Výroční zpráva 2004
Vybrané ukazatele za rok 2004 Tržby (mil. Kč) 5 934 EBITDA (mil. Kč) 672 Provozní zisk (mil. Kč) 438 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 461 Zisk po zdanění (mil. Kč) 338 Investice (mil. Kč) 341 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 612 Změna značky Od 21. dubna 2005 se mění grafická podoba obchodní značky Transgas, a.s., a šesti regionálních distribučních společností, v nichž má RWE majoritu. Smyslem tohoto zásadního kroku je jasné vyjádření příslušnosti ke skupině RWE a sjednocení firemní identity členů skupiny RWE v České republice. Výroční zpráva, kterou držíte ve svých rukou, již zcela odpovídá pravidlům nového firemního designu. Použité zkratky ZP zemní plyn STL středotlaký VTL vysokotlaký RS regulační stanice SKAO stanice katodové ochrany VO velkoodběr MO maloodběr DOM domácnosti SFŽP Státní fond životního prostředí České republiky DPH daň z přidané hodnoty tzv. takzvaný tj. to je mil. milion apod. a podobně mj. mimo jiné DR dozorčí rada Termín Společnost v textu nahrazuje název Východočeská plynárenská, a.s. VČP, a.s. obchodní zkratka Společnosti
Obsah 1. Úvodní slovo předsedy představenstva.................................................................... 6 2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2004................................................. 8 3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a o stavu jejího majetku v roce 2004.................................................................... 10 3.1 Ekonomické výsledky............................................................................................ 10 3.2 Obchod se zemním plynem.................................................................................... 12 3.3 Obchodní, marketingové a komunikační aktivity.......................................................... 13 3.4 Distribuce zemního plynu...................................................................................... 14 3.5 Lidské zdroje....................................................................................................... 14 3.6 Informační technologie......................................................................................... 14 3.7 Ochrana životního prostředí................................................................................... 15 3.8 Následné události................................................................................................ 15 3.9 Výhled............................................................................................................... 16 4. Základní údaje o emitentovi................................................................................ 18 5. Finanční část..................................................................................................... 32 5.1 Účetní závěrka..................................................................................................... 32 5.2 Příloha účetní závěrky........................................................................................... 40 6. Výrok auditora.................................................................................................. 70 7. Zpráva představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. 12. 2004.............................................. 72 3
1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, zákazníci, obchodní partneři, přátelé, jako každý rok jsme před okamžikem, kdy se ohlížíme za rokem uplynulým a hodnotíme jeho výsledky. O roku 2004 mohu prohlásit, že byl rokem úspěšným a pokračuje v pozitivním vývoji uplynulých let. Díky poměrně příznivým klimatickým podmínkám a v neposlední řadě díky dobré práci našich pracovníků a managementu dosáhla Společnost jednoho z nejlepších výsledků ve své historii. Tržby minulého roku dosáhly téměř šesti miliard korun, provozní zisk před zdaněním přesáhl čtyři sta milionů korun. Prodej plynu překročil 10,5 miliardy kwh a opět se tak posunula maximální hodnota tohoto ročního ukazatele. Rok 2004 byl pro naši společnost zcela ve znamení intenzivních příprav na liberalizaci českého trhu, jejíž první krok, přinášející do oblasti obchodování se zemním plynem v České republice zásadní změny, byl odstartován 1. ledna 2005. Bylo nutné splnit úkoly zaměřené na zvládnutí procesu, na jehož konci si bude moci každý zákazník vybrat svého dodavatele, což je v souladu s liberalizací trhu s energiemi v zemích Evropské unie. Vedle rozsáhlých úkolů zaměřených na liberalizaci českého trhu s plynem jsme si však plně uvědomovali důležitost spokojeného zákazníka. Proto jsme dále pokračovali ve zkvalitňování služeb, které poskytujeme. Aktivní obchodní politikou se nám v rámci nové plošné plynofikace a prostřednictvím podpory intenzifikace využití stávajících plynárenských zařízení podařilo získat 6 052 nových zákazníků. Na konci sledovaného období jsme tak obsluhovali celkem 276 165 zákazníků všech kategorií v 708 městech a obcích východočeského regionu, z nichž 22 bylo nově plynofikováno právě v roce 2004. Dalším důležitým krokem, kterým se VČP, a.s. stala vedoucím hráčem ve využívání zemního plynu v dopravě v regionu východních Čech, bylo otevření první plnicí stanice na stlačený zemní plyn (CNG) pro pohon osobních vozidel ve východních Čechách. Otevřeli jsme tak trh s plynem dalšímu segmentu zákazníků a současně zaplnili mezeru na mapě rozmístění CNG v České republice. Zaměstnanci VČP, a.s. se dále aktivně účastnili integračního projektu Tristan skupiny RWE, v němž bylo zapojeno šest českých plynárenských distribučních společností a Transgas, a.s. Projekt Tristan připravoval zúčastněné společnosti na liberalizaci trhu se zemním plynem. Během celého roku se zaměstnanci VČP, a.s. aktivně podíleli na tvorbě nové organizační struktury, založené na principech Master modelu. Celá snaha vyvrcholila v posledním čtvrtletí roku 2004, kdy byla započata její implementace. V době těchto rozsáhlých změn se osvědčil dobrý týmový duch společnosti, díky kterému jsem se mohl na pracovníky VČP, a.s. plně spolehnout. Závěrem bych rád poděkoval všem spolupracovníkům, akcionářům i obchodním partnerům za jejich pozitivní přístup. Věřím, že i nadále budeme usilovat o společné překonání všech přicházejících výzev. Heinrich Klocke předseda představenstva 6
2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2004 Dozorčí rada Východočeské plynárenské, a.s. v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, stanovami společnosti a svým jednacím řádem prováděla kontrolu podnikatelské činnosti společnosti a dohlížela na práci představenstva společnosti. Do termínu konání řádné valné hromady dne 11. května 2004 pracovala dozorčí rada ve složení: Dr. Ing. Klaus Homann (předseda), Prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc. (místopředseda), JUDr. Ivan Cestr, Peter Dirkes, Ing. Zdeněk Hlaváč, Milan Chmelař, Ing. Josef Kastl, Dr. Ing. Achim Saul, Dipl. Ing. Lubica Schmidt, Vladislav Špulák, Ing. Miroslav Víšek, Ing. Aleš Vojtěch, CSc. Na jednání DR dne 11. května 2004 Dipl. Ing. Lubica Schmidt, Dr. Ing. Klaus Homann a Peter Dirkes odstoupili z funkcí členů dozorčí rady. Valná hromada dne 11. května 2004 zvolila nové členy DR, a to Martina Herrmanna, Dr. Filipa Thona a Ing. Vladimíra Vurma, CSc. K datu 20. srpna 2004 končilo volební období členů dozorčí rady zvolených zaměstnanci, a proto v červnu proběhly ve společnosti VČP, a.s. volby členů DR z řad zaměstnanců. Do dozorčí rady byli s účinností ke dni 21. srpna 2004 zvoleni Ing. Zdeněk Kordík, pan Vladislav Špulák, Ing. Miroslav Víšek a Ing. Aleš Vojtěch, CSc. Dne 23. září 2004 projednala dozorčí rada rezignaci Dr. Ing. Achima Saula a dále rezignaci Ing. Zdeňka Hlaváče. Na jejich místa byli zvoleni pánové Peter Ficht a Ing. Zdeněk Hlaváč s tím, že jejich mandát začíná dnem 24. září 2004. Na zasedání dozorčí rady dne 23. září 2004 byl zvolen za předsedu dozorčí rady VČP, a.s. pan Martin Herrmann. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: průběžné sledování hospodářských výsledků, stav společnosti a aktuálně probíhající opatření, vývoj a prevenci pohledávek po lhůtě splatnosti, naplňování podnikatelského záměru společnosti, restrukturalizaci systému řízení společnosti, přípravu společnosti na liberalizaci trhu se zemním plynem. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami předloženou představenstvem společnosti v souladu s 66a obchodního zákoníku, jakož i návrh na rozdělení zisku za rok 2004 včetně přídělů do fondů. Dozorčí rada konstatuje, že nemá věcné ani formální výhrady k těmto dokumentům. Dozorčí rada projednala účetní závěrku Východočeské plynárenské, a.s. za rok 2004. V souladu s výrokem auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. k účetní závěrce výrok bez výhrad, dle kterého roční účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu společnosti Východočeská plynárenská, a.s. k 31. prosinci 2004, výsledku jejího hospodaření, jejich peněžních toků a změn vlastního kapitálu za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a ostatními příslušnými předpisy České republiky, dozorčí rada doporučuje valné hromadě účetní závěrku Východočeské plynárenské, a.s. za rok 2004 schválit. Dozorčí rada nezaznamenala v průběhu roku 2004 žádné skutečnosti, které by byly v rozporu s obecně závaznými předpisy, stanovami společnosti a rozhodnutím valné hromady. Pozitivně hodnotí věcné a korektní vystupování členů představenstva a vyslovuje představenstvu za práci ve sledovaném období poděkování. Dozorčí rada děkuje i všem zaměstnancům Východočeské plynárenské, a.s. za kvalitně odvedenou práci a za úspěšný hospodářský výsledek dosažený v roce 2004. Martin Herrmann předseda dozorčí rady 8
3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2004 Rok 2004 byl pro naši společnost rokem velice významným a úspěšným. Splnili jsme všechny náročné úkoly dané podnikatelským záměrem a celou řadu ukazatelů jsme výrazně překročili. Zároveň jsme se velice intenzivně připravovali na otevření trhu se zemním plynem, které bylo realizováno od 1. ledna 2005 novelizací Energetického zákona. 3.1 Ekonomické výsledky a) Finanční výsledky V roce 2004 Východočeská plynárenská, a.s. vytvořila velmi dobré finanční výsledky. Hlavními důvody pozitivního vývoje zisku jsou historicky nejvyšší prodej zemního plynu, racionální vývoj provozních nákladů doprovázený celou řadou úsporných projektů a stále velmi dobrý vývoj finančního zisku. Provozní zisk byl nejvyšší za posledních pět let a dosáhl hodnoty 439 mil. Kč, čistý zisk také patřil k nejvyšším a dosáhl hodnoty 338 mil. Kč. V porovnání s předchozím rokem 2003 došlo k poměrně výraznému zlepšení provozního zisku (o 14 %), u čistého zisku došlo k mírnému poklesu. Tento pokles byl zejména zapříčiněn poklesem daňových sazeb na základě novely zákona o daních z příjmů v roce 2003, čímž došlo ke snížení odloženého daňového závazku v tomto roce. b) Stav majetku Celková aktiva společnosti, jejichž výše k 31. 12. 2004 činila 5 988 mil. Kč, byla meziročně snížena o 605 mil. Kč. Hlavním důvodem tohoto snížení je přechod na kontinuální fakturaci kategorií maloodběr a domácnosti, což v konečném důsledku znamenalo pokles nevyfakturovaných dodávek zemního plynu, peněžních prostředků i závazků k 31. 12. 2004. Dlouhodobý majetek v zásadě zůstal na hodnotách z roku 2003, jeho celková výše k 31. 12. 2004 dosáhla 3 374 mil. Kč. Tento majetek byl pozitivně ovlivněn investičními výdaji, na druhé straně jej však snižovaly odpisy, prodej nepotřebného majetku a ukončení komplexního pronájmu plynárenských zařízení na Broumovsku. Pozitivní trend znovu zaznamenal vývoj stavu zásob, které byly oproti stejnému období roku 2003 výrazně sníženy (o 3 mil. Kč) na necelých 6 mil. Kč. Hlavními důvody jsou racionalizační opatření v nákupu materiálu i v logistice. Příznivý vývoj nastal také u krátkodobých pohledávek, i přesto, že byly oproti roku 2003 zvýšeny o 722 mil. Kč. Tento nárůst byl totiž zejména zapříčiněn vstupem VČP, a.s. do cash- pooling systému a s tím spojeným přesunem 733 mil. Kč z krátkodobého finančního majetku do krátkodobých pohledávek. Pokud se týká pohledávek po lhůtě splatnosti, rok 2004 byl z tohoto pohledu mimořádně úspěšný, neboť došlo k absolutnímu snížení o více než 15 mil. Kč na celkových 72 mil. Kč. Stejným způsobem jako v předchozích letech byly vytvořeny účetní opravné položky na sporné pohledávky ve výši 100 %, pokud vznikly v 1. pololetí 2004 a dříve. Celkem tyto opravné položky k pohledávkám činí 51 mil. Kč. Výrazný pokles nastal u krátkodobého finančního majetku, což mělo tři hlavní důvody. Prvním důvodem byl výše uvedený vstup do cashpooling systému, druhým důvodem bylo 10
