Sociální služby Vsetín, příspěvková organizace, Záviše Kalandry 1353, 755 01 Vsetín I SM 22/2015 VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM SMĚRNICE Proces Funkce Jméno a příjmení Datum Podpis Zpracování rozpočtář Ing. Renata Zejdová 30.11.2015 Přezkoumání Interní auditor Ing. Svatava Zubková 30.11.2015 Schválení ředitelka Mgr. M. Pavlůsková 30.11.2015 Verze 01 Účinnost 01. 01. 2016 Platnost dnem vydání Nahrazuje: Směrnici č.18/2011 Kontrolní činnost, včetně dodatků. Příkaz ředitele č.7/2013 o finanční kontrole ve smyslu 3 zákona č.320/2001 Sb., o finanční kontrole včetně dodatků. Stránka 1 z 15
Obsah 1. Účel... 3 2. Rozsah platnosti, závaznost... 3 3. Vymezení pojmů... 3 4. Pravomoci a odpovědnosti... 4 5. Vnitřní kontrolní systém... 5 5.1. Řídící kontrola... 5 5.2. Interní audit... 7 5.3. Kontrolní činnost... 9 5.3.1. Kontrola z titulu pracovního zařazení... 9 5.4. Vnitropodniková pravidla... 10 Stránka 2 z 15 Verze 01
1. Účel Tato směrnice stanoví zásady vnitřního kontrolního systému v příspěvkové organizaci Sociální služby Vsetín (dále jen SSLVS). Účelem vnitřního kontrolního systému je zabezpečit dodržování právních předpisů a vnitřních dokumentů organizace při hospodaření s veřejnými prostředky, zajištění ochrany veřejných prostředků proti rizikům, nehospodárnému, neúčelnému nebo neefektivnímu nakládání s veřejnými prostředky za účelem usměrňování činnosti organizace v souladu se stanovenými úkoly. 2. Rozsah platnosti, závaznost (1) Směrnice je platná ve všech organizačních útvarech SSLVS. (2) Směrnicí jsou povinni se řídit všichni zaměstnanci, kteří zasahují do vnitřního kontrolního systému organizace. 3. Vymezení pojmů (1) Příkazce operace - ředitel organizace, jeho zástupce nebo pověření vedoucí zaměstnanci k nakládání s veřejnými prostředky (vedoucí zařízení). (2) Správce rozpočtu - ekonom organizace nebo pověřený zaměstnanec organizační jednotky odpovědný za správu rozpočtu. (3) Hlavní účetní - zaměstnanec organizace odpovědný za vedení účetnictví nebo pověřený Zaměstnanec. (4) Vnitřní kontrolní systém - zahrnuje provádění řídící kontroly a interního auditu. (5) Řídící kontrola - dle 3 odst. 4 písm. a) zákona o finanční kontrole je finanční kontrolou, kterou zajišťují odpovědní vedoucí (nebo pověření) zaměstnanci při přípravě operací před jejich schválením, při jejich průběžném sledování až do jejich konečného vypořádání a vyúčtování a následné prověření vybraných operací v rámci hodnocení dosažených výsledků a správnosti hospodaření. (6) Interní audit - je nezávislá, objektivní a poradenská činnost zaměřená na přidávání hodnoty a zdokonalování procesů v organizaci. Interní audit pomáhá organizaci dosahovat její cíl tím, že přináší systematický metodický přístup k hodnocení a zlepšování účinnosti systému řízení rizik, řídících a kontrolních procesů a řízení a správy organizace. Interní audit se zaměřuje na hodnocení vnitřního kontrolního systému v organizaci, poskytuje informace, hodnocení, analýzy, doporučení a konzultace pro efektivní plnění jeho úkolů. Současně interní audit zjišťuje, zda organizace rizika rozpoznává a zda přijímá opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění. (7) Kontrolní činnosti je proces, který se využívá na všech úrovních řízení jako určité zpětné vazby. Smyslem je získat objektivní představu o řízené realitě, tj. plnění plánovaných záměrů, stupni realizace přijatých rozhodnutí. Stránka 3 z 15 Verze 01
