel Pěnička Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Frenštát Sídlo: Frenštát pod Radhoštěm, Markova 952, PSČ 744 01 Předmět podnikání: výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona zámečnictví, nástrojařství obráběčství výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw Vedoucí: Ing. Jaromír Zapletal do 1. 7. 2016 Roman Valný od 1. 7. 2016 Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Mobility Metro Services Sídlo: Praha 4, Sliačská 1, PSČ 141 41 Předmět podnikání: opravy ostatních dopravních prostředků Vedoucí: Mgr. MgA. Roman Kokšal Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 23. 1. 2009 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Maintenance Technology Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, 28. října 2663/150, PSČ 702 00 Předmět podnikání: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů Vedoucí: Arnošt Kolaska Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 9. 10. 2009 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Automation Services Sídlo: Mladá Boleslav, Kosmonosy, Bradlec, Zelená 184, PSČ 293 06 Předmět podnikání: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Petr Peška Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 9. 10. 2009 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Busbar Trunking Systems Sídlo: Mohelnice, Nádražní 25, PSČ 789 85 Předmět podnikání: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Sven Zschiedrich do 7. 10. 2015 Petr Mazal od 7. 10. 2015 Odštěpný závod do veřejného rejstříku zapsán: 30. 9. 2010 Siemens, s.r.o. Předmět podnikání společnosti k 30. 9. 2017: zprostředkování zaměstnání výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw provádění staveb, jejich změn a odstraňování poskytování technických služeb k ochraně majetku a osob projektová činnost ve výstavbě vodoinstalatérství, topenářství montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení obráběčství zámečnictví, nástrojařství slévárenství, modelářství montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení montáž, opravy, revize a zkoušky plynových zařízení a plnění nádob plyny výroba elektřiny pronájem nemovitostí Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2016 a 2015. Hospodářským rokem 2017 a 2016 se rozumí období od 1. 10. 2016 do 30. 9. 2017 (dále jen rok 2017 ) a od 1. 10. 2015 do 30. 9. 2016 (dále jen rok 2016 ). Společnost sestavila zahajovací rozvahu k 1. 10. 2015 z titulu účasti na přeměně, při níž došlo k odštěpení specializované divize Healthcare. Dopad odštěpení je blíže popsán v bodě 4. Společnost neměla v roce 2016 povinnost sestavit výkaz o peněžních tocích. Z tohoto důvodu je výkaz o peněžních tocích za období 2016 neauditován. Na základě požadavků novely zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky platné od 1. 1. 2016 došlo ke změně vykazování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Pro zajištění srovnatelnosti těchto položek s minulým účetním obdobím byly položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty za rok 2016 příslušně reklasifikovány tak, aby jejich presentace odpovídala klasifikaci v běžném účetním období. Jednalo se zejména o odlišnou presentaci změny stavu zásob a opravných položek ve výkazu zisku a ztráty a přizpůsobení položek pohledávek a závazků novému formátu rozvahy. Společnost postupovala v souladu s Českým účetním standardem pro podnikatele č. 024 Srovnatelné období za účetní období započaté v roce 2016. 3. Obecné účetní zásady, účetní metody a odchylky od těchto metod Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2017 a 2016 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 12 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále evidován v operativní evidenci. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Odpisy Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Počet let Software Lineární 5 Ostatní ocenitelná práva Lineární dle smlouvy Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Lineární 15 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně, která zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 12 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále evidován v operativní evidenci. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisy Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Počet let Budovy, stavby Lineární 20-50 Stroje a přístroje Lineární 3-10 Inventář Lineární 2-17 Nářadí Lineární 2 Dopravní prostředky Lineární 4-10 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Lineární 15 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním podniku (nebo jeho části) nabytého zejména koupí nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti, s výjimkou změny právní formy, a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. c) Finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové podíly. Podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související. K 30. 