Struktura aktiv (v %) 51 56 27 42 21 1 1 1 Stálá aktiva 2003 2004 Struktura pasiv (v %) Pohledávky Finanční majetek Ostatní aktiva zavedení kontinuální fakturace maloodběratelů a domácností, třetím důvodem je novelizace zákona o DPH, který stanovil odvod DPH z vybraných záloh na spotřebu zemního plynu. Na straně pasiv došlo k 31. 12. 2004, ve srovnání se stavem k 31. 12. 2003, k několika závažným změnám. Nejvýznamnější změnou je pokles krátkodobých závazků o 641 mil. Kč, což souvisí se zavedením kontinuální fakturace u kategorií maloodběr a domácnosti a také s novelizací zákona o DPH. 47 51 Vlastní kapitál 2003 2004 2 4 46 40 4 4 1 1 Rezervy Závazky z obchodního styku Ostatní závazky Ostatní pasiva Další změnou je pokles dlouhodobých závazků o 62 mil. Kč, který byl zejména zapříčiněn zrušením komplexního pronájmu plynárenských zařízení na Broumovsku. Významnější rozdíl na straně pasiv byl zaznamenán také u rezerv, které se zvýšily o 104 mil. Kč. Hlavními důvody tohoto zvýšení bylo zvýšení rezervy na daň z příjmů VČP, a.s. a rezervy spojené s podnikáním a zajištěním provozuschopnosti a konkurenceschopnosti Společnosti. c) Rozvoj a obnova plynárenské soustavy V roce 2004 pokračoval rozvoj plynárenské soustavy umožněný aktivní obchodní politikou VČP, a.s., vstřícnou spoluprací s obcemi východočeského regionu a podílem státních dotačních prostředků na plynofikaci obcí. Společným úsilím VČP, a.s. a obcí východočeského regionu bylo nově plynofikováno 22 obcí, čímž se zvýšil celkový počet plynofikovaných obcí v našem regionu na 708, bylo postaveno 404 km nových plynovodních sítí a 8 021 kusů přípojek. Nejvýznamnější investiční akcí bylo dokončení výstavby VTL plynovodu a plynofikace Libáně, Kopidlna a Rožďalovic a dále plynofikace Borohrádku a okolí. Významná pozornost byla rovněž věnována obnově distribuční soustavy místních sítí, a to zejména cíleně na starší ocelové plynovody a na plynovody z LPE Plastika Nitra. I v hodnoceném roce pokračovaly práce na obnově vysokotlaké soustavy, kde hlavní a největší akcí bylo pokračování rehabilitace dalšího úseku VTL plynovodu DN350 Litomyšl Svojanov. Celkové investiční výdaje za rok 2004 činily 341 mil. Kč, z toho příspěvky z cizích zdrojů na podporu rozvoje plynofikace činily 34 mil. Kč. Investice (mil. Kč) 43 22 194 128 98 118 12 12 0 6 69 55 415 341 2003 2004 VTL systém Místní sítě Rekonstrukce plynárenských zařízení Nehmotný majetek Plnící stanice ZP Ostatní Celkem 11
3.2 Obchod se zemním plynem a) Nákup zemního plynu Východočeská plynárenská, a.s. nakoupila v roce 2004 pro své zákazníky 1,011 mld. m 3 zemního plynu, což při ročním objemovém spalném teple 10,5531 kwh/m 3 (koeficient pro rok 2004) činí 10 671 GWh. Ve srovnání s lety 2002 a 2003, kdy VČP, a.s. vykázala nákup v objemu 10 343 GWh (2002) a 10 521 GWh (2003), se tak jedná o nárůst 3,17 % oproti roku 2002 a o nárůst 1,43 % oproti roku 2003. Hlavním dodavatelem zemního plynu v roce 2004 byla společnost Transgas, a.s. od níž VČP, a.s. nakoupila 98,58 % celkového množství zemního plynu. Zbývající 1,42 % byla dodána společnostmi Severočeská plynárenská, a. s. a Jihomoravská plynárenská, a. s. Velmi dobrá spolupráce se společností Transgas, a.s., majoritním dodavatelem zemního plynu pro VČP, a.s., vyústila koncem roku 2004 v uzavření nové smlouvy na nákup zemního plynu. b) Prodej zemního plynu Celkový prodej zemního plynu dosáhl hodnoty více jak 10 551 GWh (1,002 mld. m 3 ), což představuje meziroční nárůst o 0,63 %. Největší objem obchodu se soustředí v zákaznických kategoriích velkoodběr a střední odběr, kde jsme v roce 2004 dokázali realizovat 51 % z celkového prodeje zemního plynu. Nejvyšší procentuální nárůst mezi roky 2003 a 2004 jsme zaznamenali u kategorie střední odběr, kde se prodej zvýšil o 2,9 %. Významnou roli při prodeji zemního plynu sehrál cenový faktor. K 1. lednu 2004 došlo k navýšení o 1,5 % a od 1. dubna 2004 se průměrná prodejní cena snížila o 4 %. Naopak od 1. října 2004 došlo ke zvýšení průměrné prodejní ceny zemního plynu o 10 %. Cenový vývoj je naznačen v uvedeném grafu. Nákup zemního plynu (GWh) 2002 2003 10 343 10 521 2004 10 671 Prodej zemního plynu (GWh) 2002 2003 2004 Velkoodběr (VO) 4 308 4 285 4 287 Střední odběr (SO) 1 152 1 095 1 127 Maloodběr (MO) 1 368 1 576 1 569 Domácnosti (DOM) 3 307 3 529 3 568 Prodej celkem 10 135 10 485 10 551 orientační údaj pro přepočet: 1 GWh 95 000 m 3 ; 1 mil. m 3 10,501 GWh Prodej zemního plynu (GWh) 2002 2003 Prodejní cena zemního plynu (Kč/MWh) 548 IV. 2003 I. 2004 + 1,5 % -4 % -4 % + 10 % 10 135 10 485 2004 10 551 II. 2004 III. 2004 IV. 2004 12
c) Počty zákazníků Aktivní obchodní politikou se nám podařilo získat 6 052 nových zákazníků jak v rámci nové plošné plynofikace, tak i prostřednictvím podpory intenzifikace využití stávajících plynárenských zařízení. Počet zákazníků se zvýšil o 2,2 % a ke konci sledovaného období jsme obsluhovali celkem 276 165 zákazníků všech kategorií v 708 městech a obcích východočeského regionu, z nichž 22 bylo nově plynofikováno právě v roce 2004. 3.3 Obchodní, marketingové a komunikační aktivity V souvislosti s projektem optimalizace pracovních procesů a organizace jsme v roce 2004 dosáhli další významná zlepšení v oblasti zákaznických služeb, marketingových aktivitách i v oblasti budování vztahů s veřejností. Vzhledem k prvnímu kroku otevření trhu se zemním plynem k 1. lednu 2005 pro zákazníky s ročním odběrem nad 15 mil. m 3 jsme věnovali zvýšenou péči nejvýznamnějším zákazníkům. Podstatnou měrou jsme zvýšili intenzitu kontaktů, došlo k výraznému rozšíření aktivit spojených s managementem setkávání s klíčovými zákazníky. Současně jsme posílili důraz na vymáhání pohledávek po lhůtě splatnosti a dosáhli jejich snížení. Věnovali jsme rovněž pozornost trvalému zvyšování kvality služeb zákazníkům z kategorií domácnosti a maloodběr. Efektivně jsme provozovali kontaktní bezplatnou telefonní zákaznickou linku 800 900 101 s cílem nabídnout našim zákazníkům jednodušší a komfortnější způsob komunikace. Připravili jsme a realizovali produktovou kampaň Svetr, zaměřenou na získávání nových zákazníků v již plynofikovaných lokalitách a v souladu se strategií společnosti jsme vytvářeli produkty, podporující obchodní procesy. Významnou akcí byla výstavba plnící stanice na stlačený zemní plyn (CNG) v Hradci Králové. V uplynulém roce jsme významně podpořili komunikační aktivity, abychom posílili vnímání společnosti jako spolehlivého a kompetentního partnera pro zásobování zemním plynem, s produkty a službami přesně vyhovujícími požadavkům a potřebám našich zákazníků a regionů. Naši pozornost věnujeme rovněž významným kulturním, sociálním a obecně prospěšným projektům, které se snažíme v maximálně možné míře podporovat v rámci sponzorských a reklamních aktivit. V uplynulém roce jsme již tradičně podpořili akce pořádané městy Pardubice, Hradec Králové, Jičín, Litomyšl a dalšími v regionu východních Čech. V oblasti podpory kultury jsme významnou měrou přispěli k zajištění akcí, vyhledávaných širokou veřejností. Mezi nejdůležitější patřily pardubické Městské slavnosti, královéhradecký festival Jazz Goes to Town, nebo jičínské Město pohádky. Jako významný partner jsme spolupracovali s tvůrci mezinárodního festivalu Divadlo evropských regionů v Hradci Králové a s organizátory 46. ročníku mezinárodního operního festivalu Smetanova Litomyšl. V oblasti zdravotnictví jsme směřovali naši podporu nemocnicím, četným zařízením pro děti a mládež a ústavům pečujícím o tělesně a duševně hendikepované občany, kterým VČP, a.s. přispívá na jejich potřebný rozvoj. Důležitou složkou pro nás byla také podpora rozvíjení talentů dětí a mládeže a pomoc při rozšiřování mimoškolních zájmových činností. 13
3.4 Distribuce zemního plynu 3.5 Vysoce kvalifikovaný provozní personál zajišťoval i letos bezpečný provoz plynárenské soustavy a prováděl veškeré údržbové a inspekční práce dané plánem údržby. Odstraňování veškerých poruch a úniků probíhalo ve lhůtách stanovených příslušnými předpisy. Plánovité provádění oprav a rekonstrukcí plynárenského zařízení bylo realizováno na základě důkladné analýzy jeho stavu. Provoz a údržba všech plynárenských zařízení byly zajišťovány v plném rozsahu. Díky cílenému zvyšování efektivity práce bylo i přes zvýšení objemu těchto zařízení výstavbou nových možné Lidské zdroje Zaměstnanecká a sociální politika V roce 2004 byla nadále věnována pozornost rozvoji potenciálu vedoucích zaměstnanců a zaměstnanců zejména v oblasti řízení společnosti a oblasti obchodních činností. Pro hodnocení vedoucích zaměstnanců byl využíván systém dohod o cílech. Pro ostatní zaměstnance byl zaveden systém hodnocení zaměstnanců, který byl zaměřen na posuzování jejich výkonu, postojů, názorů, jednání a vystupování vzhledem k činnosti, kterou vykonávají a vzhledem k lidem, s nimiž vstupují do kontaktu a ke zjištění potřeb dalšího rozvoje. Intenzivně probíhal rozvoj odborných znalostí zaměstnanců orientovaný zejména na znalost nově zaváděného informačního systému SAP a na změny v procesech společnosti od 1. ledna 2005. V průběhu roku 2004 byla realizována opatření, která představenstvo společnosti přijalo na tuto činnost provádět s postupně snižujícím se počtem pracovníků. Na počátku zimního období byly dokončeny 2 akce, na kterých se naše společnost výrazně podílela a sice záložní zdroje tepla na bázi zemního plynu v případě výpadku teplárny Opatovice n. L. Tyto záložní zdroje byly aktivovány v Hradci Králové lokalita Farářství a v Chrudimi Průmyslová. I nadále pokračovalo intenzivní naplňování grafických dat do databáze plynovodů místních sítí v informačních systémech GIS-PTIS. Na konci roku 2004 bylo v databázi již 8 586 km sítí, což je 95 % celkového rozsahu. základě průzkumu spokojenosti zaměstnanců konaného v závěru roku 2003. Realizovaná opatření se hlavně týkala oblasti informovanosti zaměstnanců, komunikace a motivace zaměstnanců. Rovněž v roce 2004 pokračovalo úspěšné zapojení naší společnosti v projektu Program perspektiv. Za rok 2004 vykázala společnost průměrný přepočtený stav 612 zaměstnanců, což je o 18 méně než v roce 2003 a o 11 méně, než bylo v plánu pro tento rok. Počet zaměstnanců v roce 2004 byl ovlivněn hlavně přípravou a implementací projektu Tristan vytvoření nové organizační struktury a zvýšení efektivity vykonávaných činností v rámci procesního způsobu řízení. V oblasti odměňování byly splněny závazky z uzavřené kolektivní smlouvy a v souladu s ní proběhlo i čerpání sociálního fondu. 3.6 Informační technologie Ve druhém pololetí roku 2004 byl rozpracován koncept pro přeměnu zákaznického systému OPEN SGC na systém podporující procesy otevřeného trhu. Na základě tohoto konceptu byl celý OPEN SGC povýšen na novou verzi. V druhém pololetí byl také realizován projekt vyčlenění informatiky z jednotlivých distribučních společností a společnosti Transgas, a.s. do nové společnosti RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Tato společnost přebírá všechny činnosti související s informačními systémy a technologiemi. Postupně budou v rámci skupiny RWE sjednoceny poskytované služby a v dalších krocích dojde k jejich zefektivnění. 14
3.7 Ochrana životního prostředí Naše společnost plní povinnosti uložené v oblasti nakládání s odpady zákonem číslo 185/2001 Sb. a v ochraně ovzduší zákonem číslo 86/2002 Sb. beze zbytku. Kontroly státní správy naši činnost shledaly jako odpovídající uvedeným právním předpisům. V roce 2004 byla realizována naší společností první plnicí stanice pro automobily na zemní plyn. V současnosti je připraveno celkem 26 vozidel VČP, a.s. s pohonem na zemní plyn. Tato vozidla jsou provozována převážně v městských oblastech s vysokou ekologickou zátěží. Naše společnost tím otevírá další možnosti ke zkvalitňování životního prostředí. 3.8 Následné události V průběhu roku 2004 probíhala příprava na tvorbu nové organizační struktury. Jednotlivé procesní a implementační týmy realizovaly na základě daných pravidel tzv. lokalizaci jednotné organizační struktury Master modelu, platné pro všechny společnosti ve skupině RWE, na podmínky VČP, a.s. Byl vytvořen lokální model organizační struktury, který vešel v platnost 1. 1. 2005. Tento model je založen, obdobně jako v organizační struktuře vytvořené v roce 2003, na divizním uspořádání, kde členové představenstva společnosti přímo zodpovídají za resorty obchodu, distribuce a služeb. Podrobnější členění jednotlivých útvarů je znázorněno na níže uvedeném schématu. Valná hromada Dozorčí rada a. s. Představenstvo a. s. Kancelář společnosti Divize služeb Divize obchodu Divize distribuce Úsek finanční Úsek prodeje VO Úsek správy plynárenského majetku Úsek personálněprávní Úsek prodeje MO Úsek provozu a údržby sítí Úsek interních služeb Úsek nákupu ZP a služeb obchodu Úsek měření a technických služeb 15