(8) Objekt kontroly (kontrolovaný) může být systém, proces, činnost, pracovník. (9) Subjekt kontroly (kontrolující) ředitel organizace, interní auditor, vedoucí zařízení, vedoucí pracovníci, osoba pověřená ředitelem organizace. 4. Pravomoci a odpovědnosti (1) Příkazce operace: - odpovídá za nezbytnost schválené operace vzhledem k plnění stanovených úkolů organizace, věcnou správnost a úplnost podkladů, soulad s právními předpisy a hospodárnost, efektivnost a účelnost operace, - ověřuje dodržení postupu a podmínek stanovených pro zadávání veřejných zakázek, - prověřuje správnost určení dlužníka, výše a splatnost vzniklého nároku ( 12, odst. 2 vyhlášky č. 416/2004 Sb.) nebo správnost určení věřitele, výše a splatnosti vzniklého závazku a soulad výše závazku s individuálním příslibem nebo limitovaným příslibem ( 14 odst. 4, vyhlášky č. 416/2004 Sb.), - na základě oznámení o zjištění, že nebyla provedena předběžná kontrola, přijímá opatření k prověření nekontrolovaných operací je povinen zajistit řádný výkon předběžné kontroly před profinancováním operace, - doklady a písemnosti podrobené finanční kontrole závěrem doplní datem a podpisem na důkaz souhlasu s prověřovanou operací a předá podklady správci rozpočtu (2) Správce rozpočtu: - odpovídá za dodržování rozpočtových pravidel dle zákona č.250/2000 Sb., - za zdroje pro financování připravované operace, soulad operace se schválenými programy, projekty, příkazy, postupy vč. posouzení oprávněnosti příkazce operace k nařízení operace a porovnání jeho podpisu s podpisovým vzorem, - v případě zjištění (ve smyslu zákona o finanční kontrole) nedostatků u provedené kontroly, nebo že operace byla provedena bez předběžné kontroly, oznámí toto zjištění příslušnému příkazci operace - po provedené kontrole správce rozpočtu potvrdí svým podpisem souhlas s operací na dokladech a postoupí tyto ke kontrole hlavní účetní. (3) Hlavní účetní: - zodpovídá za prověření správnosti určení dlužníka, výše a splatnosti vzniklého nároku ( 12 odst. 4 písm. b) vyhlášky č.416/2004 Sb.) nebo soulad údajů o věřiteli, výši a splatnosti vzniklého závazku, ověření, zda se jedná o operaci s individuálním příslibem nebo limitovaným příslibem a soulad pokynu příkazce operace k zajištění platby s limitovaným příslibem pro určené a stanovené období ( 14 odst. 4 vyhlášky č. 416/2004 Sb.), Stránka 4 z 15 Verze 01
- zodpovídá za kontrolu dokladů k prověřované operaci z hlediska úplnosti podkladů a náležitostí dokladů ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví včetně oprávněnosti podpisů příkazce operace a správce rozpočtu, - v případě zjištění (ve smyslu zákona o finanční kontrole) nedostatků u provedené kontroly, nebo že operace byla provedena bez předběžné kontroly, oznámí toto zjištění příslušnému příkazci operace a správci rozpočtu; v případě, že správce rozpočtu neprovedl kontrolu, oznámí to řediteli organizace. (4) Vedoucí zařízení jako příkazce operace: - schvalují a podepisují v Záznamu o provedení finanční kontroly bez ohledu na výši úhrady potraviny, energie včetně paliv, zákonné pojištění vozidel. Ostatní položky podepisují do výše úhrady 10 000,- Kč včetně, - vypracují a realizují sami popřípadě prostřednictvím podřízených vedoucích pracovníků roční plán kontrolní činnosti daného zařízení. (5) Interní auditor: náplň kontroly vyplývá z popisu pracovní činnosti funkce interní auditor. (6) Osoba odpovědná za řídící kontrolu neprovádí kontrolu sebe sama (své vlastní činnosti). Sloučení funkcí příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní se nepřipouští. 5. Vnitřní kontrolní systém Sociální služby Vsetín, příspěvková organizace v souladu se stanovenými úkoly a na základě rozhodnutí zřizovatele ve smyslu usnesení Rady Zlínského kraje vytváří složky finanční kontroly definované zákonem č.320/2001 Sb. o finanční kontrole: - řídící kontrolu (je popsána v části čtvrté, hlavě II zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě- 26, 27. Postupy řídící kontroly jsou upraveny vyhláškou č. 416/2004 Sb.)) - interní audit ve smyslu hlavy III zákona č. 320/2001 Sb. Toto opatření nezbavuje organizaci povinnosti podrobit se veřejnosprávní kontrole zřizovatele či jiných oprávněných kontrolních orgánů ve smyslu zákona o finanční kontrole. 