9. se jednotlivé složky finančního majetku oceňují na úroveň reálné hodnoty pořizovací hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů. d) Peněžní prostředky Peněžní prostředky tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. V rámci skupiny Siemens byl zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny v rámci tzv. Cash pool. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní uzávěrky jsou v rozvaze vykázány v položkách Krátkodobé pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba, případně Krátkodobé závazky ovládaná nebo ovládající osoba a změna stavu těchto prostředků je vykázána v přehledu o peněžních tocích v položce Poskytnuté půjčky a úvěry. e) Zásoby Nakupované zásoby (materiál a zboží) jsou účtovány v pořizovacích cenách s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, dopravné a ostatní náklady s pořízením související. Zásoby vytvořené vlastní činností (nedokončená výroba, hotové výrobky) jsou oceňovány skutečnými vlastními výrobními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímou mzdu a výrobní režii (část režijních nákladů přímo souvisejících s výrobní činností, především nepřímý materiál, nepřímé mzdy, osobní náklady, energie, služby, opravy, odpisy apod.). Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů na úroveň realizační hodnoty pohledávek. Společnost tvoří opravné položky na pohledávky vůči odběratelům mimo skupinu Siemens. Při tvorbě opravných položek společnost zohledňuje následující rizika: bonitu zákazníka, riziko země, specifické zákaznické riziko. Společnost tvoří individuální opravnou položku k pohledávkám za dlužníky v insolvenci a v soudním řízení. g) Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/ dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací za podmínek stanovených v platné účetní legislativě, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni společnost přeceňuje reálnou hodnotou deriváty a část majetku a závazků zajištěnou deriváty (zajištění reálné hodnoty). Reálná hodnota je stanovena na základě tržního ocenění nebo na základě kvalifikovaného odhadu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu (jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků) a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. h) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané ve veřejném rejstříku rejstříkového soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zapsáno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. i) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Společnost tvoří následující rezervy: Rezerva na jubilea je tvořena na očekávané platby zaměstnancům při dosažení pracovních a životních jubileí. Rezerva na ztráty ze zakázek je tvořena na ztráty ze zakázek, nebo projektů, a to ve výši rozdílu, o který očekávané náklady převyšují očekávané výnosy. Rezerva na odměny zaměstnancům a rezerva na 13. plat je tvořena na roční odměny zaměstnanců. Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené a průměrných mzdových nákladů, včetně nákladů sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezerva na garance je tvořena na garanční náklady, které jsou stanoveny na základě jednotlivých smluv obchodních případů. Rezerva na pokuty a penále je tvořena na již existující rizikové případy, ze kterých společnosti hrozí pokuty nebo penále. Rezerva na restrukturalizaci je tvořena na budoucí náklady spojené se změnou struktury společnosti. Rezerva na audit a daňové poradenství je tvořena na náklady auditu a sestavení daňového přiznání. Rezerva na procesní rizika je tvořena na riziko zpoždění dodávky, nedosažení výkonu a riziko disponibility projektů. Rezerva na dokončení projektů je tvořena ve výši očekávaných nákladů na dlouhodobých projektech, které již byly zákazníkovi 100% vyfakturovány. Rezerva na akciový program je tvořena na distribuci části globálního výsledku koncernu Siemens ve formě akciového programu zaměstnancům. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Dlouhodobé i krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se považuje i část dlouhodobých závazků k úvěrovým institucím, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. j) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku (finanční leasing) tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Společnost účtuje o operativním leasingu tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů období, do kterého věcně a časově patří, na základě smluvního ujednání s pronajímatelem. k) Devizové operace Majetek a závazky peněžité povahy pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách kurzem, který se stanovuje na základě denního kurzu České národní banky z předchozího dne. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Majetek a závazky pořízené v cizí měně jsou k rozvahovému dni přeceněny oficiálním kurzem České národní banky k 30. 9. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. l) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. m) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Náklady týkající se přesunu a záběhu nových výrob jsou vykazovány jako komplexní náklady příštích období. Zúčtování komplexních nákladů příštích období se provede nejpozději do 4 let, nebo ve lhůtě vyplývajících ze smluv nebo právních předpisů. O výnosech se účtuje na základě potvrzeného předávacího protokolu nebo k datu uskutečnění služby. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje v okamžiku dokončení a vyfakturování části zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě ve výši odpovídající dané fakturaci. U projektů, u kterých průběh fakturace předbíhá náběh nákladů na nedokončené projekty, společnost účtuje (dle stupně dokončenosti a povahy projektu a fakturace): o dohadné položce pasivní o výnosech příštích období o rezervě na dokončení projektu. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. n) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. o) Dotace Společnosti byla poskytnuta účelová podpora formou dotace na školení zaměstnanců a dotace na výzkum a vývoj z Rámcového programu pro podporu technologických center a center strategických služeb. Dotace na provozní náklady jsou účtovány do ostatních provozních výnosů do období, kdy jsou splněny dotační podmínky a kdy byly zaúčtovány příslušné náklady. Dále společnost získala dotaci na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 25% a 30% uznatelných pořizovacích nákladů. Ocenění příslušného dlouhodobého majetku je o dotaci na pořízení majetku sníženo v období, kdy jsou splněny dotační podmínky. p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 4. Rozdělení společnosti k 1. 10. 2015 Dne 20. 7. 2015 vyhotovily statutární orgány společností Siemens, s.r.o., a Siemens Healthcare, s.r.o., Projekt rozdělení odštěpením sloučením, na základě něhož se odštěpovaná část jmění společnosti představující specializovanou divizi Healthcare sloučila s nástupnickou společností Siemens Healthcare, s.r.o., s rozhodným dnem 1. 10. 2015. Společnosti se rozhodly realizovat rozdělení odštěpením sloučením s cílem uspořádat organizační strukturu tak, aby bylo možné lépe reagovat na měnící se trendy a očekávané zásadní změny přístupu v daném odvětví. Ve společnosti po vyčlenění odštěpovaných složek aktiv, cizích zdrojů a časového rozlišení zůstaly aktiva, cizí zdroje a položky časové rozlišení v následující struktuře (v tis. Kč): Označení aktiva Popis Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpeno k 1. 10. 2015 Zůstatek k 1. 10. 2015 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 163 461-223 163 238 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 7 067 253-224 226 6 843 027 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 26 315-26 315 C.I. Zásoby 2 323 392-157 703 2 165 689 C.II. Dlouhodobé pohledávky 314 008-37 440 276 568 C.III. Krátkodobé pohledávky 4 041 979-432 068 3 609 911 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 4 418-4 418 D.I.1. Časové rozlišení 17 745-5 067 12 678 Celkem 13 958 571-856 727 13 101 844 Označení pasiva Popis Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpeno k 1. 10. 2015 Zůstatek k 1. 10. 2015 B.I. Rezervy 1 961 089-156 804 1 804 285 B.II. Dlouhodobé závazky 73 614-37 73 577 B.III. Krátkodobé závazky 8 232 296-347 350 7 884 946 C.I. Časové rozlišení 774 229-7 774 766 455 Celkem 11 041 228-511 965 10 529 263 Rozdíl, o který převyšovala hodnota převedených aktiv hodnotu převedených cizích zdrojů a položek časového rozlišení ve výši 344 762 tis. Kč, byl odúčtován z vlastního kapitálu ze Statutárních a ostatních fondů (viz bod 10). Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 5. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Odštěpení Healthcare Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Software 136 865-38 -4 188 3 273 135 988 Ostatní ocenitelná práva 34 596 - - - - 34 596 Ostatní dlouhodobý nehmotný 774 971-592 -1 226-774 337 majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný 1 433-3 515-362 -3 273 1 313 majetek Celkem 2017 947 865-4 145-5 776-946 234 Celkem 2016 979 009-4 213 4 096-31 027-947 865 OPRÁVKY Počáteční zůstatek Odštěpení Healthcare Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Konečný zůstatek Účetní hodnota Software -125 402 - -5 073-4 188-126 287 9 701 Ostatní ocenitelná práva -34 596 - - - - -34 596 - Ostatní dlouhodobý nehmotný -679 785 - -51 378 - - -731 163 43 174 majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný - - - - - - 1 313 majetek Celkem 2017-839 783 - -56 451-4 188-892 046 54 188 Celkem 2016-815 548 3 990-59 206-46 31 027-839 783 108 082 Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 v pořizovacích cenách 712 tis. Kč a 708 tis. Kč. Společnost v roce 2017 a 2016 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 56 451 tis. Kč 59 206 tis. Kč. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 společnost spotřebovala emisní povolenky ve výši 1 226 tis. Kč a 0 tis. Kč. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Odštěpení Healthcare Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Pozemky 40 927 - - - - 40 927 Stavby 2 837 439 - - -131 95 722 2 933 030 Stroje, přístroje a zařízení 7 506 794-63 434-141 897 436 943 7 865 274 Dopravní prostředky 638 098 - - -11 637 41 081 667 542 Inventář 289 145-3 223-19 561 82 712 355 519 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 399 825-778 289-11 -656 458 521 645 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 1 078-2 001 - - 3 079 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní 4 238 218 - - - - 4 238 218 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní -16 439 - - 8 016 - -8 423 Celkem 2017 15 935 085-846 947-165 221-16 616 811 Celkem 2016 16 294 555-820 356 624 121-163 235-15 935 085 V roce 2017 společnost zařadila do dlouhodobého majetku stavby a samostatné movité věci ve výši 723 115 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky patřily investice do stavebních úprav ve výši 95 722 tis. Kč a strojního zařízení v závodech ve výši 500 377 tis. Kč. V roce 2016 společnost zařadila do dlouhodobého majetku stavby a samostatné movité věci ve výši 482 776 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky patřily investice do stavebních úprav ve výši 60 905 tis. Kč, obráběcí centra v pořizovací hodnotě 39 719 tis. Kč a frézovací centrum v pořizovací hodnotě 31 045 tis. Kč. Mezi další přírůstky patřily zejména investice do strojního zařízení. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 vykazuje společnost nárok na dotaci na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 25% a 30% uznatelných pořizovacích nákladů ve výši 23 851 tis. Kč a 0 tis. Kč. Pořizovací cena příslušných strojních zařízení je o dotaci na pořízení majetku snížena. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 činila hodnota drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách 133 179 tis. Kč a 122 810 tis. Kč. Společnost eviduje následující věcná břemena k nemovitostem: Věcné břemeno jízdy a chůze Věcné břemeno vůči třetím stranám plynoucích z titulu rozvodů a užívání inženýrských sítí Věcné břemeno užívání budovy vrátnice a závory v Trutnově Věcné břemeno plynoucí z titulu užívání plochy pro účely stavby v lokalitě Mohelnice. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY Počáteční zůstatek Odštěpení Healthcare Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Pozemky - - - - - - - 40 927 Stavby -1 234 430 - -116 372-131 -1 350 671-14 186 1 568 173 Stroje, přístroje a zařízení -5 810 055 - -475 292-1 129 141 897-6 144 579-1 720 695 Dopravní prostředky -510 284 - -35 928-35 11 637-534 610-132 932 Inventář -229 217 - -57 768-46 19 561-267 470-88 049 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - - - - - - - 521 645 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný - - - - - - - 3 079 majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní -1 697 986 - -282 548 - - -1 980 534-2 257 684 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní 16 439 - - - -8 016 8 423 - - Celkem 2017-9 465 533 - -967 908-1 210 165 210-10 269 441-14 186 6 333 184 Celkem 2016-9 213 116 596 130-1 009 734-1 947 163 134-9 465 533-14 186 6 455 366 Společnost v roce 2017 a 2016 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého hmotného majetku ve výši 967 908 tis. Kč a 1 009 734 tis. Kč. Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 9). Společnost eviduje následující oceňovací rozdíly k nabytému majetku: a) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 1 059 tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Österreich v roce 2011. Do nákladů byl v roce 2017 a 2016 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 70 tis. Kč a 69 tis. Kč. b) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 4 230 728 tis. Kč, který vznikl v roce 2011 přeceněním společnosti Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. zaniklé na základě projektu fúze. Do nákladů byl v roce 2017 a 2016 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu ve výši 282 049 tis. Kč a 282 049 tis. Kč. c) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 6 431 tis. Kč, který vznikl pořízením části podniku od společnosti Moeller Elektrotechnika s.r.o. v roce 2004. Do nákladů byl v roce 2017 a 2016 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 429 tis. Kč a 429 tis. Kč. d) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši -8 423 tis. Kč, který vznikl v roce 1998 koupí části podniku ELIN EBG Elektrotechnika s.r.o. Oceňovací rozdíl je plně odepsán. V roce 2017 společnost vyřadila pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši -8 016 tis. Kč, který vznikl v roce 1999 pořízením aktiv a převzetím pasiv od společnosti Siemens Elektropřístroje s.r.o. za nižší hodnotu než byla jejich účetních hodnota. Oceňovací rozdíl byl již v roce 2016 plně odepsán. K 1. 10. 2015 společnost odštěpila do nástupnické společnosti Siemens Healthcare, s.r.o. následující oceňovací rozdíly k nabytému majetku: a) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 37 899 tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Healthcare Diagnostics GmbH v roce 2011. b) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 12 168 tis. Kč, který vznikl v roce 2007 pořízením části podniku od společnosti BAYER s.r.o. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku. Ostatní podíly: Zůstatek k 30. 9. 2015 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 30. 9. 2016 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 30. 9. 2017 OEZ s.r.o. (3,75%) 54 993 - - 54 993 - - 54 993 Opravná položka k podílu v OEZ -28 678 - - -28 678-28 678 - Celkem 26 315 - - 26 315-28 678 54 993 Společnost použila pro zhodnocení reálné hodnoty ostatních podílů model vycházející ze současných a plánovaných hospodářských výsledků společnosti OEZ s.r.o. při použití váženého průměru nákladů kapitálu odpovídajícího tržním podmínkám. Na základě zhodnocení reálné hodnoty byla plně dosažena návratnost z držení podílu ve společnosti OEZ s.r.o. Z tohoto důvodu společnost rozpustila k 30. 9. 2017 příslušnou opravnou položku. 6. Zásoby Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě analýzy jednotlivých položek zásob a zohlednění množstevního, cenového a technického rizika (viz bod 9). 7. Pohledávky Na neuhrazené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2017 a 2016 vytvořeny opravné položky na základě analýzy jednotlivých pohledávek dle jejich splatnosti, stanovení bonity zákazníka, stanovení rizikovosti země a specifického zákaznického rizika (viz bod 9). K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 činily obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti 174 947 tis. Kč a 191 746 tis. Kč. Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení nebo na základě výsledku soudního řízení, exekuce, likvidace atd. odepsala do nákladů v roce 2017 a 2016 pohledávky ve výši 5 466 tis. Kč a 26 716 tis. Kč. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 měla společnost dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši 25 302 tis. Kč a 25 436 tis. Kč týkající se otevřených projektů společnosti. K dlouhodobým pohledávkám byla k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 vytvořená opravná položka ve výši 11 761 tis. Kč a 11 712 tis. Kč. Z toho dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činí k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 11 295 tis. Kč a 10 943 tis. Kč. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 měla společnost krátkodobé poskytnuté zálohy týkající se zejména otevřených projektů společnosti ve výši 602 607 tis. Kč a 648 633 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují k 30. 9. 2017 výnosové úroky ke skupinovým půjčkám a k 30. 9. 2016 realizované výnosy k projektům, které nebyly k 30.9 vyfakturované. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 měla společnost jiné dlouhodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 6 451 tis. Kč a 2 558 tis. Kč (viz bod 15), a ostatními dlouhodobými pohledávkami ve výši 695 tis. Kč a 8 050 tis. Kč. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 měla společnost jiné krátkodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 237 910 tis. Kč a 40 801 tis. Kč (viz bod 15) a ostatními pohledávkami ve výši 32 924 tis. Kč a 16 163 tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 21. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 8. Časové rozlišení aktiv K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 společnost evidovala komplexní náklady příštích období týkajících se přesunu a záběhu nové výroby z Německa do odštěpného závodu Siemens Industrial Turbomachinery ve výši 61 254 tis. Kč a 12 115 tis. Kč. Společnost plánuje zahájit výrobu v roce 2018, kdy budou náklady postupně rozpouštěny po dobu 48 měsíců. 9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 5, 6, a 7). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k: Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpení Healthcare Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k 30. 9. 2016 Tvorba opravné položky Zúčtování opravné položky Zůstatek k 30. 9. 2017 dlouhodobému majetku 14 186 - - - 14 186 - - 14 186 dlouhodobému finančnímu majetku 28 678 - - - 28 678 - -28 678 - zásobám 227 597-19 190 9 299-217 706 4 578-222 284 pohledávkám celkem 237 059-68 570 14 394-1 421 181 462 13 382-194 844 pohledávkám zákonné 92 391-161 - -1 421 90 809 733-91 542 pohledávkám ostatní 144 668-68 409 14 394-90 653 12 649-103 302 Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 10. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpení Healthcare Zvýšení Snížení Zůstatek k 30. 9. 2016 Zvýšení Snížení Zůstatek k 30. 9. 2017 Základní kapitál 571 080 - - - 571 080 - - 571 080 Rozdíly z přecenění majetku -58 919-13 081 - -45 838 166 391-120 553 a závazků Rezervní fond 57 108 - - - 57 108 - - 57 108 Statutární a ostatní fondy 986 379-344 762 - - 641 617 - - 641 617 Nerozdělený zisk minulých let 3 801-193 696-197 497 - -121 859 75 638 Výsledek hospodaření běžného 1 357 894-1 282 508-1 357 894 1 282 508 927 316-1 282 508 927 316 účetního období Vlastní kapitál 2 917 343-344 762 1 489 285-1 357 894 2 703 972 1 093 707-1 404 367 2 393 312 Základní kapitál společnosti se skládá z plně upsaných a splacených podílů s nominální hodnotou 571 080 tis. Kč. Statutární a ostatní fondy se skládají z ostatních fondů ze zisku, části základních kapitálů společností zaniklých bez likvidace v důsledku vnitrostátní fúze sloučením k 1. 10. 2010, z oceňovacího rozdílu z přecenění při přeměnách zaniklé společnosti Siemens Industrial Trubomachinery s.r.o. a z fondů vytvořených v důsledku vnitrostátní fúze sloučením bez likvidace se společností ANF DATA, spol. s r.o. k 1. 10. 2012. Rozdíly z přecenění majetku a závazků k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 vznikly z důvodu změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů včetně dopadů do odložené daně (viz bod 15). K rozhodnému dni 1. 10. 2015 přešla část statutárních a ostatních fondů rozdělované společnosti ve výši 344 762 tis. Kč do statutárních a ostatních fondů nástupnické společnosti Siemens Healthcare, s.r.o. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne 2. 3. 2017 došlo k rozdělení hospodářského výsledku za rok 2016 ve výši 1 282 508 tis. Kč a části nerozdělených zisků minulých let ve výši 121 859 tis. Kč společníkovi. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne 17. 2. 2016 došlo k rozdělení hospodářského výsledku za rok 2015 ve výši 1 164 198 tis. Kč společníkovi a převodu hospodářského výsledku ve výši 193 696 tis. Kč do nerozdělených zisků minulých let. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 11. Rezervy V roce 2017 došlo k následujícím změnám na účtech rezerv (v tis. Kč): Zůstatek k 30. 9. 2016 Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k 30. 9. 2017 Rezerva na jubilea 193 546 - -43 422 150 124 Rezerva na restrukturalizaci 47 454 - -520 46 934 Rezervy na odměny pracovníkům 478 492 104 247-582 739 Rezerva na nevybranou dovolenou 81 528 12 771-94 299 Rezerva na garance 550 929 - -23 563 527 366 Rezerva na procesní rizika 117 201 - -59 307 57 894 Rezerva na penále 12 768 49 591-62 359 Rezerva na ztráty ze zakázek 69 819 - -32 341 37 478 Rezerva na audit a DPPO 16 982 - -15 254 1 728 Rezerva na dokončení projektů 204 763 122 595-327 358 Rezerva na akciové programy zaměstnanců 17 277 43 055-60 332 Ostatní rezervy 97 712 10 942-108 654 Celkem 1 888 471 343 201-174 407 2 057 265 V roce 2016 došlo k následujícím změnám na účtech rezerv (v tis. Kč): Zůstatek k 30. 9. 2015 Odštěpení Healthcare Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k 30. 9. 