Od 1. ledna 2005 byl otevřen trh se zemním plynem pro zákazníky s ročním odběrem nad 15 mil. m 3 a pro držitele licence na výrobu elektřiny spalující plyn v tepelných elektrárnách nebo při kombinované výrobě elektřiny a tepla. Od 1. ledna 2005 Společnost přešla na vykazování své účetní závěrky podle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví (IAS/IFRS). 3.9 Výhled Podnikatelský záměr VČP, a.s. na rok 2005 vychází především ze skutečnosti, že hlavním předmětem podnikání společnosti je distribuce a prodej zemního plynu, který tvoří více než 99 % provozních výnosů. Na prodej plynu působí řada faktorů, z nichž jsou nejvýznamnější: a) klimatické podmínky - noví zákazníci jsou téměř výhradně otopového charakteru, b) změny cen zemního plynu, c) rozvoj plynofikace východočeského regionu a z toho plynoucí nárůst počtu zákazníků, d) stav české ekonomiky a zvlášť východočeského regionu. Nadále bude v roce 2005 pokračovat rozvoj plynofikace východočeského regionu při významné angažovanosti měst a obcí. Reálným předpokladem je nová plynofikace více než 15 měst a obcí a připojení 4 tisíc nových zákazníků. Významným úkolem pro nastávající období bude naplnění zákonných požadavků otevírání trhu se zemním plynem. Na konci roku 2004 byla vydána novela energetického zákona, která stanovila základní podmínky pro podnikání v energetice. Dále budou v tomto roce následovat další legislativní kroky, zejména prováděcí vyhlášky. Kromě těchto legislativních požadavků bude ve VČP, a.s. probíhat intenzivní příprava na postupné otevírání trhu se zemním plynem. Především se budou dále zlepšovat služby pro naše zákazníky jako například prohloubení individuálního přístupu ke klíčovým zákazníkům, rozšíření komunikačních kanálů pro zákazníky, zavádění věrnostních systémů. Všechna tato opatření mají jediný cíl - mít spokojené zákazníky. Důležitou podmínkou pro udržení dobrého jména VČP, a.s. je zajištění bezpečných a spolehlivých dodávek zemního plynu, a proto budeme věnovat zvýšenou pozornost rekonstrukcím a opravám plynárenských zařízení. V neposlední řadě bude probíhat další fáze integrace VČP, a.s. do koncernu RWE s cílem využít synergických efektů v rámci českého, ale i evropského plynárenství tak, aby VČP, a.s. v budoucnu byla úspěšná na liberalizovaném energetickém trhu. Představenstvo VČP, a.s. 16
4. 4.1 Základní údaje o emitentovi Profil společnosti Obchodní firma společnosti: Východočeská plynárenská, a.s. Obchodní zkratka společnosti: VČP, a.s. Sídlo společnosti: Pražská 702, 500 04 Hradec Králové 4 Identifikační číslo organizace (IČ): 60108789 Daňové identifikační číslo (DIČ): CZ60108789 Kód odvětvové klasifikace ekonomických činností (OKEČ): 402000 Odvětví: energetika Právní řád, podle kterého byla společnost založena: právní řád České republiky Právní předpis, podle kterého byla společnost založena: zákon číslo 513/1991 Sb. obchodní zákoník Právní forma: akciová společnost Den zápisu do obchodního rejstříku: 1. ledna 1994 Společnost je zapsána: v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1 025 Základní kapitál: 960 602 000 Kč Počet emitovaných akcií: 960 602 kusů 4.2 Základní kapitál Základní kapitál společnosti činí 960 602 000 Kč. Je rozdělen na 960 602 akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Každá akcie má jeden hlas a je s ní spojeno i právo na podíl na zisku a na likvidačním zůstatku v souladu s ustanovením právních předpisů a stanov společnosti. Všechny akcie jsou vydány v zaknihované podobě. Společnost má vydány tři emise akcií. Emise číslo ISIN CZ 0005092551 (zkrácený název emise BAAVCPLY) je tvořena 633 996 kótovanými kmenovými akciemi na majitele, které jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a na mimoburzovním trhu RM-SYSTÉMU, a.s. Praha. Emise číslo SIN 770950001527 (zkrácený název emise BACVCPLY) je tvořena 326 605 kmenovými akciemi na jméno s omezenou převoditelností, které byly původně určeny do vlastnictví měst a obcí východočeského regionu. Omezení převoditelnosti akcií na jméno spočívá v tom, že k převodu akcií na jméno je nutný souhlas valné hromady, která o tom rozhoduje dvoutřetinovou většinou hlasů přítomných akcionářů. Emise číslo SIN 770950001535 (zkrácený název emise BADVCPLY) je tvořena jednou kmenovou akcií na jméno s omezenou převoditelností, která byla původně akcií se zvláštními právy v majetku Fondu národního majetku České republiky, a která byla po prodeji Fondem národního majetku ČR převedena do majetku společnosti RWE Gas AG Dortmund. Omezení převoditelnosti akcie na jméno spočívá v tom, že k převodu akcie na jméno je nutný souhlas valné hromady, která o tom rozhoduje dvoutřetinovou většinou hlasů přítomných akcionářů. 18
Se všemi akciemi společnosti je spojeno právo na podíl na zisku (dividendu), který valná hromada, podle výsledku hospodaření a v souladu s ustanovením platných právních předpisů, určila k rozdělení. Dividenda patří tomu, kdo je majitelem akcie uvedeným v registru emitenta, resp. v seznamu akcionářů, majitelů akcií na jméno, ke dni určenému valnou hromadou společnosti, přičemž tento den nesmí předcházet dnu konání valné hromady, která rozhodla o výplatě dividendy, a nesmí následovat po dnu splatnosti dividendy. Dividenda je splatná do tří měsíců ode dne, kdy bylo přijato usnesení valné hromady o rozdělení zisku, a to na náklady a nebezpečí společnosti na adrese akcionáře uvedené v seznamu akcionářů, majitelů akcií na jméno, ke dni splatnosti dividendy, resp. na adrese akcionáře, majitele zaknihovaných akcií na majitele, uvedené na výpisu z registru emitenta k rozhodnému dni, pokud valná hromada nerozhodne jinak. Přechod nároku na dividendu, v případě jeho neuplatnění akcionářem, se řídí platnými právními předpisy. Výše základního kapitálu společnosti po dobu jejího trvání se nezměnila. Rozvržení základního kapitálu do jednotlivých emisí (druhů akcií) bylo změněno v únoru 1998, kdy byla zrušena emise 11 700 zaměstnaneckých akcií a tyto akcie se staly registrovanými (kótovanými) akciemi kmenovými, na majitele. O změně druhu a formy zaměstnaneckých akcií emise číslo SIN 770940002353 a o podání žádosti o jejich registraci rozhodla valná hromada dne 5. 6. 1997. Jedna akcie na jméno emise číslo SIN 770950001535 se stala dne 16. 5. 2002, okamžikem provedení převodu této akcie na účet společnosti RWE Gas AG, akcií kmenovou. 4.3 Předmět podnikání společnosti Předmětem podnikání společnosti, jak je uveden v článku 5 stanov, je: 1) distribuce plynu a obchod s plynem, 2) montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení, 3) montáž, opravy a revize vyhrazených plynových zařízení, plnění tlakových nádob na plyny, 4) projektová činnost v investiční výstavbě, 5) pronájem průmyslového zboží, 6) pronájem motorových vozidel a stavebních mechanismů, 7) provádění staveb včetně jejich změn, udržovacích prací na nich a jejich odstraňování, 8) poskytování software, 9) automatizované zpracování dat, 10) koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, 11) poradenská činnost v oblasti měření a regulace, 12) poradenská činnost v oblasti plynárenství, 13) organizační zajištění školení, 14) ubytovací zařízení, 15) silniční motorová doprava (nákladní vnitrostátní), 16) pronájem a leasing zařízení na výrobu tepla, chladu a elektrické energie, 17) výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw, 18) služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob. 19
4.4 Údaje o auditorech, kteří ověřili řádné účetní závěrky 2002 2003 2004 auditorská společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. sídlo auditorské společnosti Kateřinská 40/466 Praha 2 Kateřinská 40/466 Praha 2 Kateřinská 40/466 Praha 2 auditorská licence KA ČR č. 021 KA ČR č. 021 KA ČR č. 021 jméno a příjmení auditora Ing. Petr Šobotník Ing. Petr Šobotník Ing. Petr Šobotník číslo dekretu KA ČR č. 113 KA ČR č. 113 KA ČR č. 113 4.5 Vybrané statistické údaje o Východočeské plynárenské, a.s. Stav k 31. 12. 2004 Plocha území regionu působnosti VČP, a.s. v km 2 11 240 Počet obyvatel žijících v regionu působnosti VČP, a.s. ( k 30. 06. 2004 ) 1 222 490 Počet obcí v regionu působnosti VČP, a.s. ( k 30. 06. 2004 ) 1 085 Počet měst a obcí zásobovaných zemním plynem 708 Počet zákazníků, odběratelů zemního plynu 276 165 Délka místních sítí bez přípojek v km 7 040 Délka přípojek v km 1 951 Délka vysokotlakých plynovodů v km 1 654 Počet obhospodařovaných regulačních stanic 685 4.6 Region působnosti Východočeské plynárenské, a.s. Region působnosti zahrnuje území okresů Hradec Králové, Trutnov, Náchod, Rychnov nad Kněžnou, Jičín (Královéhradecký kraj), Pardubice, Ústí nad Orlicí, Chrudim, Svitavy (Pardubický kraj), Havlíčkův Brod (kraj Vysočina) a Semily (Liberecký kraj) a dále území několika obcí okresů Kutná Hora a Kolín (Středočeský kraj). 20
4.7 Další informace o Východočeské plynárenské, a.s. za rok 2004 stanovené k uveřejnění zákonem o podnikání na kapitálovém trhu číslo 256/2004 Sb. a vyhláškou Komise pro cenné papíry číslo 263/2004 Sb. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností Pozemky: celková výměra 237 957 m 2 o účetní hodnotě 19 047 871,- Kč (jedná se o pozemky zastavěné, stavební a pozemkové parcely). Budovy: regulační stanice (nemovitosti) v celkové aktivační pořizovací hodnotě 558 444 961,- Kč, budovy (administrativní, výrobní, rekreační, plynoslužebny, sklady, garáže včetně souvisejících drobných staveb) v celkové aktivační pořizovací hodnotě 323 181 472,- Kč. Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních vedených v běžném účetním období a dvou předcházejících účetních obdobích, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci VČP, a.s. Žaloba o zaplacení 50 885 000,- Kč (spisová značka 34 Cm 12/2004), žalobce JUDr. Peter Kmeť, žalovaný Východočeská plynárenská, a.s. Hradec Králové. Jedná se o pohledávku státního podniku ČPP Transgas Praha, která byla smlouvou o postoupení pohledávky převedena na žalobce a týká se neuhrazených faktur č. 9582 a 9686 ze dne 19. 1. 1994 v žalované výši za odběr zemního plynu v prosinci 1993. Údaje o závislosti VČP, a.s. na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách, nebo nových výrobních procesech, jestliže mají zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost VČP, a.s. Hlavní podnikatelskou činností VČP, a.s. je obchod a distribuce zemního plynu. Tyto činnosti podléhají licenci Energetického regulačního úřadu České republiky. Údaje o přerušeních v podnikání VČP, a.s. Přerušení v podnikání VČP, a.s. nenastalo. Údaje o hlavních investicích uskutečněných v běžném účetním období a třech předcházejících účetních obdobích včetně investic do finančního majetku, zejména investic do akcií a dluhopisů jiných emitentů, s uvedením číselných údajů o těchto investicích Investice let 2001 2004 (mil. Kč) 2001 2002 2003 2004 Investiční výdaje celkem 530 467 415 341 z toho: plynárenská zařízení 452 389 335 274 stroje a zařízení včetně plynoměrů 32 31 45 23 ostatní investiční výdaje, drobný hmotný invest. majetek (včetně plynoměrů s pořizovací cenou do 40 ) 46 47 35 44 Finanční investice VČP, a.s. byly ve sledovaných obdobích nevýznamné. Výše uvedené investice byly zejména financovány vlastními zdroji, především čistým ziskem a odpisy. V celkové hodnotě pořízených investic jsou zahrnuty i příspěvky obcí na investiční výstavbu (dotace). Údaje o hlavních prováděných investicích s výjimkou investic do finančního majetku s geografickým rozlišením jejich umístění (tuzemsko, zahraničí) a s uvedením způsobu jejich financování (vlastní zdroje, vnější zdroje) V hodnoceném období byla realizována plošná plynofikace oblasti Libáň, Kopidlno, Rožďalovice 21