5.1. Řídící kontrola (1) Předběžná kontrola se skládá z kontroly před vznikem závazku (výdaje) nebo nároku (příjem) a po vzniku závazku nebo nároku. V rámci zákonných ustanovení se ustavují tři kontrolní pozice: - příkazce operace - správce rozpočtu - hlavní účetní (2) Průběžná a následná řídící kontrola Stránka 5 z 15 Verze 01
Průběžná řídící kontrola probíhá prostřednictvím vedoucích zaměstnanců-vedoucí jednotlivých organizačních jednotek, při které se zjišťuje, zda operace od schválení hlavní účetní v rámci předběžné kontroly až do jejího konečného vypořádání a vyúčtování probíhá v souladu s právními předpisy a opatřeními organizace. Následná kontrola je prováděna současně s kontrolou účetních dokladů ve smyslu zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví a dále výběrovým způsobem interním auditorem. Průběžnou a následnou řídící kontrolu vykonávají vedoucí zaměstnanci organizačních útvarů nebo k tomu pověření zaměstnanci (funkčně nezávislí). Fáze řídící kontroly Výkon Prověření - viz článek 4 směrnice předběžná průběžná před vznikem nároku po vzniku nároku (pohledávky) před vznikem závazku po vzniku závazku (před úhradou výdaje) od vzniku nároku nebo příkazce operace příkazce operace (PO) a hlavní účetní (Ú) příkazce operace a správce rozpočtu (SR) příkazce operace a hlavní účetní soulad operace s úkoly a cíli správnost operace (dodržení předpisů a hospodárnosti) doložení operace doklady (např. návrh smlouvy) PO: správnost určení dlužníka, výše a splatnosti nároku PO: vystaví pokyn k plnění příjmů Ú: ověření podpisu příkazce operace Ú: správnost určení dlužníka, výše a splatnosti nároku Ú: jiných skutečností účetního případu PO: nezbytnost připravované operace k úkolům a cílům PO: správnost operace (dodržení předpisů a hospodárnosti) PO: doložení operace podklady SR: ověření podpisu příkazce operace SR: soulad se schválenými výdaji, programy, projekty, smlouvami, atd. SR: prověření v souvislosti s rozpočtovými riziky PO: správnost určení věřitele, výše a splatnosti závazku PO: soulad výše závazku s individuálním nebo limitovaným příslibem PO: vydává pokyn k plnění výdajů Ú: ověření podpisu příkazce operace Ú: správnost určení věřitele, výše a splatnosti závazku Ú: ověření pokynu o jaký příslib se jedná Ú: jiných skutečností účetního případu dodržování provozních postupů uvnitř organizace Stránka 6 z 15 Verze 01
následná závazku do ukončení operace po ukončení operace plnění opatření k zajištění bezpečnosti osob a veřejných prostředků včasnost a přesnost provádění záznamů o všech operacích a kontrolách fungování systému předávání informací uvnitř organizace plnění opatření přijatých k nápravě zjištěných nedostatků posouzení údajů o uskutečněných operacích (ve výkazech) porovnání těchto údajů se schválenými příjmy a výdaji prověření vybraného vzorku operací (statistický x nestatistický výběr) vyhodnocení informací pro splnění cílů vypracuje se protokol o kontrolních zjištěních včetně opisů dokladů kontrola plnění opatření přijatých k nápravě zjištěných nedostatků V případě předběžné kontroly se jedná o postupy schvalovací, u průběžné kontroly o postupy operační a hodnotící a u následné kontroly o postupy revizní. Při zjištění jakékoli nesrovnalosti musí být postup operace zastaven a o nedostatku musí být informován příkazce operace. Zjistí-li osoby provádějící průběžnou a následnou kontrolu při jejím provádění, že s veřejnými prostředky je nakládáno nehospodárně, neefektivně a neúčelně nebo v rozporu s právními předpisy, oznámí písemně své zjištění řediteli organizace. Ředitel je poté povinen přijmout opatření k nápravě zjištěných nedostatků. 