2016 Rezerva na jubilea 210 795-2 537 - -14 712 193 546 Rezerva na restrukturalizaci 49 630 - - -2 176 47 454 Rezervy na odměny pracovníkům 542 880-24 004 - -40 384 478 492 Rezerva na nevybranou dovolenou 80 792-3 521 4 257-81 528 Rezerva na garance 629 387-106 568 28 110-550 929 Rezerva na procesní rizika 56 176-61 025-117 201 Rezerva na penále 7 800-4 968-12 768 Rezerva na ztráty ze zakázek 105 389-20 047 - -15 523 69 819 Rezerva na audit a DPPO 16 398-584 - 16 982 Rezerva na dokončení projektů 166 937-37 826-204 763 Ostatní rezervy 94 905-127 20 211-114 989 Celkem 1 961 089-156 804 156 981-72 795 1 888 471 Ostatní rezervy v roce 2017 a 2016 zahrnují zejména rezervy na obchodní rizika. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 12. Dlouhodobé závazky K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 vykazuje společnost dlouhodobé obchodní závazky z titulu zádržného ve výši 6 300 tis. Kč a 21 328 tis. Kč. Z toho dlouhodobé závazky s dobou splatnosti delší než 5 let činí k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 48 tis. Kč a 48 tis. Kč. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 měla společnost jiné dlouhodobé závazky, které byly tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 8 216 tis. Kč a 32 401 tis. Kč (viz bod 15). Závazky vůči spřízněným osobám jsou uvedeny v bodě 21. 13. Krátkodobé závazky K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 254 792 tis. Kč a 105 147 tis. Kč. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 měla společnost krátkodobé přijaté zálohy týkající se zejména otevřených projektů společnosti ve výši 1 391 087 tis. Kč a 1 020 078 tis. Kč. Dohadné účty pasivní zahrnují především náklady k zakázkám a projektům, které společnosti nebyly vyfakturovány. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 měla společnost jiné krátkodobé závazky, které byly tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši 27 061 tis. Kč a 55 314 tis. Kč (viz bod 15) a ostatními krátkodobými závazky ve výši 28 720 tis. Kč a 27 090 tis. Kč. Závazky vůči spřízněným osobám jsou uvedeny v bodě 21. 14. Časové rozlišení pasiv K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 zahrnovaly výnosy příštích období časové rozlišení výnosů na dlouhodobých projektech a zakázkách ve výši 418 499 tis. Kč a 824 048 tis. Kč a časové rozlišení úroků ve výši 532 tis. Kč a 774 tis. Kč. 15. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 30. 9.: 2017 2016 Smluvní/ Reálná hodnota Smluvní/ Reálná hodnota (tis. Kč) Nominální Kladná Záporná Nominální Kladná Záporná Měnové a komoditní forwardy 9 074 371 163 792-16 639 6 803 248 8 710-62 992 Zajišťovací deriváty celkem 9 074 371 163 792-16 639 6 803 248 8 710-62 992 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. Změna reálné hodnoty zajišťovacích měnových forwardů vykázaná ve vlastním kapitálu zahrnuje i realizované kurzové rozdíly ve výši 1 677 tis. Kč a -2 308 tis. Kč vyplývající z transakcí, které byly k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 zajištěné, ale nebyly realizované z titulu jejich prolongace. Deriváty nesplňující podmínky pro zajištění jsou zahrnuty v derivátech určených k obchodování. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 30. 9.: 2017 2016 Smluvní/ Reálná hodnota Smluvní/ Reálná hodnota (tis. Kč) Nominální Kladná Záporná Nominální Kladná Záporná Měnové a komoditní forwardy 3 745 001 80 569-18 638 3 316 295 34 649-24 723 Deriváty určené k obchodování celkem 3 745 001 80 569-18 638 3 316 295 34 649-24 723 16. Daň z příjmu Na základě předběžné kalkulace společnost vyčíslila daň následovně: 2017 2016 v tis. Kč v tis. Kč Zisk před zdaněním 1 190 819 1 621 962 Nezdanitelné výnosy -15 933-22 916 Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy 306 262 372 301 Neodečitatelné náklady Tvorba/zúčtování opravných položek, netto -11 451 23 693 Tvorba/zúčtování rezerv, netto 168 794 84 186 Ostatní 211 793 195 755 Ostatní úpravy základu daně -1 106-2 371 Zdanitelný příjem 1 849 178 2 272 610 Odečitatelná položka na výzkum a vývoj -254 919-295 050 Dary -3 278-2 619 Zdanitelný příjem po úpravách 1 590 981 1 974 941 Sazba daně z příjmu 19% 19% Daň 302 286 375 239 Sleva na dani -1 500-1 500 Splatná daň 300 786 373 739 Úprava daně minulých let -3 583 2 285 Splatná daň 297 203 376 024 Společnost neevidovala k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 daňové nedoplatky. Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): Položky odložené daně Odložená daňová pohledávka 2017 2016 Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku - -223 487 - -226 536 Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám 19 627-17 224 - OP k zásobám 42 234-41 364 - OP k dl. hmotnému majetku 2 695-2 695 - OP k dl. finančnímu majetku - - 5 449 - Zaměstnanecké benefity 5 678-4 922 - Rezervy 390 880-358 809 - Zajišťovací deriváty 3 161-31 439 12 407-1 655 Celkem 464 275-254 926 442 870-228 191 Netto 209 349-214 679 - Pro výpočet odložené daně pro rok 2017 a 2016 byla v souladu s účetními postupy použita daňová sazba 19 %. K 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 společnost zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 209 349 tis. Kč a 214 679 tis. Kč. V rámci rozdělení odštěpením sloučením byla k 1. 