(tuzemsko), kde financování této stavby bylo rozděleno takto: - vlastní zdroje - plynovody a regulační stanice celkem: 44 226, - vnější zdroje (Státní fond životního prostředí, obce) - místní plynovody 64,3 km a plyn. přípojky 1 300 ks v obcích Libáň, Kopidlno, Rožďalovice, Staré Hrady a Bystřice celkem: 80 883. Údaje o hlavních budoucích investicích s výjimkou investic do finančního majetku, které již byly schváleny příslušnými orgány VČP, a.s. Východočeská plynárenská, a.s., nemá pro nastávající období plánovanou žádnou větší investici, která by přesáhla 30 000. Přehled o změnách vlastního kapitálu za poslední tři účetní období (mil. Kč) 2001 2002 2003 2004 3 031 2 972 3 080 3 067 Údaje o tržbách Tržby za rok 2001 Tržby za rok 2002 Tržby za rok 2003 Tržby za rok 2004 Údaje o dividendách Dividenda ze zisku za rok Zisk po zdanění připadající na jednu akcii Kč 5 764 589 5 483 825 5 671 316 5 934 422 Dividenda na jednu akcii Kč 2001 326,06 316,- 2002 260,45 253,- 2003 368,29 364,- 2004 351,86 rozhodne valná hromada dne 22. 04. 2005 Informace o počtu akcií vydaných VČP, a.s., které jsou ve vlastnictví statutárních orgánů nebo jejich členů, ostatních vedoucích osob VČP, a.s. a členů dozorčí rady, včetně osob blízkých těmto osobám, informace o opčních a obdobných smlouvách, jejichž podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané VČP, a.s. a jejichž smluvními stranami jsou uvedené osoby nebo které jsou uzavřené ve prospěch uvedených osob, dále též informace o jednotlivých obchodech, které uvedené osoby uskutečnily v účetním období a jejichž předmětem nebo podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané VČP, a.s.; informace jsou uvedeny za každou z uvedených osob tak, jak je oznámily VČP, a. s. Počet akcií Východočeské plynárenské, a.s., které jsou v majetku členů představenstva a dozorčí rady společnosti (stav k 31. 12. 2004): Ing. Zbyněk Němec, člen představenstva, má v majetku 21 akcií, Vladislav Špulák, člen dozorčí rady, má v majetku 1 akcii. Informace o odměňování členů představenstva a členů dozorčí rady Členové představenstva vykonávají funkci a jsou odměňováni na základě smlouvy o výkonu funkce, schválené valnou hromadou, která stanoví roční odměnu členů představenstva pevnou částkou. Členové představenstva mají dále příjem z titulu pracovně-právního vztahu. U členů představenstva, kteří jsou zaměstnáni v SRN, jsou uvedeny odměny za výkon funkce. Jejich další příjmy podle německého práva k německé společnosti nejsou předmětem informační povinnosti dle zákona č. 256/2004 Sb. Členové dozorčí rady vykonávají funkci a jsou odměňováni na základě smlouvy o výkonu funkce člena dozorčí rady, odměna je stanovena pevnou částkou. Členové dozorčí rady - zástupci zaměstnanců mají dále příjem z titulu pracovněprávního vztahu. 22
Naturální příjmy členů představenstva a dozorčí rady tvoří poskytování osobního automobilu pro služební a soukromé účely a kapitálové, životní a úrazové pojištění. Členům představenstva a dozorčí rady přísluší kromě odměny i tantiéma, pokud ji stanoví valná hromada, která rozhodne o její celkové výši a způsobu výplaty v souvislosti s rozhodnutím o rozdělení zisku. V roce 2004 nebyly tantiémy vypláceny. Českým členům představenstva a dozorčí rady, kteří jsou v zaměstnaneckém poměru, byl poskytnut za rok 2004 příspěvek na penzijní připojištění v následné výši: Penzijní připojištění Ing. Jindřich Broukal 5 160 Ing. Zbyněk Němec 4 920 Milan Chmelař 5 160 Ing. Zdeněk Kordík 1 790 Vladislav Špulák 5 160 Ing. Miroslav Víšek 5 160 Ing. Aleš Vojtěch, CSc. 5 160 Východočeská plynárenská, a.s. neposkytla členům představenstva a dozorčí rady žádné úvěry, půjčky ani ručení, jiné zajištění či plnění, které by za tyto osoby převzala. 23
Peněžité příjmy za rok 2004 (v Kč) Představenstvo Odměna za výkon funkce Příjem z pracovněprávního vztahu Naturální příjmy Dipl.-Ing. Heinrich Klocke 270 833 0 129 270 Ing. Jindřich Broukal 238 333 1 999 636 129 270 Ing. Zbyněk Němec 216 667 2 018 648 113 658 Dozorčí rada Martin Herrmann 87 500 Prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc. 140 833 JUDr. Ivan Cestr 130 000 Peter Dirkes 60 000 Peter Ficht 32 333 Ing. Zdeněk Hlaváč 130 000 Dr. Ing. Klaus Homann 75 000 Milan Chmelař 97 667 470 072 Ing. Josef Kastl 130 000 Ing. Zdeněk Kordík 32 333 366 720 Dr. Ing. Achim Saul 97 667 Dipl.-Ing. Lubica Schmidt 60 000 Vladislav Špulák 130 000 517 972 3 612 Dr. Filip Thon 70 000 Ing. Miroslav Víšek 130 000 600 059 3 612 Ing. Aleš Vojtěch, CSc. 130 000 467 216 Ing. Vladimír Vurm, CSc. 70 000 Veškeré příjmy v této tabulce jsou uváděny před zdaněním. Východočeská plynárenská, a.s. neovládá jiné další společnosti. Nelze proto uvést žádné peněžité vztahy mezi ovládanými společnostmi a výše uvedenými osobami. Informace o odměnách VČP, a.s. za účetní období auditorům PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. v členění za jednotlivé druhy služeb Cena auditorských služeb za rok 2004 dle uzavřené smlouvy činí 2 340 (bez DPH). Daňové ani žádné jiné služby nebyly společností PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. poskytovány. 24
4.8 Zaměstnanci společnosti Počty zaměstnanců v předcházejících třech účetních obdobích (přepočtený stav) 2001 2002 2003 2004 668 659 630 612 Počet zaměstnanců podle druhů podnikatelské činnosti (přepočtený stav) v roce 2004 Hlavní druhy činnosti Nákup, rozvod a prodej plynu Pronájem a leasing zařízení na výrobu tepla, chladu a elektrické energie Investiční výstavba rozvodných plynárenských zařízení Technicko-inženýrská činnost v investiční výstavbě Projektová činnost v investiční výstavbě Údržba, opravy a rekonstrukce plynárenských zařízení Revize vyhrazených plynových zařízení Provádění inženýrských staveb Poradenství v oblasti plynárenství včetně měření a regulace 29 Ostatní 142 Počet 63 54 324 4.9 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti Představenstvo Východočeské plynárenské, a.s. Dipl.-Ing. Heinrich Klocke předseda představenstva narozen: 5. února 1958 vzdělání: Ruhr Universität Bochum, Maschinenbau Fakultät členství v orgánech jiných společností: Severomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Prometheus, energetické služby, s.r.o. - člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Jindřich Broukal místopředseda představenstva narozen: 25. října 1960 vzdělání: VŠCHT Praha, Fakulta technologie paliv a vody (1983) Sheffield Hallam University, MBA (2003) členství v orgánech jiných společností: Český plynárenský svaz - místopředseda jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Zbyněk Němec člen představenstva narozen: 29. ledna 1962 vzdělání: ČVUT Praha, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává 25
Dozorčí rada Východočeské plynárenské, a.s. Martin Herrmann předseda dozorčí rady narozen: 3. července 1967 vzdělání: Westfällische-Wilhelms- Universität Münster, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät členství v orgánech jiných společností: Transgas, a.s. - místopředseda představenstva, RWE Energy Czech Republic, s.r.o. - jednatel společnosti, Severomoravská plynárenská, a.s. - předseda dozorčí rady, Pražská plynárenská Holding, a. s. - člen dozorčí rady, RWE Energy Customer Services CZ, a.s. - člen dozorčí rady, Plynoprojekt, a.s. - místopředseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává Prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc. místopředseda dozorčí rady narozen: 6. června 1952 vzdělání: Vysoká škola ekonomická Praha, obor Ekonometrie členství v orgánech jiných společností: Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, EEIP, a.s. - předseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává JUDr. Ivan Cestr člen dozorčí rady narozen: 8. ledna 1954 vzdělání: Univerzita Karlova Praha, Fakulta právnická členství v orgánech jiných společností: Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Severomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Středočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, RWE Energy Czech Republic, s.r.o. - prokurista jiná podnikatelská činnost: advokát Peter Ficht člen dozorčí rady narozen: 12. listopadu 1959 vzdělání: Universita Erlangen, právní vědy členství v orgánech jiných společností: E.ON Czech Holding AG - člen představenstva, E.ON Česká republika, a.s. - člen představenstva, Severomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Zdeněk Hlaváč člen dozorčí rady narozen: 30. ledna 1949 vzdělání: Vysoká škola báňská Ostrava, obor systémové inženýrství členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Josef Kastl člen dozorčí rady narozen: 3. května 1949 vzdělání: VŠSE Plzeň, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: Západočeská plynárenská, a.s. - člen představenstva, Česká plynárenská unie - prezident jiná podnikatelská činnost: nevykonává 26
Ing. Zdeněk Kordík člen dozorčí rady narozen: 17. března 1969 vzdělání: ČVUT, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává Vladislav Špulák člen dozorčí rady narozen: 24. února 1948 vzdělání: Průmyslová škola strojnická, nástavbové pomaturitní studium plynárenství členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Filip Thon člen dozorčí rady narozen: 17. června 1972 vzdělání: VŠCHT Praha, obor plynárenství, VŠB Ostrava, postgraduální studium členství v orgánech jiných společností: Severočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Středočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, RWE Energy Customer Services CZ, a.s. - předseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Miroslav Víšek člen dozorčí rady narozen: 20. června 1955 vzdělání: Vysoká škola ekonomická Praha členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vladimír Vurm, CSc. člen dozorčí rady narozen: 19. září 1946 vzdělání: ČVUT Praha, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Severočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Středočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Severomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Aleš Vojtěch, CSc. člen dozorčí rady narozen: 10. března 1959 vzdělání: ČVUT Praha, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: překladatel 27
4.10 Čestné prohlášení Čestné prohlášení Já, níže podepsaný Dipl. Ing. Heinrich Klocke, datum narození 05. 02. 1958, bydliště Pětipeského 10, Praha 6, Břevnov, předseda představenstva, zodpovědný za divizi sítí společnosti Východočeská plynárenská, a.s., Pražská 702, 500 04 Hradec Králové 4, tímto prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě za rok 2004 odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Hradec Králové, nebyly vynechány. Toto stvrzuji svým vlastnoručním podpisem. V Hradci Králové dne 24. února 2005. Čestné prohlášení Já, níže podepsaný Ing. Zbyněk Němec, rodné číslo 620129/1668, bydliště Dukelská 1641, Hradec Králové, člen představenstva, zodpovědný za divizi služeb společnosti Východočeská plynárenská, a.s., Pražská 702, 500 04 Hradec Králové 4, tímto prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě za rok 2004 odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Hradec Králové, nebyly vynechány. Toto stvrzuji svým vlastnoručním podpisem. V Hradci Králové dne 24. února 2005. podpis podpis 28
29
5. Finanční část Východočeská plynárenská, a.s. Sídlo: Pražská 702, Hradec Králové 4, PSČ 500 04 Identifikační číslo: 60108789 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: distribuce plynu a obchod s plynem Datum účetní závěrky: 31. prosince 2004 Datum sestavení účetní závěrky: 24. února 2005 5.1 Účetní závěrka Rozvaha 2004 2003 Aktiva Brutto Korekce Netto Netto B. Dlouhodobý majetek 6 522 771-3 149 146 3 373 625 3 379 835 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 132 638-108 144 24 494 33 681 B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 240-3 140 100 401 2. Software 126 968-103 226 23 742 32 154 3. Ocenitelná práva 2 430-1 778 652 561 4. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 565 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 6 386 023-3 041 002 3 345 021 3 342 044 B. II. 1. Pozemky 19 048 19 048 19 430 2. Stavby 5 133 261-2 103 199 3 030 062 2 963 410 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 132 687-937 803 194 884 213 986 4. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 145 145 145 5. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 100 417 100 417 65 160 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 465 465 79 913 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 4 110 4 110 4 110 B. III. 1. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 110 4 110 4 110 32
Rozvaha (pokračování) 2004 2003 Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva 2 648 889-51 215 2 597 674 3 209 771 C. I. Zásoby 5 964 5 964 8 835 C. I. 1. Materiál 5 693 5 693 8 818 2. Zboží 1 1 17 C. II. Dlouhodobé pohledávky 7 807 7 807 7 315 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 5 627 5 627 5 076 2. Jiné pohledávky 2 180 2 180 2 239 C. III. Krátkodobé pohledávky 2 565 980-51 215 2 514 765 1 792 293 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 238 803-51 215 187 588 167 115 2. Pohledávky v rámci skupiny 732 712 732 712 3. Stát daňové pohledávky 47 883 47 883 109 148 4. Ostatní poskytnuté zálohy 703 5. Dohadné účty aktivní 1 546 550 1 546 550 1 515 295 6. Jiné pohledávky 32 32 32 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 69 138 69 138 1 401 328 C. IV. 1. Peníze 861 861 1 346 2. Účty v bankách 162 162 104 943 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 68 115 68 115 1 295 039 D. I. Časové rozlišení 16 377 16 377 3 195 D. I. 1. Náklady příštích období 16 377 16 377 3 195 Aktiva celkem 9 188 037-3 200 361 5 987 676 6 592 801 33
Rozvaha (pokračování) 2004 2003 Pasiva Netto Netto A. Vlastní kapitál 3 067 204 3 079 551 A. I. Základní kapitál 960 602 960 602 A. I. 1. Základní kapitál 960 602 960 602 A. II. Kapitálové fondy 322 399 319 584 A. II. 1. Ostatní kapitálové fondy 322 399 319 584 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 269 483 269 132 A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 266 425 266 425 2. Statutární a ostatní fondy 3 058 2 707 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 1 176 724 1 176 455 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 1 176 724 1 176 455 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 337 996 353 778 B Cizí zdroje 2 842 291 3 441 281 B. I. Rezervy 229 564 126 038 B. I. 1. Rezerva na daň z příjmů 35 288 15 846 2. Ostatní rezervy 194 276 110 192 B. II. Dlouhodobé závazky 168 637 230 508 B. II. 1. Jiné závazky 70 299 2. Odložený daňový závazek 168 637 160 209 B. III. Krátkodobé závazky 2 444 090 3 084 735 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 502 832 418 432 2. Závazky ke společníkům a účastníkům sdružení 768 710 3. Závazky k zaměstnancům 12 559 11 023 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 681 6 188 5. Stát daňové závazky a dotace 12 017 8 143 6. Krátkodobé přijaté zálohy 1 891 085 2 628 216 7. Dohadné účty pasivní 19 148 12 023 C. I. Časové rozlišení 78 181 71 969 C. I. 1. Výdaje příštích období 6 238 2 887 2. Výnosy příštích období 71 943 69 082 Pasiva celkem 5 987 676 6 592 801 34
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2004 Rok končící 31. prosince 2004 2003 I. Tržby za prodej zboží 271 312 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 272 313 + Obchodní marže - 1-1 II. Výkony 5 958 737 5 690 383 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 934 422 5 671 316 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti - 53 3. Aktivace 24 315 19 120 B. Výkonová spotřeba 4 970 504 4 743 142 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 4 783 477 4 506 043 2. Služby 187 027 237 099 + Přidaná hodnota 988 232 947 240 C. Osobní náklady 230 021 226 377 C. 1. Mzdové náklady 165 995 162 017 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 2 329 3 680 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 56 131 55 272 4. Sociální náklady 5 566 5 408 D. Daně a poplatky 3 214-539 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 234 165 225 235 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 29 057 16 583 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 19 401 12 045 2. Tržby z prodeje materiálu 9 656 4 538 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 23 400 13 862 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 13 668 9 339 2. Prodaný materiál 9 732 4 523 G. Snížení rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období - 90 378-108 253 IV. Ostatní provozní výnosy 16 205 10 562 H. Ostatní provozní náklady 14 036 17 633 * Provozní výsledek hospodaření 438 280 383 564 35
Výkaz zisku a ztráty (pokračování) Rok končící 31. prosince 2004 2003 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 433 715 39 675 J. Prodané cenné papíry a podíly 434 128 39 286 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 27 989 32 853 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 3 469 12 606 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 12 100 11 388 X. Výnosové úroky 8 106 6 037 XI. Ostatní finanční výnosy 131 81 O. Ostatní finanční náklady 4 043 4 502 * Finanční výsledek hospodaření 23 139 36 076 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 123 423 65 862 Q. 1. - splatná 114 995 87 187 2. - odložená 8 428-21 325 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 337 996 353 778 *** Výsledek hospodaření za účetní období 337 996 353 778 36
Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2004 Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk Zisk za účetní období Celkem Zůstatek k 1. lednu 2003 960 602 316 645 266 425 2 841 1 175 609 250 189 2 972 311 Rozdělení zisku - dividendy - 243 032-243 032 - tantiémy - 2 380-2 380 - příděl do sociálního fondu 3 930-3 930 - příděl do nerozděleného zisku 847-847 Čerpání sociálního fondu - 4 064-4 064 Zvýšení kapitálových fondů věcné dary 2 939 2 939 Tvorba zisku běžného období 353 778 353 778 Zaokrouhlení - 1-1 Zůstatek k 31. prosinci 2003 960 602 319 584 266 425 2 707 1 176 455 353 778 3 079 551 Rozdělení zisku: - dividendy - 349 659-349 659 - příděl do sociálního fondu 3 850-3 850 - příděl do nerozděleného zisku 269-269 Čerpání sociálního fondu -3 499-3 499 Zvýšení kapitálových fondů věcné dary 2 815 2 815 Tvorba zisku běžného období 337 996 337 996 Zůstatek k 31. prosinci 2004 960 602 322 399 266 425 3 058 1 176 724 337 996 3 067 204 37
Přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince 2004 Peněžní toky z provozní činnosti 2004 2003 Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 461 419 420 918 A.1 Úpravy o nepeněžní operace 310 704 324 745 A.1.1 Odpisy stálých aktiv 234 165 225 235 A.1.2 Změna stavu opravných položek 90 378 108 253 A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv - 5 733-2 706 A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky - 8 106-6 037 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami oběžných prostředků a mimořádnými položkami 772 123 745 663 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu - 827 859 71 662 A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv - 738 180 39 150 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv - 612 617 44 227 A.2.3 Změna stavu zásob 2 871 2 521 A.2.4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku 520 067-14 236 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami - 55 736 817 325 A.4 Úroky přijaté 8 106 6 037 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 95 540-79 943 A.6 Mimořádné příjmy a výdaje a uhrazená splatná daň z příjmu z mimořádné činnosti 0-1 278 A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti - 143 170 742 141 38
Přehled o peněžních tocích (pokračování) Peněžní toky z investiční činnosti 2004 2003 B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv - 264 897-336 720 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 19 401 12 045 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 245 496-324 675 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých pohledávek a závazků - 70 299-5 112 C.2 Změna stavu vlastního kapitálu - 353 158-249 476 C.2.5 Přímé platby na vrub fondů - 3 499-6 444 C.2.6 Vyplacené dividendy - 349 659-243 032 C*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti - 423 457-254 588 Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů - 812 123 162 878 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 813 146 650 268 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 1 023 813 146 39
5.2 Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2004 1. Všeobecné informace Název společnosti: Východočeská plynárenská, a.s. Sídlo společnosti: Pražská 702, Hradec Králové 4, PSČ 500 04 IČO: 60 10 87 89 Právní forma: akciová společnost Den zápisu do obchodního rejstříku: 1. ledna 1994 Společnost je zapsána: v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1025 a) Předmět podnikání: 1. distribuce plynu a obchod s plynem, 2. provádění staveb včetně jejich změn, udržovacích prací na nich a jejich odstraňování. b) Založení a charakteristika Společnosti Východočeská plynárenská, a.s. (dále Společnost ) byla založena Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny ze dne 13. prosince 1993 ve formě notářského zápisu a byla zapsána do obchodního rejstříku Okresního soudu v Hradci Králové dne 1. ledna 1994. Společnost primárně zajišťuje prodej a rozvod zemního plynu ve východočeském regionu, o rozloze přibližně 11 240 čtverečných kilometrů. Tento region zahrnuje území Hradeckého a Pardubického kraje a dále území bývalého okresu Semily v Libereckém kraji a bývalého okresu Havlíčkův Brod v kraji Vysočina. Počet obyvatel žijících v této oblasti je přibližně 1 224 tisíc. c) Organizační struktura Společnosti Generální ředitel řídil provozní a hospodářskou činnost Společnosti jako celku do 30. června 2003. Od 1. července 2003 je Společnost organizačně rozčleněna do tří divizí. Činnost každé divize řídí představenstvem pověřený člen představenstva. Činnost jednotlivých úseků je řízena odbornými řediteli. 40
Od 1. července 2003: Valná hromada Dozorčí rada a.s. Představenstvo a.s. Člen představenstva ředitel divize sítí Člen představenstva ředitel divize obchodu Člen představenstva ředitel divize financí a služeb Provozně-technický ředitel a.s. odbor správy plynárenských zařízení odbor provozu sítě odbor řízení investic odbor plynárenského dispečinku odbor měření plynu provozní středisko Hradec Králové provozní středisko Chrudim provozní středisko Havlíčkův Brod provozní středisko Pardubice provozní středisko Litomyšl provozní středisko Dvůr Králové nad Labem provozní středisko Jičín Vedoucí odboru rozvoje společnosti a strategie kancelář představenstva oddělení podnikové komunikace Obchodní ředitel a.s. odbor služeb významným zákazníkům odbor péče o zákazníky MO a DOM odbor finančního vyrovnání Vedoucí odboru marketingu Finanční ředitel a.s. odbor účetnictví odbor financí odbor plánování a controllingu odbor nákupu a logistiky Personálně-správní ředitel a.s. technik BPOZP odbor personalistiky a organizace odbor právní odbor správy majetku oddělení krizového plánování Ředitel informatiky a.s. odbor IT aplikací odbor IT služeb 41
Od 1. dubna 2002 do 30. června 2003: Valná hromada Dozorčí rada a.s. Představenstvo a.s. Generální ředitel a.s. asistent generálního ředitele a.s. tajemník společnosti interní auditor odbor právní Personálně-správní ředitel a.s. technik BPOZP odbor personální oddělení krizového plánování odbor správy majetku a dopravy Finanční ředitel a.s. odbor financí a plánu odbor účetnictví odbor logistiky odbor controllingu Provozně-technický ředitel a.s. odbor distribuce plynu odbor plynárenského dispečinku odbor měření plynu odbor řízení investic odbor geografického informačního systému odbor investiční výstavby provozní středisko Hradec Králové provozní středisko Pardubice provozní středisko Chrudim provozní středisko Havlíčkův Brod provozní středisko Litomyšl provozní středisko Dvůr Králové nad Labem provozní středisko Jičín Obchodní ředitel a.s. obchodní dispečer asistent pro vnější vztahy (PR) odbor péče o zákazníky odbor marketingu odbor finančního vyrovnání Ředitel informatiky a.s. odbor správy informačních systémů oddělení správy PTIS odbor počítačových a komunikačních služeb 42
d) Statutární a dozorčí orgány K 31. prosinci 2004: Představenstvo: Dipl. Ing. Heinrich Klocke předseda představenstva, ředitel divize sítí Ing. Jindřich Broukal Ing. Zbyněk Němec místopředseda představenstva, ředitel divize obchodu člen představenstva, ředitel divize financí a služeb Dozorčí rada: Martin Herrmann Dr. Ing. Klaus Homann Prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc. Ing. Zdeněk Hlaváč Ing. Josef Kastl Peter Ficht JUDr. Ivan Cestr Dr. Filip Thon Ing. Vladimír Vurm, CSc. Dipl. Ing. Lubica Schmidt Peter Dirkes Dr. Ing. Achim Saul Vladislav Špulák Ing. Miroslav Víšek Ing. Aleš Vojtěch, CSc. Ing. Zdeněk Kordík Milan Chmelař předseda dozorčí rady od 12. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen předseda dozorčí rady do 11. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen místopředseda dozorčí rady, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady, zástupce akcionáře SPP Bohemia a.s. člen dozorčí rady, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady od 24. září 2004, zástupce akcionáře E.ON Czech Holding AG, Mnichov člen dozorčí rady, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady od 12. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady od 12. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen členka dozorčí rady do 11. května 2004, zástupkyně akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady do 11. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady do 23. září 2004, zástupce akcionáře RGE Holding GmbH, Essen člen dozorčí rady, volený zástupce zaměstnanců člen dozorčí rady, volený zástupce zaměstnanců člen dozorčí rady, volený zástupce zaměstnanců člen dozorčí rady od 21. srpna 2004, volený zástupce zaměstnanců člen dozorčí rady do 20. srpna 2004, volený zástupce zaměstnanců Členství Vladislava Špuláka, Ing. Miroslava Víška, Ing. Aleše Vojtěcha, CSc. a Ing. Zdeňka Kordíka bylo zapsáno do obchodního rejstříku k datu 2. února 2005. Milan Chmelař byl vymazán z obchodního rejstříku k datu 2. února 2005. Achim Saul nebyl k datu sestavení účetní závěrky vymazán z obchodního rejstříku. 43
2. Účetní postupy a) Základní zásady vedení účetnictví Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními přepisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách kromě případů popsaných níže. Cenné papíry (mimo podílů v podnicích s rozhodujícím nebo podstatným vlivem) jsou vykázány v reálné hodnotě. Společnost vydala pro aplikaci obecných zásad vlastní směrnici o doplnění obecných účetních předpisů Směrnice představenstva č. 85/2003. b) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí předměty z práv průmyslového vlastnictví, projekty, software a jiná ocenitelná práva, v pořizovací ceně nad částku stanovenou daňovým zákonem pro vstupní cenu v daném účetním období a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Jako dlouhodobý hmotný majetek (DHM) je klasifikován samostatný movitý majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně nad 10. Pozemky, budovy, stavby, umělecká díla a plynoměry od velikosti G10 výše jsou považovány za dlouhodobý majetek bez ohledu na pořizovací cenu. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek získaný koupí je oceněn pořizovacími cenami. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady (materiálové, osobní popř. ostatní přímé náklady) vynaložené na pořízení majetku a část nepřímých nákladů, která se vztahuje k investiční výstavbě (výrobní režie). Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku se stanovuje ve výši uvedené v darovací smlouvě nebo dle znaleckého posudku k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pronajatý formou komplexního pronájmu se oceňuje v pořizovací ceně u partnera a to včetně oprávek. Majetek dosud nezachycený v účetnictví se oceňuje reprodukční pořizovací cenou. Pozemky ve vlastnictví Společnosti byly oceněny k 30. červnu 1993 v souladu s vyhláškou č. 393/ 1991 Sb., pozemky pořízené v dalších obdobích se oceňují pořizovací cenou. Odpisování dlouhodobého hmotného majetku se provádí rovnoměrně následujícími sazbami: Název Roční odpisová sazba v % Plynoměry 12,5 Stanice katodové ochrany 12,5 Regulační stanice technologie 12,5 Přepočítávače 12,5 Budovy administrativní ostatní 2,0 Oplocení administrativních budov 7,0 Budovy pro obchod a služby 2,0 Budovy pro průmysl 2,0 Budovy RS, SKAO, odorizační stanice 4,0 Oplocení RS, SKAO, odorizačních stanic 7,0 Budovy skladů 2,0 Oplocení skladů 7,0 Oplocení nebytových budov 7,0 Zpevněné plochy, komunikace, parkoviště 3,3 Oplocení zpevněných ploch, komunikací a parkovišť 7,0 VTL plynovody 3,3 MS plynovody 3,3 Elektrické vedení podzemní 3,3 Elektrické vedení jinde neuvedené 3,3 Oplocení - samostatná jednotka 7,0 44
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje rovnoměrně následujícími sazbami: software 25 % zřizovací výdaje 20 % DHM zařazený v odpisové skupině Roční odpisová sazba v % audiovizuální díla 66,7 % ostatní nehmotný majetek 16,7 % 1 28,6 2 13,4 3 6,9 4 3,4 5 2,25 6 2,25 Zařazování do skupin je totožné se zařazováním do daňových skupin dle zákona o daních z příjmů (č. 586/92 Sb. ve znění pozdějších předpisů). Měsíční odpis je 1/12 ročního odpisu. Odpis se provádí měsíčně z pořizovací hodnoty dosud plně neodepsaného a zařazeného DHM. Ostatní drobné předměty v ceně do 10 000 Kč se považují za materiál a účtují se přímo do spotřeby. Od 1. ledna 2000 se za materiál považují i plynoměry od velikosti G1,6 do velikosti G6. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) v ceně do 60 000 Kč se nepovažuje za dlouhodobý majetek a účtuje se přímo do nákladů, dále se eviduje v podrozvahové evidenci. DNM v ceně nad 60 000 Kč a s provozně technickou funkcí delší než jeden rok se odepisuje sazbou 20 % ročně, tzn. s odepsáním během 5 let od pořízení, pokud byl zařazen do používání do 31. prosince 2000. Dlouhodobý nehmotný majetek zařazený do používání od 1. ledna 2001 se účetně odepisuje lineárně podle doby použitelnosti stanovené v okamžiku začlenění. U dlouhodobého nehmotného majetku zařazeného do používání od 1. ledna 2004 se daňový odpis vypočte jako podíl vstupní ceny a doby trvání stanovený s přesností na celé měsíce. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně následujícícmi sazbami: Pokud je právo užívání dlouhodobého nehmotného majetku časově omezeno, odepíše se tento majetek rovnoměrně během této doby. Veškerý dlouhodobý majetek se odepisuje jen do výše pořizovací ceny. Pozemky a majetek nezařazený do používání se neodepisují. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou hodnotu, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na jeho zpětně získatelnou hodnotu. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. c) Finanční pronájem Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a bude aktivovat příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu bude ukončena a Společnost uplatní možnost odkupu. Splátky nájemného se časově rozlišují. d) Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, realizovatelné cenné papíry a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry, které Společnost drží za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním. Dlužné cenné papíry, které Společnost zamýšlí a je schopna držet do splatnosti, jsou klasifikovány jako cenné papíry držené do splatnosti a zahrnuty do stálých aktiv, pokud jejich splatnost nenastane během 12 měsíců od data účetní závěrky. 45
Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu, a které mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peněžní prostředky nebo se změní úrokové sazby, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Tyto cenné papíry jsou zahrnuty do stálých aktiv, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky, jinak jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vedení Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně jí přehodnocuje. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti. Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace. e) Zásoby Nakoupený materiál se oceňuje pořizovacími cenami, tzn. cenou materiálu včetně nákladů s jeho pořízením souvisejících, sníženými o opravnou položku. Z vlastních výkonů se do ceny pořízení zahrnují náklady dopravy. Odchylky ceny uvedené na faktuře oproti ceně uvedené v objednávce se přiřazují k materiálu, kterého se faktura týká. Pokud je tato odchylka známa až po spotřebování veškerého daného materiálu, ke kterému se vztahuje, zaúčtuje se přímo do spotřeby. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které obsahují přímé náklady (materiálové, osobní popř. ostatní přímé náklady) vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě (výrobní režie), sníženými o opravnou položku. Při výdeji ze skladu jsou zásoby oceňovány váženým aritmetickým průměrem, který je přepočítáván po každém příjmu materiálu. f) Pohledávky Pohledávky se účtují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku. Hodnota pohledávek starších 6 měsíců a pohledávek přihlášených do konkurzního řízení se snižuje pomocí opravných položek, vykázaných v rozvaze ve sloupci korekce a účtovaných na vrub nákladů. Opravné položky se vytvářejí ve výši 100 % na pohledávky se splatností nad 6 měsíců a na pohledávky přihlášené do konkurzního řízení. g) Přepočty cizích měn Transakce prováděné během roku jsou uskutečňovány kurzem ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu. Při účtování nákupů a prodejů zahraničních cenných papírů během roku se používá kurz banky u které je veden běžný účet pro nákupy a prodeje těchto cenných papírů. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků účtovány do výkazu zisku a ztráty. h) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. Dodávky zemního plynu zákazníkům kategorie maloodběr a obyvatelstvo se do 30. září 2003 fakturovaly jednou ročně k 31. březnu. Od 1. října 2003 započal přechod na kontinuální odečty, kdy jsou zákazníkům fakturovány skutečné spotřeby plynu v kwh včetně stálých plateb postupně v průběhu celého kalendářního roku. Výnosy u těchto kategorií se skládají z tržeb získaných touto skutečnou fakturací a z tržeb získaných 46
výpočtem dohadné položky na nevyfakturovaný plyn. Nevyfakturovaný plyn je položka získaná výpočtem, kdy se od celkového nákupu plynu Společností odečte měsíčně fakturovaný prodej (velkoodběr, středoodběr, kontinuální fakturace kategorií maloodběr a obyvatelstvo a ukončené odběry), vlastní technologická spotřeba a bilanční rozdíly. Zbytek se rozdělí na jednotlivé skupiny odběratelů (na základě předchozího fakturačního období) a pronásobí platnou sazbou v Kč dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu (ERÚ) platného v době dodávky. Jako samostatná položka se účtují stálé platy od odběratelů. Tržby za zemní plyn u kategorie velkoodběr a středoodběr se fakturují a zaúčtují k poslednímu dni měsíce, popř. ke dni ukončení odběru, na základě provedených odečtů spotřeby. Ostatní tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb popř. při prodeji majetku nebo materiálu k datu vyskladnění a přechodu vlastnického práva na zákazníka. Všechny tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby z prodeje cenných papírů jsou zaúčtovány ke dni převodu cenných papírů ve Středisku cenných papírů. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. i) Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daň z příjmů se vykazuje ze všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím daňové sazby v době, kdy se očekává realizace pohledávky nebo závazku. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. j) Dotace Dotací se rozumí dotace ze státního rozpočtu, ze státních fondů nebo z rozpočtu obcí a účtuje se jako snížení pořizovací ceny (vlastních nákladů) pokud je určena na pořízení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku a byla poskytnuta po 1. lednu 1997 (dotace poskytnuté do 31. prosince 1996 byly účtovány ve prospěch ostatních kapitálových fondů). k) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. l) Penzijní připojištění Společnost v současné době poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění, nárok na jeho přiznání vzniká po 1 roce pracovního poměru a jeho výše závisí na částce, kterou platí zaměstnanec. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. m) Spřízněné strany Spřízněnou stranou Společnosti se rozumí: podniky, které se Společností tvoří skupinu podniků, akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti a podniky, kde tito akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, podniky, které mají společného člena vedení se Společností. 47
Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14. n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2004 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2004 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 820 0-580 3 240 Software 116 874 12 318-2 224 126 968 Ocenitelná práva 2 080 500-150 2 430 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 565-565 0 0 Celkem 123 339 12 253-2 954 132 638 Oprávky 1. ledna 2004 Odpisy Vyřazení 31. prosince 2004 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 419 243-522 3 140 Software 84 720 20 727-2 221 103 226 Ocenitelná práva 1 519 376-117 1 778 Celkem 89 658 21 346-2 860 108 144 Zůstatková hodnota 33 681 24 494 48
Pořizovací cena 1. ledna 2003 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2003 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 635 185 0 3 820 Software 102 682 14 192 0 116 874 Ocenitelná práva 2 007 73 0 2 080 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 2 622-2 057 0 565 Celkem 110 946 12 393 0 123 339 Oprávky 1. ledna 2003 Odpisy Vyřazení 31. prosince 2003 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2 939 480 0 3 419 Software 64 509 20 211 0 84 720 Ocenitelná práva 1 228 291 0 1 519 Celkem 68 676 20 982 0 89 658 Zůstatková hodnota 42 270 33 681 Společnost pořídila v roce 2004 nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 779 (2003: 2 424 ). 49
4. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2004 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2004 Pozemky 19 430 541 0-923 19 048 Stavby 4 931 455 279 088 9 203-86 485 5 133 261 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 170 757 53 515 4 961-96 546 1 132 687 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 145 0 0 0 145 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 65 160 41 253 104-6 100 100 417 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 79 913-79 448 0 0 465 Celkem 6 266 860 294 949 14 268-190 054 6 386 023 Oprávky 1. ledna 2004 Odpisy Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2004 Stavby 1 961 219 140 330 9 307-18 743 2 092 113 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 956 771 72 009 4 961-95 938 937 803 Celkem 2 917 990 212 339 14 267-114 680 3 029 916 Opravná položka ke stavbám 6 826 5 765 0-1 505 11 086 Celkem oprávky a opravné položky 2 924 816 218 104 14 268-116 186 3 041 002 Zůstatková cena 3 342 044 3 345 021 50
Pořizovací cena 1. ledna 2003 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2003 Pozemky 19 376 620 0-566 19 430 Stavby 4 666 795 284 383-496 - 19 227 4 931 455 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 092 415 103 953 0-25 611 1 170 757 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 145 0 0 0 145 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 102 078-38 690 1 809-37 65 160 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 92 176-12 263 0 0 79 913 Celkem 5 972 985 338 003 1 313-45 441 6 266 860 Oprávky Oprávky 1. ledna 2003 Odpisy Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2003 Stavby 1 835 366 133 608 1 313-9 068 1 961 219 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 911 346 70 179 0-24 754 956 771 Celkem 2 746 712 203 787 1 313-33 822 2 917 990 Opravná položka ke stavbám 6 155 2 152 0-1 481 6 826 Celkem oprávky a opravné položky 2 752 867 205 939 1 313-35 303 2 924 816 Zůstatková cena 3 220 118 3 342 044 K 31. prosinci 2004 byla vytvořena opravná položka na snížení hodnoty u nepotřebných budov, u nichž tržní hodnota ke dni účetní závěrky byla nižší než účetní hodnota. Celková výše této opravné položky je 11 086 (2003: 6 826 ). 51
Přeúčtování představuje přeúčtování mezi kategoriemi dlouhodobého majetku a hodnotu inventurních nálezů. Vstupní cena pro odepisování dlouhodobého hmotného majetku byla v roce 2004 snížena o poskytnuté příspěvky od obcí (dotace) na investiční výstavbu v celkové výši 30 410 (2003: 78 415 ). Celková hodnota dotací a přehled nárůstů je v následující tabulce. 31. prosince 2004 Přírůstek v roce 2004 31. prosince 2003 Přírůstek v roce 2003 1. ledna 2003 100% dotovaný majetek 708 857 11 940 696 917 29 600 667 317 Částečně dotovaný majetek 559 905 18 470 541 435 48 815 492 620 Nezařazený 100% dotovaný majetek 25 104 3 675 21 429-14 193 35 622 Celkem dotovaný majetek 1 293 866 34 085 1 259 781 64 182 1 195 559 Společnost ukončila v roce 2004 veškeré smlouvy o komplexním pronájmu s odepisováním (hmotný majetek zahrnující zároveň movité i nemovité věci - 28, odst. 2 zák. 586/92 o daních z příjmu ve znění platném do roku 2000). Tento majetek je součástí zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku k 31. prosinci 2003 a šlo o nájem plynovodní sítě včetně regulačních stanic v obci Nasavrky a provozovanou část z výstavby v CHKO Broumovsko. Celková hodnota takto pronajatého majetku k 31. prosinci 2003 byla 78 192. Od roku 2001 již daňová legislativa neumožňovala uzavírat nové smlouvy tohoto typu (s odepisováním u nájemce) a dosavadní smlouvy musely být nejpozději do konce roku 2005 vypořádány. Částka ročně placeného celkového nájemného vyplývající ze smluv nepřesahovala 1. Tento majetek byl vykázán v dlouhodobých závazcích ve výši celkového závazku z pronájmu po snížení o částku neplacených ročních odpisů. Částka odpisů tohoto majetku za rok 2004 byla 1 415 (2003: 2 582 ). Celková hodnota smluv o komplexním pronájmu a přehled úbytků je v následující tabulce: 31. prosince 2004 Úbytky 31. prosince 2003 Úbytky 1. ledna 2003 Majetek v komplexním pronájmu 0 78 192 78 192 2 731 80 923 Zůstatková hodnota 0 62 509 62 509 4 233 66 742 52
Finanční leasing Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který bude však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek Společnosti až po skončení doby leasingu. Od roku 1998 má Společnost pronajatou formou finančního leasingu plynovodní síť (čtvrtá odpisová skupina). Výše leasingových splátek u této smlouvy je vázána na vývoj čtvrtletního fixingu úrokových sazeb na trhu mezibankovních depozit. Leasingové splátky lze analyzovat takto: 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Splacené leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu 32 129 28 535 Nesplacené leasingové splátky splatné do jednoho roku 3 594 3 594 Nesplacené leasingové splátky splatné později než v následujícím roce 25 158 28 752 Celková výše leasingových splátek zaplacených i splatných ze současných smluv o finančním leasingu 60 881 60 881 Nesplacené předepsané leasingové splátky ze smluv o finančním leasingu jsou uvedeny v závazcích z obchodního styku. 53
5. Ostatní dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek Realizovatelné dlouhodobé cenné papíry a vklady K 31. prosinci 2004: Tuzemské dceřiné společnosti Nominální hodnota Reálná hodnota Podíl na základním kapitálu % Výsledek hospodaření v roce 2004 Vlastní kapitál Příjem z dividend v roce 2004 Sdružení DTMMP Pardubice 1 111 1 111 9,99 * * 0 GAS s.r.o. Praha 2 999 2 999 10,82 * * 0 Celkem 4 110 0 * K datu sestavení účetní závěrky nebyly údaje známy. K 31. prosinci 2003: Tuzemské dceřiné společnosti Nominální hodnota Reálná hodnota Podíl na základním kapitálu % Výsledek hospodaření v roce 2003 Vlastní kapitál Příjem z dividend v roce 2003 Sdružení DTMMP Pardubice 1 111 1 111 9,99-1 608 6 492 0 GAS s.r.o. Praha 2 999 2 999 10,82 2 207 35 051 0 Celkem 4 110 0 54
Cenné papíry k obchodování a držené do splatnosti K 31. prosinci 2004: Počet cenných papírů Cenné papíry k obchodování: Nominální hodnota Reálná hodnota Zahraniční cenné papíry 2 590 64 750 68 115 Celkem 2 590 64 750 68 115 K 31. prosinci 2003: Počet cenných papírů Nominální hodnota Reálná hodnota Cenné papíry k obchodování: Dlužné cenné papíry 400 40 000 41 780 Hypoteční zástavní listy 14 700 147 000 161 953 Zahraniční cenné papíry 10 373 378 050 384 449 588 182 Cenné papíry držené do splatnosti: Bankovní depozitní směnky 5 706 600 706 857 Celkem 1 295 039 Celkové čisté příjmy z cenných papírů k obchodování a držených do splatnosti měly tuto strukturu: 2004 2003 Příjmy z obligací úrokový výnos 27 989 32 853 Příjmy z obligací čistý výnos/náklad z přecenění - 8 631 1 218 Čistý zisk/ztráta z prodeje krátkodobých cenných papírů - 413 389 Celkem 18 945 34 460 55
6. Zásoby 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Materiál 5 963 8 818 Zboží 1 17 Celkem 5 964 8 835 K zásobám nebyla tvořena opravná položka v žádném z vykazovaných období. 7. Pohledávky 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Pohledávky z obchodního styku - do splatnosti 172 241 134 053 - po splatnosti 72 189 87 319 244 430 221 372 Pohledávky z titulu cash poolingu - do splatnosti 732 712 0 Jiné pohledávky - do splatnosti 50 095 112 122 1 027 237 333 494 Opravné položky na pochybné pohledávky - 51 215-49 181 Dohadné účty aktivní 1 546 550 1 515 295 Čistá hodnota pohledávek 2 522 572 1 799 608 56
Pohledávky z obchodního styku po splatnosti zahrnují i pohledávky přihlášené do konkurzního řízení. Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. V roce 2004 se Společnost zapojila do projektu Cash-pooling české skupiny RWE Energy. K 31. prosinci 2004 Společnost vykazuje z tohoto titulu pohledávku vůči společnosti Transgas, a.s. ve výši 732 712. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: 2004 2003 Počáteční zůstatek k 1. lednu 49 181 46 255 Tvorba opravné položky 4 661 4 229 Zrušení opravné položky - 1 837-888 Použití na odpis - 790-415 Konečný zůstatek k 31. prosinci 51 215 49 181 Dohadné účty aktivní zahrnují především nevyfakturovaný prodej zemního plynu. 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Nevyfakturovaný plyn - domácnosti 1 170 997 1 119 949 - maloodběr 372 797 393 529 1 543 794 1 513 478 Ostatní položky 2 756 1 817 Dohadné účty aktivní 1 546 550 1 515 295 Celkové pohledávky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14. 57
8. Vlastní kapitál Schválené a vydané akcie Počet kusů 31. prosince 2004 Počet kusů 31. prosince 2003 Akcie v hodnotě 960 602, plně splacené 960 602 960 602 960 602 960 602 Hlavní akcionáři s podílem více než 20 %: 31. prosince 2004 % 31. prosince 2003 % RWE Gas International B.V., Hoofddorp * 47,10 47,10 Akcionáři s podílem menším než 20 %: SPP Bohemia, a.s., Praha 18,89 18,89 RGE Holding GmbH, Essen ** 16,52 16,52 Slovenský plynárenský priemysel, a.s., Bratislava 10,00 10,00 G.D.F. International, Paříž 3,21 3,21 Transgas, a.s., Praha 2,95 2,95 Akcie na jméno v majetku měst a obcí regionu východních Čech 0,41 0,41 Akcie na majitele v majetku fyzických osob 0,915 0,915 Ostatní akcionáři 0,005 0,005 Celkem 100 100 * Tento akcionář společně se společností Transgas, a.s., vlastnili 50,05 % akcií Společnosti ke konci z každého z vykazovaných období. ** Mimořádná valná hromada Společnosti, konaná dne 5. srpna 2004, schválila převod 157 846 kmenových akcií na jméno RGE Holding GmbH, Essen SIN 770950001527, emitovaných Východočeskou plynárenskou, a.s., na společnost E.ON Czech Holding AG, Nymphenburger Straße 20 a, 80335 München, Spolková republika Německo. Převod akcií na jméno vůči emitentovi nabývá účinnosti až po provedení zápisu o změně v osobě akcionáře v seznamu akcionářů, který vede emitent. Tato změna byla akcionářem (E.ON Czech Holding AG) prokázána emitentovi (Východočeské plynárenské, a.s.) a zápis o změně akcionáře v seznamu akcionářů byl proveden k datu 7. února 2005. 58
Dne 10. května 2004 bylo doručeno do Společnosti oznámení podílu na hlasovacích právech společnosti Východočeská plynárenská, a.s. společností RWE AG, Essen ve výši 50,05 % hlasovacích práv ve Východočeské plynárenské, a.s. Na jednání řádné valné hromady konané dne 11. května 2004 byla přijata tato rozhodnutí: byla schválena zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2003, byla schválena roční účetní závěrka za rok 2003 včetně návrhu na rozdělení zisku, byla schválena výplata dividendy ze zisku roku 2003 ve výši 364 Kč/1 akcii před zdaněním, byl schválen podnikatelský záměr Společnosti na rok 2004, valná hromada byla seznámena s tím že na zasedání dozorčí rady konaném dne 11. května 2004 oznámili tito členové dozorčí rady písemně, že odstupují ze svých funkcí členů dozorčí rady: paní Dipl. Ing. Lubica Schmidt a pánové Dr. Ing. Klaus Homann a Peter Dirkes. Na základě návrhu akcionáře RWE Gas International B.V. na usnesení valné hromady, valná hromada zvolila s účinností od 12. května 2004 tyto nové členy dozorčí rady: pány Martina Herrmanna, Dr. Filipa Thona a Ing. Vladimíra Vurma, CSc. Na jednání mimořádné valné hromady konané dne 5. srpna 2004 byla přijata tato rozhodnutí: bylo schváleno vydání souhlasu s převodem 157 846 kmenových akcií na jméno RGE Holding GmbH SIN 770950001527, emitovaných Východočeskou plynárenskou, a.s., na společnost E.ON Czech Holding AG, Nymphenburger Straße 20 a, 80335 München, Spolková republika Německo, byly schváleny změny stanov Společnosti navržené představenstvem; schválené změny stanov se týkají rozšíření předmětu podnikání Společnosti, snížení počtu členů představenstva z pěti na tři členy, vypuštění úpravy týkající se generálního ředitele, upřesnění některých pravomocí představenstva a dozorčí rady a vložení úpravy jmenování prokuristy do stanov Společnosti. Dopisem ze dne 22. září 2004 bylo Společnosti doručeno oznámení o nabytí podílu na hlasovacích právech společnosti Východočeská plynárenská, a.s. společností E.ON Czech Holding AG, se sídlem Dennisstrasse 2, 80333 Mnichov, Spolková republika Německo ve výši 16,52 % hlasovacích práv ve Východočeské plynárenské, a.s. Zápis o změně akcionáře v seznamu akcionářů byl proveden k datu 7. února 2005. Zákonný rezervní fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne alespoň 20 % základního kapitálu. Na zvýšení vlastního kapitálu se podílí věcné dary plynovody zúčtované do ostatních kapitálových fondů. Sociální fond je určen pro zajištění sociálních a důchodových požadavků zaměstnanců (příspěvek na penzijní připojištění, na stravování, krytí ztrát rekreačních zařízení, pomoc rodinám s dětmi, sociální výpomoc při úmrtí, příspěvek odborové organizaci, příspěvek klubu důchodců). 59
9. Rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu 2003 0 5 535 5 535 Tvorba rezerv 94 088 110 192 204 280 Použití rezerv 0-5 535-5 535 Započtení záloh na daň z příjmů - 78 242 0-78 242 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2003 15 846 110 192 126 038 Tvorba rezerv 115 923 89 349 205 272 Použití rezerv - 15 846-5 265-21 111 Započtení záloh na daň z příjmů - 80 635 0-80 635 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2004 35 288 194 276 229 564 Daňově neuznatelné rezervy zahrnují zejména rezervu na rizika spojená se správným zobrazením marže v oblasti regulovaných cen. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11. 60
10. Závazky 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Závazky z obchodních vztahů + krátkodobé přijaté zálohy - do splatnosti 2 343 032 2 995 763 - po splatnosti 50 885 50 885 celkem 2 393 917 3 046 648 Ostatní krátkodobé závazky - do splatnosti 50 173 38 087 Krátkodobé závazky celkem 2 444 090 3 084 735 Dlouhodobé závazky - do splatnosti 0 70 299 - odložený daňový závazek 168 637 160 209 celkem 168 637 230 508 Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem 2 612 727 3 315 243 Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Dlouhodobé závazky jsou tvořeny odloženým daňovým závazkem a v roce 2003 rovněž závazkem z komplexního pronájmu viz poznámka 4. 11. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: 2004 2003 Splatnou daň 115 923 94 088 Odloženou daň 8 428-21 325 Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání - 928-6 901 Celkem 123 423 65 862 61
Splatná daň byla vypočítána následovně: 2004 2003 Zisk před zdaněním 461 419 419 640 Připočitatelné položky 108 340 122 882 Odpočitatelné položky - 149 425-197 511 Odečet 10 % DHM podle 34 odst. 3-2 643-4 421 Odečet ostatních položek - 2 623-5 665 Daňový základ 415 068 334 925 Daň z příjmů právnických osob ve výši 28 % (2003: 31 %) 116 219 103 827 Slevy na dani - 296-9 739 Výsledná daň z příjmů právnických osob 115 923 94 088 Pro výpočet odložené daňové pohledávky a závazku bylo použito několika sazeb v závislosti na předpokládaném roce realizace odložené daně, pro rok 2004 je to sazba 28 %, pro rok 2005 je to 26 %, pro rok 2006 a další je to 24 %. Výpočet lze analyzovat následovně: 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku 222 635 194 984 Opravná položka k nižší reálné hodnotě dlouhodobého majetku - 2 882-1 911 Celkem 219 753 193 073 Odložená daňová pohledávka z titulu: Ostatní rezervy a opravné položky 51 116 32 864 Celkem 51 116 32 864 Čistý odložený daňový závazek 168 637 160 209 62
12. Členění výnosů Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícími položkami: Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2004 2003 Tržby za distribuci zemního plynu velkoodběr a střední odběr 2 682 718 2 601 506 Tržby za distribuci zemního plynu maloodběr 886 262 869 707 Tržby za distribuci zemního plynu domácnosti 2 355 335 2 189 098 Celkem tržby za distribuci zemního plynu 5 924 315 5 660 311 Ostatní tržby 10 107 11 005 Celkem tržby 5 934 422 5 671 316 13. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců 2004 2003 Průměrný počet členů vedení 5 5,5 Průměrný počet zaměstnanců 607,5 624,5 Celkem 612,5 630 Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva a ostatní ředitele. Vedení Ostatní Celkem 2004 Mzdové náklady 7 557 158 438 165 995 Odměny členům vedení 726 1 603 2 329 Náklady na sociální zabezpečení 2 645 53 486 56 131 Ostatní sociální náklady 45 5 521 5 566 Celkem 10 973 219 048 230 021 2003 Mzdové náklady 10 225 151 792 162 017 Odměny členům vedení 2 249 1 431 3 680 Náklady na sociální zabezpečení 3 032 52 240 55 272 Ostatní sociální náklady 47 5 361 5 408 Celkem 15 553 210 824 226 377 63
Členům představenstva a dozorčí rady Společnosti nebyly v letech 2003 a 2004 poskytnuty žádné úvěry. Úvěry nebyly poskytnuty ani hlavním akcionářům ani ostatním členům vedení. Vedoucím pracovníkům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla v souhrnné pořizovací ceně 5 067 (2003: 5 110 ). Odměna členům představenstva Společnosti v roce 2004 činila 726 (2003: 2 249 tis. Kč). Odměna členům dozorčí rady Společnosti v roce 2004 představovala 1 603 (2003: 1 431 ). Vedoucím pracovníkům, členům představenstva a členům dozorčí rady byl poskytnut příspěvek na penzijní připojištění v celkové výši 47 (2003: 46 ) a odměna ze sociálního fondu v úhrnné výši 8 (2003: 8 ). Vedoucím pracovníkům a členům představenstva bylo uhrazeno úrazové a životní pojištění v celkové výši 103 (2003: 61 ). Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu let 2004 a 2003 akcionářům, členům statutárních orgánů a řídícím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní, tak v naturální formě. 14. Transakce se spřízněnými stranami Společnost neměla v letech 2004 a 2003 uzavřenou ovládací smlouvu s žádnou ovládající společností. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 2004 2003 Transgas, a.s. a ostatní distribuční společnosti Náklady na dodávky zemního plynu do Společnosti 4 721 185 4 439 588 Náklady na ostatní zboží a služby 35 258 14 809 Výnosy za ostatní zboží a služby 545 903 Úrokové výnosy 4 716 0 Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. Plnění ze smluv o nákupu a prodeji zemního plynu jsou realizovány za ceny stanovené rozhodnutím Energetického regulačního úřadu ČR. 64
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: Pohledávky 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Pohledávky z obchodního styku 625 0 Úvěry poskytnuté společnosti GAS, s.r.o. 700 800 Jiné pohledávky (RWE Energy cash pool) 732 712 0 Pohledávky celkem 734 037 800 Krátkodobé závazky 387 604 292 232 Závazky celkem 387 604 292 232 Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. 15. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Významné investiční přísliby Společnosti lze analyzovat takto: 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Smluvně zajištěné nad 5 mil. Kč 0 20 100 Smluvně dosud nezajištěné nad 5 mil. Kč 35 000 42 830 Celkem 35 000 62 930 Další stavby smluvně zajištěny i nezajištěny pod 5 mil. Kč 198 400 181 222 U těchto uvedených investičních akcí existuje reálný předpoklad jejich realizace v roce 2005. Společnost provozuje plynovodní sítě, které jsou pronajaté od obcí formou operativního nájmu. Náklady na běžnou údržbu těchto sítí hradí na základě nájemních smluv Společnost. Roční výše nájemného za tento majetek nepřesahuje 15. V závěru roku 2004 byla uzavřena nová dlouhodobá smlouva mezi Společností a Transgas, a.s., o dodávkách plynu od roku 2005. Smlouva stanoví minimální množství zemního plynu, které je Společnost povinna v jednotlivých letech odebírat (tzv. Take or pay přístup). 65
16. Potenciální závazky V roce 2004 postoupil Český plynárenský podnik, s.p. pohledávku vůči Společnosti JUDr. Peteru Kmeťovi, který podal žalobu na její zaplacení včetně příslušenství. Společnost se domnívá, že je vysoce nepravděpodobné, že by soudní spor vyústil ve významný odliv peněžních prostředků. Z tohoto důvodu Společnost k 31. prosinci 2004 nevytvořila na tento soudní spor rezervu. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2004. 17. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2004. 18. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Pokladní hotovost a peníze na cestě 861 1 346 Účty v bankách 162 104 943 Bankovní depozitní směnky 0 706 857 Hotovost a peněžní ekvivalenty 1 023 813 146 Ostatní cenné papíry 68 115 588 182 Finanční majetek uvedený v rozvaze 69 138 1 401 328 66
Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána: 24. února 2005 Ing. Jindřich Broukal místopředseda představenstva a ředitel divize obchodu Ing. Zbyněk Němec člen představenstva a ředitel divize financí a služeb 67
68
6. Výrok auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o Kateřinská 40 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111 ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI VÝCHODOČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, a.s. Provedli jsme audit přiložené rozvahy společnosti Východočeská plynárenská, a.s. (dále Společnost ) k 31. prosinci 2004, souvisejícího výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu, přehledu o peněžních tocích a přílohy za rok 2004 uvedených ve výroční zprávě v kapitole 5 (dále účetní závěrka ). Za sestavení účetní závěrky, která zahrnuje popis podnikatelských činností Společnosti, a za vedení účetnictví odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními standardy auditu. Tyto normy požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedená ověření průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných vedením Společnosti a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2004, výsledku jejího hospodaření, změn jejího vlastního kapitálu a jejích peněžních toků za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a ostatními příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme soulad účetních informací, uvedených v kapitolách 1, 2, 3, 4 a 7 této výroční zprávy, které nejsou součástí účetní závěrky k 31. prosinci 2004, s ověřovanou účetní závěrkou Společnosti. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou. Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou RWE Aktiengesellschaft a mezi Společností a ostatními společnostmi ovládanými RWE Aktiengesellschaft ( Zpráva ) uvedené v kapitole 7 této výroční zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je ověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Naši prověrku jsme provedli v souladu s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky, vztahujícími se k prověrkám zpráv o vztazích mezi propojenými osobami. Tyto směrnice požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, abychom získali střední úroveň jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Při prověrce jsme nezaznamenali žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že přiložená Zpráva nebyla ve všech významných ohledech řádně připravena. 24. únor 2005 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, a v seznamu auditorských společností Komory auditorů České republiky pod osvědčením č. 021. 70
7. Zpráva představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. 12. 2004 Vzhledem k tomu, že společnost Východočeská plynárenská, a.s. (dále jen Společnost ) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2004, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen propojené osoby ) za rok 2004, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2004 a akcionáři Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem Společnosti se 47,10% podílem na hlasovacích právech Společnosti a Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem Společnosti s 2,95% podílem na hlasovacích právech Společnosti a která byla přímo ovládána svým akcionářem společností RWE Gas International B.V. Společnosti RWE Gas International B.V. a Transgas, a.s. jsou osoby jednající ve shodě. Celkový podíl koncernu na hlasovacích právech Společnosti je 50,05 %. b) nepřímo RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen RWE Energy AG ), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. a RWE Aktiengesellschaft (dále jen RWE AG ), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE AG k 31. 12. 2004 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami a plnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze číslo 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i protiplnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, takže splněním těchto smluv nemůže Společnosti vzniknout žádná újma. 72
Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla předložena k přezkoumání dozorčí radě Východočeské plynárenské, a.s., a auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Hradci Králové dne 24. února 2005. Představenstvo společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Dipl.-Ing. Heinrich Klocke předseda představenstva Ing. Jindřich Broukal místopředseda představenstva Ing. Zbyněk Němec člen představenstva 73