5.2. Interní audit (1) Interní audit je nezávislé a objektivní přezkoumávání a vyhodnocování operací a vnitřního kontrolního systému organizace, které zjišťuje, zda: a) právní předpisy, přijatá opatření a stanovené postupy jsou v činnosti organizace dodržovány, b) rizika vztahující se k činnosti organizace jsou včas rozpoznávána, a zda jsou přijímána odpovídající opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění, c) řídící kontroly poskytují vedoucímu organizace spolehlivé a včasné provozní, finanční a jiné informace, d) provozní a finanční kritéria podle 4 jsou plněna, e) zavedený vnitřní kontrolní systém je dostatečně účinný, reaguje včas na změny ekonomických, právních, provozních a jiných podmínek, Stránka 7 z 15 Verze 01
f) dosažené výsledky při plnění rozhodujících úkolů organizace poskytují dostatečné ujištění, že schválené záměry a cíle organizace budou splněny. (2) Interní audit zahrnuje zejména a) finanční audity, které ověřují, zda údaje vykázané ve finančních, účetních a jiných výkazech věrně zobrazují majetek, zdroje jeho financování a hospodaření s ním, b) audity systémů, které prověřují a hodnotí systémy zajištění příjmů orgánu veřejné správy, včetně vymáhání pohledávek, financování jeho činnosti a zajištění správy veřejných prostředků, c) audity výkonu, které zkoumají výběrovým způsobem hospodárnost, efektivnost a účelnost operací i přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému. (3) Činnost odboru vnitřního auditu se řídí, zejména: zák. č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole, v platném znění. (4) V organizaci je zřízen útvar interního auditu, přímo podřízení řediteli organizace, funkčně nezávislý útvar a organizačně oddělený od řídících výkonných struktur. Útvar zahrnuje 1 zaměstnance. (5) Činnost útvaru interního auditu je vymezena Organizačním řádem: - na základě vyhodnocení rizik zpracovává plány interních auditů a ve spolupráci s vedoucími zařízení plán kontrol a předkládá ke schválení řediteli organizace, - zpracovává zprávu o auditu, dle potřeb projedná s auditovaným objektem, finální zprávu předá interní auditor bez zbytečného odkladu řediteli organizace s doporučením k přijetí nápravných opatření, ředitel organizace na základě výsledků kontroly vyvodí důsledky pro kontrolovaný objekt, - kontroluje plnění přijatých nápravných opatření, - koordinuje kontrolní činnosti vedoucích zaměstnanců, - prověřuje účinnost vnitřního kontrolního systému a zpracovává návrhy na zdokonalení kvality vnitřního kontrolního systému, nastavuje procesy trvalého zlepšování k předcházení nebo zmírňování rizik, včetně konzultací, - zpracovává roční zprávu o provedených auditech a kontrolách, včetně výsledků a plnění nápravných opatření, kterou předkládá nejpozději do 10. února následujícího roku řediteli, který ji následně jménem organizace předá zřizovateli, - interní auditor eviduje, informuje a předkládá řediteli organizace záznamy o provedených kontrolách z titulu pracovního zařazení (neprodleně po obdržení záznamu od subjektu kontroly) a na základě předložených záznamů ředitel organizace přijímá opatření k nápravě, popřípadě vyvozuje důsledky pro kontrolovaný objekt, - zpracovává interní dokumentace v rámci své působnosti, - koordinuje spolupráci s externími auditorskými a kontrolními subjekty. Stránka 8 z 15 Verze 01
5.3. Kontrolní činnost (1) Základní oblasti kontrolní činnosti: - sociální oblast (např. péče o uživatele, poskytování služeb, aktivizační činnost, nakládání s depozity, atd.), - zdravotní oblast (např. uložení, zabezpečení a podávání léků, evidence zdravotnické dokumentace, vykazování na zdravotní pojišťovny, atd.), - personální oblast (např. docházka, čerpání řádné dovolené, testování dech na přítomnost alkoholu, používání osobních ochranných pracovních prostředků, atd.), - standardy kvality (např. obsah dokumentace, naplňování podstaty, atd.), - stravovací provoz (např. sklady, receptury, hygiena, kritické body, atd.), - provoz údržby a prádelny (např. autoprovoz, kniha jízd, uložení chemikálií, dodržování provozního řádu prádelny, atd.), - majetek (např. označení, umístění, evidence, vyřazování, technický stav objektů souvisejících s provozem jednotlivých zařízení, atd.), - stav revizí, razítka, evidence a řešení stížností, atd.). (2) Účel kontroly (smysl): - inspekční zjišťuje se a vyhodnocuje skutečný stav objektu kontroly s požadovaným stavem (daným např. směrnicí, standardem kvality nebo jiným předpisem), - preventivní podstatou je zejména působení přítomnosti kontrolujícího subjektu (např. kdy i ve fungujícím systému vyvolává u pracovníka zpravidla vyšší odpovědnost k vykonávané práci), - eliminační na základě kontroly jsou vykonány významné zásahy, které eliminují riziko vzniku nežádoucích situací. (3) Zaměření kontroly: - ekonomické hospodárnost, efektivita procesů vyjádřená v peněžních jednotkách, - kvantitativní množstevní kritéria vyjádřena ve fyzikálních jednotkách, - kvalitativní dosažení kvalitativních kritérií obsažených např. ve standardech kvality, - časové dodržování časových nebo termínovaných požadavků vyjádřených v časových jednotkách. 5.3.1. Kontrola z titulu pracovního zařazení (1) Kontrolu provádí ředitel, vedoucí zařízení, vedoucí pracovníci. (2) Kontrolu z titulu pracovního zařazení dělíme na: - řádnou dle ročního plánu kontrolní činnosti - plány interního auditu zpracovává interní auditor a schvaluje ředitelka, - namátkovou kontrola prováděná mimoděk (např. při průchodu jednotlivými pracovišti) provádí ji ředitelka, vedoucí zařízení, vedoucí pracovníci, případně pověřený pracovník, Stránka 9 z 15 Verze 01
- mimořádnou může být nařízena v případech zjištění neshod, nedostatků nebo nežádoucích situací při kontrolní činnosti (zpravidla namátkové). Mimořádnou kontrolu je oprávněn nařídit ředitel nebo vedoucí zařízení provádí ji ředitelka, vedoucí zařízení, vedoucí pracovník, případně pověřený pracovník. (3) Způsob předávání informací o výstupech kontroly. Subjekt kontroly vyhotoví záznam o kontrole (viz příloha č. 3) a se záznamem seznámí objekt kontroly, popřípadě osobu zodpovědnou za objekt kontroly, popřípadě vedoucího předmětného zařízení (v případě, že kontrola proběhla na některém ze zařízení organizace) a záznam předá interní auditorce. Záznam založí v interní dokumentaci daného zařízení. (4) Záznam musí být vyhotoven, i když nebyl nalezen žádný nedostatek. (5) V případě zjištění nedostatku je objektu stanoveno nápravné opatření a určen termín k jeho odstranění. (6) Přímý nadřízený objektu je zodpovědný za kontrolu odstranění nedostatku. (7) Každé zařízení má zpracovaný svůj plán kontrol pro daný kalendářní rok, který průběžně naplňuje a aktualizuje dle aktuálních potřeb zařízení. Plán zahrnuje všechny oblasti činnosti daného zařízení. Do 31. 1. následujícího kalendářního roku odevzdá vedoucí plán kontrol na ředitelství. 5.4. Vnitropodniková pravidla (1) Pro zajištění jednotného metodického postupu při sledování skutečností uvnitř účetní jednotky jsou zpracovávány vnitropodnikové směrnice. Přispívají k zachování stejného postupu a stejného řešení obdobných situací ve všech organizačních útvarech organizace (zařízeních) i v různých účetních obdobích. Plní úlohu vnitřních pravidel odpovídajících platným legislativním normám, kterými se musí všichni pracovníci řídit. (2) Jedná se především o tyto oblasti: - administrativně správní - organizační struktury, vymezení pravomocí a odpovědností, způsob řízení a kontroly úkolů, řízení dokumentů a záznamů, personální a mzdová problematika, - účetnictví - stanoví aplikaci základních postupů účtování na podmínky účetní jednotky podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen "zákon"), vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen "vyhláška") a Českých účetních standardů č. 701 710 pro některé vybrané účetní jednotky, např. účetní standardy organizace pro daný rok, odpisování majetku, inventarizace majetku a závazků, vedení poklady, plán inventur a další, - standardy kvality sociálních služeb - doporučované MPSV od roku 2002 se staly právním předpisem závazným od 1. 1. 2007., znění kritérií Standardů je obsahem přílohy č. 2 vyhlášky MPSV č. 505/2006 Sb., prováděcího předpisu k zákonu č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, v platném znění, Stránka 10 z 15 Verze 01
- standardní ošetřovatelské postupy - slouží sestrám na odděleních jako pomůcka pro různou činnost, vyšetření a výkony, vychází z podmínek jednotlivých zařízení, slouží ke zkvalitnění a zefektivnění ošetřovatelské péče. (3) Každý zaměstnanec je prokazatelně seznámen s platnými vnitropodnikovými směrnicemi. Průběžně jsou vnitropodnikové směrnice aktualizovány a udržovány v platnosti. Celý proces upravuje směrnice Řízení dokumentů a záznamů. Související dokumenty: Zákon o finanční kontrole č.320/2001 Sb. Vyhláška č.416/2014 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. Zákon o účetnictví č. 563/1991 Sb. Vyhláška č. 410/2009 Sb., č. 270/2010 Sb., č. 220/2013 Sb. ČUS č. 701 až 710 Zákon o kontrole (kontrolní řád) č. 255/2012 Sb. Směrnice Řízení dokumentů a záznamů Organizační řád Stránka 11 z 15 Verze 01
Příloha č. 1: Podpisový vzor Sociální služby Vsetín, příspěvková organizace Rozdělovník Záviše Kalandry 1353 originál: SSLVS ředitelství 755 01 Vsetín 1. kopie: organizační jednotka 2. kopie účtárna Podpisový vzor Organizační jednotka: Jméno, příjmení Používaný podpis Parafa / šifra Rozsah pověření Uděleno dne Podpis pověřujícího Zrušeno dne Podpis odvolávajícího 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Stránka 12 z 15 Verze 01
Příloha č. 2: vzor záznamu o provedení finanční kontroly Záznam o provedení finanční kontroly Sociální služby Vsetín, příspěvková organizace Organizační jednotka..fa č doklad č Předmět dodávky.. Provedena finanční kontrola ve smyslu zák. č. 320/2001 Sb.... příkazce operace hlavní účetní schválil (dle 11 odst.1 písm f (datum a podpis) (datum a podpis) zákona o účetnictví) MD D částka (datum a podpis) Zaúčtováno dne Podpis Stránka 13 z 15 Verze 01
Příloha č. 3: vzor zápisu z interní kontrolní činnosti ZÁPIS Z INTERNÍ KONTROLNÍ ČINNOSTI Oblast kontroly: Předmět kontroly: Kontrolovaná osoba: Kontrolu provedl: Svědek kontroly: Kontrola provedena (datum, hodina): Zjištění: Vyjádření kontrolovaného: Nápravná opatření: Termín plnění nápravného opatření: podpis kontrolora podpis kontrolovaného podpis svědka Kontrola plnění nápravného opatření (datum, výsledek: splněno/nesplněno důvod, jméno, podpis): Stránka 14 z 15 Verze 01
SEZNAM REVIZÍ Datum Popis revize Jméno a příjmení Podpis 7.2.2017 Doplněny body v kapitole 5.3.1. Kontrola z titulu pracovního zařazení. Vložena příloha č. 3. Tomáš Žamboch, DiS. ZÁZNAM O SEZNÁMENÍ ZAMĚSTNANCŮ S DOKUMENTEM Svým podpisem potvrzuji, že jsem se s dokumentem seznámil/a, obsahově rozumím popsanému procesu a povinnostem, které mi z dokumentu vyplývají. Datum Jméno a příjmení Pracovní pozice Podpis Stránka 15 z 15 Verze 01