10. 2015 do společnosti Siemens Healthcare, s.r.o. odštěpena odložená daňová pohledávka ve výši 33 223 tis. Kč. 17. Leasing Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz bod 3i). Majetek najatý společností formou operativní leasingu k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 (v tis. Kč): Popis Délka sjednaného leasingu (v měsících) Výše nájemného v roce 2017 Výše nájemného v roce 2016 Automobily 36 46 839 41 595 Výpočetní technika 29-60 6 584 3 810 Ostatní technika 36 7 942 5 923 Celkem 61 365 51 328 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 18. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Přehled poskytnutých bankovních, celních a korporátních záruk z důvodu dlouhodobých projektů k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 (v tis. Kč.): Bankovní, celní a korporátní záruky 2017 2016 Krátkodobé - splatné do 1 roku 915 961 1 069 917 Střednědobé - splatné od 1-5 let 1 072 642 931 741 Dlouhodobé - splatné nad 5 let 21 631 21 200 Celkem bankovní a korporátní záruky v tis. Kč 2 010 234 2 022 858 Poskytovatelem bankovních záruk v roce 2017 je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (revolvingový rámec do výše 1 580 000 tis. Kč), Deutsche Bank (úvěrový rámec do výše 14 000 tis. EUR) a HSBC Bank plc. Poskytovatelem korporátních záruk je společnost Siemens Financial Services GmbH. K 30. 9. 2016 měla společnost bankovní záruky i od Royal Bank of Scotland. Společnost má na základě uzavřených nájemních smluv v dlouhodobém pronájmu administrativní a výrobní objekty. Přehled budoucích závazků z nájemních smluv k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 (v tis. Kč): Budoucí závazky z nájemních smluv 2017 2016 Krátkodobé - splatné do 1 roku 220 571 280 949 Střednědobé - splatné od 1-5 let 378 351 607 984 Dlouhodobé - splatné nad 5 let 12 412 10 093 Celkem budoucí závazky z nájemních smluv 611 334 899 026 19. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2017 2016 Domácí Zahraniční Celkem Domácí Zahraniční Celkem Zboží 5 617 697 200 272 5 817 969 5 933 982 54 911 5 988 893 Výrobky 164 687 11 969 292 12 133 979 182 298 12 281 926 12 464 224 Služby 2 303 074 2 992 641 5 295 715 2 282 975 2 463 809 4 746 784 Výnosy celkem 8 085 458 15 162 205 23 247 663 8 399 255 14 800 646 23 199 901 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích

Siemens, s.r.o. 20. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): Celkový počet zaměstnanců 2017 2016 Členové řídících orgánů Celkový počet zaměstnanců Členové řídících orgánů Průměrný počet zaměstnanců 7 516 35 6 927 27 Mzdy 3 603 452 146 549 3 252 810 153 527 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 245 303 27 065 1 067 508 31 398 Sociální náklady 151 032 6 142 191 030 9 016 Osobní náklady celkem 4 999 787 179 756 4 511 348 193 941 21. Informace o spřízněných osobách V roce 2017 a 2016 obdrželi jednatelé odměny a ostatní náhrady spojené s funkcí statutárního orgánu v celkové výši 50 081 tis. Kč a 52 097 tis. Kč, které jsou zahrnuty v řádku D1. Mzdové náklady. V roce 2017 a 2016 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a jiné výhody a nevlastní žádné podíly ve společnosti. Všichni členové statutárních orgánů a někteří řídící pracovníci mohou využívat služební automobily i pro osobní účely. Někteří řídící pracovníci jsou zapojeni v akciovém programu společnosti. Zálohy poskytnuté spřízněným osobám dosáhly k 30. 9. 2017 a 30. 9. 2016 celkové výše 518 289 tis. Kč a 576 298 tis. Kč. Společnost běžně prodává zboží, výrobky a služby spřízněným osobám. V roce 2017 a 2016 dosáhl tento prodej objemu 13 585 557 tis. Kč a 12 773 543 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů za spřízněnými osobami k 30. 9. (v tis. Kč): Spřízněná osoba 2017 2016 114 362 748 Siemens Sp. Z o.o. Warszawa 19 852 9 189 Siemens Sherkate Sahami 15 105 4 196 Siemens plc, Frimley 5 510 1 718 Siemens AG Oesterreich 1 196 575 Dresser-Rand SAS 470 - Siemens Standards Motors Ltd. 464 - Siemens Corporation 195 - OEZ s.r.o. 161 612 Siemens Sanayi ve Ticaret A.S. 62 56 Siemens Electric Machines s.r.o. 43 248 Siemens Ltd., China 32 - Siemens S.A.S. Cedex - 5 562 Siemens Ltd. Nigeria - 286 Siemens Healthcare, s.r.o. - 152 Siemens Spa - 67 Siemens Technology and Services PvT - 51 Siemens Ltd. Vietnam - 10 Celkem 157 452 23 470 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích