22. řádný Sněm Českého institutu interních auditorů, z. s.

22. řádný Sněm Českého institutu interních auditorů, z. s. Praha, 27. února 2017

2

Obsah: 1. Program 22. řádného Sněmu ČIIA... 4 2. Zpráva o činnosti Rady ČIIA za rok 2016... 5 3. Zpráva o hospodaření ČIIA v roce 2016... 21 4. Zpráva Kontrolní komise za rok 2016... 29 5. Návrh na změnu Stanov Českého institutu interních auditorů, z.s.... 30 6. Návrh na změnu Jednacího řádu Sněmu Českého institutu interních auditorů, z.s.... 32 7. Nominace kandidátů na členy Rady ČIIA... 35 8. Zaměření činnosti (strategie) ČIIA do roku 2020... 36 9. Návrh rozpočtu ČIIA na rok 2017... 41 10. Jednací řád Sněmu Českého institutu interních auditorů... 44 11. Volební řád Sněmu Českého institutu interních auditorů... 47 3

1. Program 22. řádného Sněmu ČIIA 30. března 2017 v Praze 12.30 13.00 Prezence 13.00 Zahájení jednání Sněmu Úvod, přivítání Vystoupení hostů Schválení programu Volba členů komisí, předsedy zasedání, zapisovatele a ověřovatelů zápisu Zpráva mandátové komise Návrh na úpravu Jednacího řádu Sněmu ČIIA Zpráva o činnosti ČIIA v roce 2016 Zpráva o hospodaření ČIIA v roce 2016 a roční účetní závěrka za rok 2016 Zpráva Kontrolní komise Návrh na úpravu Stanov ČIIA Představení kandidátů do orgánů ČIIA a vyhlášení volby do orgánů ČIIA cca 16.00 cca 16.20 cca 17.30 Přestávka pro volbu, přestávka na kávu Pokračování jednání Sněmu Zaměření činnosti ČIIA v roce 2017 Rozpočet ČIIA na rok 2017 Vyhlášení výsledků volby do orgánů ČIIA Diskuse Ukončení jednání Sněmu 4

2. Zpráva o činnosti Rady ČIIA za rok 2016 NÁVRH USNESENÍ SNĚMU Sněm ČIIA bere na vědomí Zprávu o činnosti Rady ČIIA za rok 2016. 5

Příloha - Zpráva o činnosti Rady ČIIA za rok 2016 1. Shrnutí činnosti Rady ČIIA V roce 2016 Rada ČIIA úspěšně ukončila naplňování Strategie ČIIA pro období 2015-2016, která byla v roce 2015 schválena Sněmem ČIIA. K naplnění strategie zpracovala Rada ČIIA Akční plán se 64 konkrétními úkoly. Z těchto úkolů bylo 57 splněno zcela, 3 se z objektivních důvodů podařilo splnit jen částečně a u 4 došlo k posunu termínu a na jejich splnění ČIIA dále pracuje. Kontrolní komise z globálního pohledu konstatuje, že je Strategie ČIIA naplňována. Plnění strategie je průběžně hodnoceno dále v textu této kapitoly (v členění dle jednotlivých výborů). Rada ČIIA pracovala v následující struktuře (každá oblast je řízena příslušným výborem) : Oblast vzdělávání, Oblast veřejné správy (s úzkou vazbou na Sekci veřejné správy), Vnitřní záležitosti, Oblast členských služby, Oblast advocacy a mezinárodních vztahů (přímo řízená prezidentem ČIIA). V oblasti vzdělávání byl hlavní zájem Rady směřován do udržení kvality vzdělávacích služeb a rozvoj nových dlouhodobých kurzů Akademie Corporate Compliance (otevřena v roce 2015), Anti Fraud Akademie (termín otevření do poloviny roku 2017) a Manažerského kurzu pro auditory (termín otevření do konce roku 2017). V roce 2016 byla rovněž navázána spolupráce v oblasti vzdělávání s Českou Compliance Asociací. Významným úspěchem v oblasti vzdělávání byla Národní konference zaměřená na oblast IT, kde jsme zaznamenali rekordní účast (224 účastníků) a velmi pozitivní odezvu účastníků. V oblasti veřejné správy pokračovala v aktivitách Sekce veřejné správy. Úspěšně byly realizovány akce pro interní auditory z veřejné správy, a to jak krátkodobé a dlouhodobé semináře, tak workshop (zaměřený na legislativní změny dotýkající se interního auditu). Byla provedena revize a vývoj nových atestačních kurzů a byla vydána publikace Průvodce účetnictvím veřejných financí. V oblasti vnitřní záležitosti vykonává příslušný výbor průběžný dohled nad hospodařením ČIIA, jehož efektivitu může Sněm posoudit na ekonomických výsledcích ČIIA. Trvalá pozornost je věnována zejména fixním nákladům, kontrole plnění rozpočtu, vývoji cash-flow a plnění cílů ředitele kanceláře ČIIA. Spolu s ředitelem kanceláře ČIIA členové Výboru pro vnitřní připravili systém řízení rizik. Velmi úspěšné byly projekty pro firmy a veřejné instituce, kde se podařilo překročit plánové výnosy o více než 50 % (projekty QAR a vzdělávací projekty). Do nově zřízené oblasti členských služeb spadá zejména profesní setkávání, časopis Interní auditor, včetně webu a vydávání české verze IPPF. Mezi profesní setkávání, které již standardně organizujeme, jsme nově zařadili také Klub mladých interních auditorů a 6

workshopy pro interní auditory z bankovního sektoru. V roce 2016 jsme vydali 4 čísla časopisu Interní auditor s mírně upravenou grafikou, nicméně pro rok 2017 připravujeme grafický redesign časopisu. Průběžně aktualizujeme web ČIIA, včetně pravidelného zasílání newsletterů. Pravidelně také vkládáme příspěvky na sociální sítě. V rámci aktualizace IPPF jsme přeložili a zveřejnili Mezinárodní standardy platné od 1. 1. 2017 a v současné době překládáme Prováděcí směrnice. Oblast advocacy a mezinárodních vztahů zaznamenala v roce 2016 významný posun. V oblasti advocacy se podařilo navázat na oslavy 20 let založení ČIIA a realizovat setkání (konference a workshopy) se všemi relevantními partnery a stakeholdery interního auditu. Členové Rady ČIIA se rovněž účastnili zpracování publikace Praktická příručka pro členy výborů pro audit, kterou vydala Rada pro veřejný dohled nad auditem. V oblasti mezinárodních vztahů dosáhl ČIIA úspěchu v podobě zvolení prezidenta ČIIA do představenstva ECIIA a Výboru pro advocacy IIA. ČIIA se tak mezinárodně velmi zviditelnil. V oblasti členské základny se nám v roce podařilo udržet více jak 1000 členů institutu, což v evropském srovnání představuje výborný výsledek (instituty ve srovnatelných zemích EU mají většinou výrazně menší členskou základnu). Hospodaření ČIIA za rok 2016 bylo na dobré úrovni (zisk před zdaněním 361 tis. Kč). 7

1.1 Personální obsazení V období od Sněmu Českého institutu interních auditorů, z.s. (dále jen ČIIA) konaného dne 31. 3. 2016 působila Rada ČIIA (dále jen Rada) v této podobě: František Beckert Miroslav Čtvrtlík (k 10. 5. 2016 odstoupil z Rady ČIIA) Michal Čup Miloslav Frumar Jana Juračková Jitka Kazimírová Zuzana Kitto Eva Klímová Žaneta Krupičková Michaela Kubýová Alena Marcínová Jiřina Oleksiaková Tomáš Pivoňka (prezident) Dana Ratajská Lukáš Wagenkencht Složení Rady je nominačním výborem formátováno tak, aby reprezentovalo také některé státní i privátní subjekty působící v oblasti interního auditu a kontroly. Tento koncept přirozeně podléhá, v souladu se Stanovami, volebnímu aktu na Sněmu ČIIA, nicméně v několika uplynulých letech byl volbou Sněmu opakovaně potvrzen. Kontrolní komise pracovala ve složení: Martin Bubeník František Orság (předseda) Petr Švub Kancelář ČIIA byla v roce 2016 řízena Danielem Häuslerem (na základě uzavřené smlouvy ze dne 1. 11. 2007). 1.2 Usnesení Sněmu z r. 2016 Usnesením 21. sněmu ČIIA nebyl Radě uložen žádný specifický úkol. 8

2. Oblast vzdělávání 2.1 Dlouhodobé a krátkodobé vzdělávání V oblasti vzdělávání pro období 2015-2016 schválil Sněm ČIIA následující priority: rozšíření cílové skupiny vzdělávání, rozvoj kompetencí interních auditorů, rozvoj nových forem vzdělávání, zvyšování kvality stávajících forem vzdělávání. Tyto priority Rada ČIIA dále rozpracovala do akčního plánu včetně časového harmonogramu. V roce 2016 jsme realizovali následující nové vzdělávací aktivity vyplývající z této rozvojové strategie / akčního plánu: v rámci strategie rozšíření cílové skupiny vzdělávání jsme zahájili spolupráci s Českou compliance asociací, a to formou realizace společných workshopů a seminářů a rozšířili spolupráci s ISACA. Realizovali jsme nové jednodenní kurzy zaměřené na příbuzné profese (např. kontrola, compliance, řízení rizik, forenzní audity, audity kvality). Rozšířili jsme organizaci seminářů v regionech o další region, kterým byl Zlín, kde spolupracujeme s Krajským úřadem Zlínského kraje. Součástí zvyšování kvality stávajících forem vzdělávání byla průběžná obměna témat jednotlivých seminářů. Nová témata kurzů a seminářů pořádaných ČIIA v roce 2016 představovala 29 % všech kurzů (86 z celkem 296 krátkodobých seminářů). S novými tématy se dařilo přivádět do ČIIA i nové lektory (23 nových lektorů). V rámci krátkodobých seminářů se daří dlouhodobě udržet vysokou známku jejich hodnocení ze strany účastníků. Průměrná známka celkové spokojenosti byla na úrovni 1,28, což považuje Rada ČIIA za uspokojivý výsledek. V roce 2016 jsme realizovali tyto vzdělávací akce: a) základní kurz pro veřejnou správu celkem 3 běhy s průměrnou účastí 24 osob b) atestační kurzy pro veřejnou správu Celkem 6 kurzů s průměrnou účastí 13 osob o Audit klíčových oblastí (2x) o Praktické dovednosti pro výkon interního auditu (2x) o Audit informačních systémů ve veřejné správě (1x) o Reforma účetnictví, vliv na řídicí a kontrolní systém (1x) 9

c) krátkodobé semináře Z celkem 296 plánovaných seminářů bylo realizováno 190 s účastí 1715 osob. Z toho proběhly semináře v regionech - v Ostravě (4), v Brně (3), v Olomouci (1) a ve Zlíně (1). d) semináře na klíč V roce 2016 byly realizovány semináře na klíč pro tyto organizace: o Česká pojišťovna o Ministerstvo financí o Městský úřad Třinec o Ministerstvo školství mládeže a tělovýchovy o Ministerstvo vnitra o Krajský úřad Zlín o Státní zemědělský intervenční fond o Dům zahraniční spolupráce e) byl zahájen nový cyklus Univerzity interního auditu s počtem 10 účastníků. f) Akademie risk managementu se v roce 2016 konala pouze na podzim pro 3 účastníky g) Akademie corporate compliance se konala v obou pololetích, na jaře s 5 účastníky, na podzim se 4 účastníky. 2.2 Konference a workshopy V roce 2016 jsme připravili dvě velké významné akce: Workshop Ve dnech 13. 14. dubna 2016 jsme organizovali v Hradci Králové, pod záštitou ministryně pro místní rozvoj Ing. Karly Šlechtové, workshop pro interní auditory z veřejné správy s názvem Šachy interního auditu ve víru legislativních změn. Celkem jsme registrovali 160 účastníků, což je rekordní účast na workshopu pro veřejnou správu. Hlavním partnerem byla společnost Dynatech. Národní konference Ve dnech 12. 13. října 2016 jsme organizovali v Českých Budějovicích národní konferenci, zaměřenou na audit kybernetické bezpečnosti AudIT. Akce byla hodnocena jako úspěšná, jak z odborného, kulturního, tak i z finančního hlediska a registrovali jsme 224 účastníků, což je rekordní účast na národní konferenci. Generálním partnerem byla společnost Deloitte. 10

3. Oblast veřejné správy Sekce veřejné správy ČIIA (dále jen SVS), jejímž koordinačním orgánem je Výbor SVS, působí v rámci struktur ČIIA od roku 2010. Činnost SVS se řídí dokumenty schválenými Sněmem ČIIA a Radou ČIIA. Součástí SVS jsou odborné komise zaměřené na primární a sekundární systém dohledu, dále výbor pro certifikaci auditorů ve veřejné správě. Další nedílnou součástí SVS jsou zástupci tzv. komunit, reprezentující různé orgány státní správy (ministerstva), územně samosprávné celky (kraje, obce, městské části Prahy), školství, zdravotnická zařízení, katastrální úřady, státní fondy a další organizace veřejné správy (viz následující ilustrativní organizační schéma SVS). Předseda Místopředseda Odborné komise Komunity Výbor pro certifikaci Komise pro primární systém dohledu Ministerstva Kraje Obce Vysoké školy Ostatní Čechy Katastrální úřady Zdravotnictví Komise pro sekundární systém dohledu Morava Státní fondy Další úřady Praha V průběhu roku 2016 jsme aktualizovali složení Výboru s ohledem na personální změny v rámci jednotlivých komisí a komunit. Aktivity SVS byly zaměřeny na potřeby interních auditorů působících ve všech typech a úrovních orgánů veřejné správy a podporu výkonu interního auditu v souladu s Mezinárodními standardy pro profesní praxi interního auditu. Na Strategii ČIIA 2015-2016 byla zpracována Strategie činnosti Sekce veřejné správy Českého institutu interních auditorů a kroky k jejich naplnění na roky 2016-2019. SVS přispívala k naplňování Strategie ČIIA 2015-2016, plnila přijatý související akční plán a zejména zajišťovala podporu rozvoji interního auditu ve veřejné správě a vytvářela podmínky pro těsnější spolupráci ČIIA a subjektů ve veřejné správě při řešení potřeb vzdělávání interních auditorů ve veřejné správě. V rámci pravidelných setkávání Výbor SVS byly rovněž diskutovány aktuální oblasti dotýkající orgánů veřejné správy nebo vlastní auditní činnosti, jednalo se zejména o dopady nové legislativy, např. zákona o kybernetické bezpečnosti, zákona o státní službě, a dále o nástrojích pro využití při auditní činnosti (open data). 11

V oblasti vzdělávání došlo k revizi atestačních kurzů a spuštění navazujícího atestačního kurzu pro získání praktických dovedností pro výkon interního auditu pro začínající interní auditory. Vedle toho byla vydána publikace Průvodce účetnictvím veřejných financí pro veřejnou správu. V roce 2016 jsme dále rozvíjeli spolupráci s Radou a kanceláří ČIIA v organizování workshopů, setkávání v regionech, atestačních kurzů a dalších vzdělávacích akcí nejen pro auditory ve veřejné správě. V souladu se Systémem odborné certifikace interních auditorů ve veřejné správě, který prošel vlastní aktualizací s ohledem na vyhodnocení z praxe a podnětu ze strany Kontrolní komise ČIIA, pokračovala certifikace interních auditorů ve veřejné správě včetně podávání hlášení o udržení této certifikace na základě průběžného profesního rozvoje. V rámci aktivit SVS dále pokračovala významná spolupráce s Ministerstvem financí, dále s Ministerstvem vnitra, Ministerstvem pro místní rozvoj a Nejvyšším kontrolním úřadem. Rada ČIIA, včetně SVS, se opětovně zapojila do připomínkového řízení k novému zákonu o řízení a kontrole veřejných financí, který byl na konci roku schválen Vládou ČR a předložen do dalšího legislativního procesu. Rok 2016 byl zaměřen na seznámení se s touto nově připravovanou legislativou, které nově bude upravovat interní audit ve veřejné správě, včetně připravovaného zavedení výboru pro audit pro ústřední orgány veřejné správy. V tomto směru byl upořádán pracovní workshop pro interní auditory v Hradci Králové s opětovně rekordní účastní, který rovněž seznamoval s legislativními změnami v oblasti veřejných zakázek a nastavením a zkušenostmi z čerpání evropských dotací za programové období 2007 2013 a 2014-2020. Největším úspěchem SVS však zůstává mobilizace a aktivizace interních auditorů, vzájemná výměna informací a zkušeností v rámci ustanovených komunit a mezi jednotlivými auditory, která bude dále pokračovat i v roce 2017. 4. Vnitřní záležitosti Ekonomické řízení Výbor pro vnitřní věci čtvrtletně vyhodnocuje plnění schváleného rozpočtu a vývoje cashflow, včetně stavu pohledávek a závazků, s cílem zajišťování účinnosti operativního rozhodování a řízení, které následně předkládá na jednání Rady ČIIA. Dále jsme nastavili a čtvrtletně vyhodnocujeme cíle pro ředitele ČIIA (KPI) ekonomické a jiné cíle ČIIA. Výbor pro vnitřní věci rovněž poskytuje zpětnou vazbu Kanceláři ČIIA pro operativní řízení. Pozitivní vliv na ekonomiku ČIIA mají realizované projekty (zejména pro veřejnou správu) v oblasti poradenství a hodnocení kvality interního auditu, přičemž dosažené výnosy z této činnosti tvořily 72 % výnosů z projektů realizovaných na zakázku (viz vyhodnocení rozpočtu ČIIA 2016, řádek 5). 12

Likvidita Likvidita ČIIA je na velmi dobré úrovni (viz Rozvaha ČIIA k 31. 12. 2016), o likviditě finančních prostředků je pravidelně informována Rada ČIIA na svých jednáních. Likviditu ČIIA nadále jistíme uzavřeným kontokorentním úvěrem. Řízení rizik Výbor pro vnitřní věci v součinnosti s ředitelem kanceláře ČIIA nastavil systém řízení rizik. Celkem jsme identifikovali 34 rizik v 7 oblastech, včetně opatření k eliminaci jejich dopadu. Řídící dokumenty Výbor pro vnitřní věci v součinnosti s ředitelem kanceláře ČIIA provedl revizi vnitřních řídících dokumentů ČIIA, na základě které došlo také k aktualizaci některých z nich. Kancelář Po celý rok 2016 bylo v kanceláři ČIIA zaměstnáno 6 zaměstnanců (z toho jedna zaměstnankyně od března 2016 v rámci projektu Úřadu práce, kdy nám hradí 65 % jejích mzdových nákladů) a to v rámci 3 organizačních jednotek s přímou vazbou na ředitele: Sekretariát ředitele, Oddělení členských služeb a marketingu, Oddělení vzdělávání. Kontrolní komise Členové Kontrolní komise se pravidelně účastní jednání Rady, což zlepšuje možnost cíleného zaměření kontrolních aktivit. Tímto je také zajištěná dostatečná informovanost o činnosti kanceláře a Rady ČIIA. Zpráva o činnosti Kontrolní komise je samostatným dokumentem předkládaným Sněmu ČIIA. 5. Oblast členských služeb 5.1 Profesní setkávání Cílem profesních setkávání je předávání odborných zkušeností interních auditorů z daného oboru. Tato setkání jsou vždy přijata s velmi pozitivním ohlasem a záměrem Rady i Kanceláře ČIIA je v těchto aktivitách pokračovat i v dalším období. Mezi profesní setkání jsme také nově zařadili odpolední workshopy pro interní auditory z bank, prakticky zaměřená setkání v menším počtu účastníků. Prvního workshopu se zúčastnilo 13 osob. Ke konci roku 2016 jsme také připravili setkání interních auditorů z Magistrátu hl. města Prahy, jednotlivých pražských městských částí a jejich příspěvkových organizací. Setkání se zúčastnilo 30 osob. 13

Přehled dalších, již pravidelných odborných setkání z různých oblastí: 9. setkání IA z finančních institucí (za podpory ČBA, PwC) počet účastníků 97 10. setkání IA z finančních institucí (za podpory ČBA, Deloitte) počet účastníků 93 5. setkání IA z finančních pojišťoven počet účastníků 10 6. setkání IA z finančních pojišťoven počet účastníků 14 5. setkání IA ze zdravotních pojišťoven počet účastníků 7 3. setkání IA ze státních fondů a dalších specifických organizací počet účastníků 17 4. setkání IA ze státních fondů a dalších specifických organizací počet účastníků 19 Nově jsme založili Klub mladých interních auditorů se záměrem oslovit mladou generaci jako budoucnost naší profese a institutu. Prvního setkání se zúčastnilo 31 mladých interních auditorek a auditorů. Fórum pro interní auditory Dlouhodobou aktivitou je organizace měsíčních Fór pro interní auditory. V roce 2016 jsme celkem organizovali 12 setkání, všechny v prostorách ČIIA. Průměrná účast byla 12 osob. 5.2 Časopis Interní auditor, web a sociální média V průběhu roku 2016 jsme vydali 4 čísla časopisu Interní auditor. Témata časopisu pro jednotlivá čtvrtletí byla vybrána z návrhů redakční rady a schválená radou ČIIA pouze pro 3 čísla v této podobě: Metody a postupy interního auditu. Výbory pro audit. Interní audit a IT. Ve čtvrtém čísle časopisu jsme se zaměřili na aktuální témata, zejména IT a kybernetickou bezpečnost, a to v návaznosti na téma národní konference. Počátkem roku 2017 jsme doplnili redakční radu o novou členku a v současné době je redakční rada jedenáctičlenná. Redakční rada se scházela pravidelně 1x měsíčně a dále mimořádně dle potřeby. Vedoucím redakční rady pro časopis a internet je pan Ing. Jan Kovalčík (Česká spořitelna). Ke konci roku 2016 jsme zařadili speciální setkání na téma, jak se tvoří časopis Interní auditor s názvem S časopisem Interní auditor do Indie a zpět. Setkání se osvědčilo a v následujícím období budeme opět obdobné setkání realizovat. Webové stránky ČIIA průběžně aktualizujeme, zejména z úrovně kanceláře ČIIA. Současně věnujeme významnou pozornost sociálním médiím, konkrétně jsme aktivní v médiích LinkedIn, Twitter a v rámci Klubu mladých interních auditorů jsme také založili stránky na Facebooku. 14

5.3 Mezinárodní rámec profesní praxe (IPPF) Hlavním posláním ČIIA v oblasti profesní praxe je především průběžné sledování a vyhodnocování rozvoje Mezinárodního rámce profesní praxe interního auditu (dále IPPF), zajištění jeho aktualizace v českém jazyce a poskytnutí včasných informací členské základně. V roce 2016 proběhla revize Mezinárodních standardů pro profesní praxi interního auditu ( Standardy ). Aktuální Standardy jsou platné od 1. ledna 2017 a dostupné na našem webu v českém a anglickém jazyce i s vyznačenými změnami. Dále The IIA vydal 52 Prováděcích směrnic, které nahradily Doporučení pro praxi. Většina byla vydána v prosinci 2016. Prováděcí směrnice jsou dostupné v anglickém jazyce na webu ČIIA. V současné době zajišťujeme český překlad. Prováděcí směrnice v českém jazyce budeme postupně doplňovat na web ČIIA. Předpokládané datum vydání kompletního a aktualizovaného Mezinárodního rámce profesní praxe interního auditu ze strany The IIA je březen 2017. Poté zajistíme též nové aktualizované vydání v českém jazyce. Novinky budeme i nadále sledovat, seznamovat s nimi členskou základnu a případně zajišťovat předklad do českého jazyka. Veškeré informace naleznete na našem webu v sekci IPPF. 15

5.4 Certifikace V průběhu roku 2016 probíhaly zkoušky CIA beze změny, 3 dílčí části zkoušky se i dále vykonávají standardním způsobem v počítačovém centru firmy GOPAS, s.r.o. v Praze. Úspěšnost při testování zkoušek v roce 2016 Celkově jsme registrovali 76 kandidátů jednotlivých částí zkoušky, z toho úspěšných bylo 21 (tj. 28 %) kandidátů. V roce 2016 obdrželi nově titul CIA 3 kandidáti, titul CGAP 1 kandidát. Certifikáty u ostatních zkoušek (CRMA, CFSA, CCSA) nebyly vydány. K 31. 12. 2016 bylo v ČIIA evidováno celkem 292 držitelů titulu CIA, 11 držitelů titulu CGAP, 2 držitelé titulu CCSA, 5 držitelů titulu CFSA, 14 držitelů titulu CRMA. Roční hlášení CPE (Kontinuální profesní vzdělávání) V roce 2016 podalo hlášení celkem 130 certifikovaných (z toho 4 nečleni) za celkem 146 certifikací - 128 CIA, 4 CGAP, 2 CFSA, 11 CRMA a 1 CCSA. Hlášení CPE je zpoplatněno, avšak členové ČIIA mají roční poplatek CPE zahrnut již v poplatku za členství. Nečlenové hradí poplatek 100 USD (dle ceníku IIA). V ČR zasílají držitelé certifikací (člen i nečlen) hlášení přímo do kanceláře ČIIA, kde je evidujeme a následně odesíláme informaci o odevzdání hlášení CPE do The IIA. Nově ČIIA zodpovídá i za každoroční audit hlášení CPE vybraných držitelů certifikace, které určí The IIA. V roce 2016 jsme prověřili 9 hlášení CPE. Prověření byla úspěšná, přičemž u jednoho prověřovaného držitele CIA byla využita dodatečná lhůta na doplnění neuznaných hodin CPE. Přípravné kurzy na certifikaci CIA Kandidáti CIA se mohou připravit na složení jednotlivých částí zkoušky v rámci Přípravných kurzů s praktickým procvičením vzorových otázek přeložených do češtiny. Přípravné kurzy pro třídílnou verzi zkoušek CIA využilo v roce 2016 celkem 26 účastníků (v 1. pololetí 12, ve 2. pololetí 14). 6. Oblast advocacy a mezinárodních vztahů 6.1 Advocacy V této oblasti jsme pokračovali v naplňování Advocacy plánu, jehož cílem je adresné rozvíjení vztahů s partnery ČIIA a propagace profese interního auditu. V rámci propagace profese interního auditu a ČIIA (systém Advocacy) jsme zorganizovali konference a kulaté stoly se všemi hlavními partnery: Ministerstvo financí (společná konference s tématem Reforma auditu v praxi a účast zástupců MF na konferencích ČIIA), Komora auditorů České republiky (společná konference s tématem Reforma auditu v praxi ), Nejvyšší kontrolní úřad (společná konference s tématem Reforma auditu v praxi ), Institut členů správních orgánů (společná konference s tématem Reforma auditu v praxi a účast ve vzdělávacím programu CIoD), 16

Česká bankovní asociace (dvě společná setkávání interních auditorů z finanční oblasti), Rada pro veřejný dohled nad (společná konference s tématem Reforma auditu v praxi, jmenování prezidenta ČIIA do Výboru pro koordinaci Rady pro veřejný dohled nad auditem a příprava Praktické pomůcky pro Výbory pro audit, která byla vydána v prosinci 2016). Významnou akcí, kterou jsme v roce 2016 organizovali, byla již výše zmíněná konference na téma Reforma auditu v praxi s účastí 102 osob ve spolupráci s Nejvyšším kontrolním úřadem, Komorou auditorů České republiky, Ministerstvem financí, Radou pro veřejný dohled nad auditem a Institutem členů správních orgánů. Speciálním hostem byl Richard Chambers, ředitel IIA Global. Při další příležitosti návštěvy z IIA jsme dále realizovali výjimečnou konferenci na téma Cyber security ve spolupráci s ISACA CRC a EY, jejímž hostem byl prezident IIA Global Lawrence Harrington. 6.2 Mezinárodní vztahy V oblasti mezinárodních vztahů jsme se zaměřovali zejména na spolupráci v rámci organizací, jejichž jsme členem Mezinárodní institut interních auditorů (IIA) a Evropská konfederace institutů interních auditorů (ECIIA). Významnou událostí se stala volba Prezidenta ČIIA Tomáše Pivoňky do představenstva ECIIA a Výboru pro advocacy IIA. Klíčová je zejména účast v představenstvu ECIIA, kde Tomáš Pivoňka odpovídá za 3 oblasti komunikaci a PR, veřejnou správu a koordinaci aktivit ECIIA v regionu střední a východní Evropy. Prezident ČIIA Tomáš Pivoňka se standardně zúčastnil General Assembly ECIIA (Stockholm, říjen 2016) a Global Council IIA (New York, červenec 2016). Ředitel kanceláře Daniel Häusler se v roce 2016 zúčastnil jednoho setkání ředitelů národních institutů (tzv. CEO meetingu) v Helsinkách. 17

7. Členská základna K 27. 1. 2017 bylo členem ČIIA 1 082 osob. Strukturu zastoupení v jednotlivých segmentech ukazuje následující tabulka. Segment počet % Auditorské a poradenské firmy 69 6,4 Banky 175 16,2 Pojišťovny 47 4,3 Ostatní finanční instituce 26 2,4 Neziskové organizace 1 0,1 Energetika a těžební průmysl 41 3,8 Průmysl 55 5,1 Obchod a distribuce 19 1,8 Stavebnictví 11 1 Informace a komunikace 22 2 Doprava 43 4 Služby 12 1,1 Zdravotní pojišťovny 22 2 Veřejná správa 383 35,4 Školství 17 1,5 Zdravotnictví 28 2,6 Ostatní 111 10,3 Celkem 1 082 100 Počet členů vůči stavu před rokem (1. 2. 2016 1048 členů) vzrostl o 34. Největší nárůst (15 členů) zaznamenal segment veřejné správy. Nárůst je též patrný i v segmentech banky (10 členů) a informace a komunikace (8 členů). Naopak v segmentu ostatní finanční instituce jsme zaznamenali pokles o 10 členů. 18

Srovnání vývoje počtu členů v ČIIA mezi lety 2010 2017 Segment 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Veřejná správa, školství, zdravotnictví 473 353 366 341 340 380 411 428 Auditorské a poradenské činnosti 78 82 83 87 84 80 68 69 Obchodní, distribuční a další společnosti (např. služby) 76 51 66 63 58 45 44 53 Banky, pojišťovny a finance 233 216 228 241 251 261 267 270 Průmysl 93 120 144 149 147 147 143 150 Ostatní (individuální členové, neziskové organizace, ) 34 76 61 84 97 119 115 112 Celkem 987 898 948 965 977 1032 1048 1082 Srovnání počtu členů ČIIA 2010-2017 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 1082 1048 1032 977 965 948 898 987 0 200 400 600 800 1000 1200 Počet členů se od roku 2010 zvýšil o 95 členů. V roce 2011 jsme zaznamenali propad o 89 členů, nicméně již v následujících letech počet členů konstantně rostl, přičemž na konci roku 2014 jsme překročili magickou hranici 1000 členů Institutu. V roce 2016 byl počet členů stabilně přes 1000. Od roku 2012 mohou členové využít nový členský příspěvek BENEFIT. V roce 2012 z 948 členů využilo členský příspěvek BENEFIT 75 členů (necelých 8 % z celkového počtu členů 19

ČIIA). V dalších letech počet členů s členským příspěvkem BENEFIT vzrůstal k 1. 2. 2016 jsme evidovali 175 členů. V současné době využívá členský příspěvek BENEFIT 174 členů, kteří představují 16 % z celkového počtu členů ČIIA. Využití členských příspěvků 16 % 84 % Základní členský příspěvek Členský příspěvek BENEFIT 8. Závěr Tato zpráva má za cíl zrekapitulovat události od minulého Sněmu významné pro ČIIA a přiblížit členům ČIIA stav organizace. Zaujetí stanoviska k této zprávě bude možno v rámci diskuse na Sněmu dne 30. března 2017. V rámci zvýšení efektivity jednání Sněmu vyzýváme všechny členy, aby zaslali svá případná stanoviska či připomínky k této zprávě emailem na adresu prezidenta ČIIA nebo ředitele kanceláře ČIIA. Umožní to lepší přípravu jednání a případnou sumarizaci většího počtu shodných stanovisek před jejich prezentací na Sněmu. V Praze dne 27. února 2017 Mgr. Tomáš Pivoňka, CIA, CRMA prezident ČIIA 20

3. Zpráva o hospodaření ČIIA v roce 2016 NÁVRH USNESENÍ SNĚMU Sněm ČIIA bere na vědomí Zprávu o hospodaření ČIIA za rok 2016. Sněm ČIIA schvaluje roční účetní závěrku za rok 2016. 21

Příloha Zpráva o hospodaření ČIIA za rok 2016 ROZVAHA (v tis. Kč před zdaněním) AKTIVA Stav k 31. 12. 2015 Stav k 31. 12. 2016 A. DLOUHODOBÝ MAJETEK CELKEM 58 54 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 0 0 Z toho: - software 0 0 - pořízení dlouhod. nehm. majetku 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 518 518 Z toho: - umělecká díla a předměty 52 52 - samostatné movité věci a soubory 466 466 - pořízení dlouhod. hmot. majetku 0 0 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem -460-464 Z toho: - oprávky k software 0 0 - oprávky k sam. movitým věcem -460-464 B. KRÁTKODOBÝ MAJETEK CELKEM 4 336 4 329 I. Zásoby celkem 200 235 Z toho: - materiál na skladě 12 1 - nedokončená výroba 0 0 - zboží na skladě 188 234 II. Pohledávky celkem 548 574 Z toho: - odběratelé 378 341 - poskytnuté provozní zálohy 169 178 - ostatní pohledávky 0 15 - pohledávky za zaměstnanci 0 0 - daně z příjmů 0 69 - ostatní přímé daně 0 0 - daně z přidané hodnoty 0 0 - jiné pohledávky 1 0 - opravná položka k pohledávkám 0-29 III. Krátkodobý finanční majetek celkem 3 362 3 249 Z toho: - pokladna 14 23 - ceniny 25 6 - účty v bankách 3 323 3 220 - peníze na cestě 0 0 IV. Jiná aktiva celkem 226 271 Z toho: - náklady příštích období 223 271 - příjmy příštích období 0 0 - kurzové rozdíly aktivní 3 0 Aktiva celkem 4 394 4 383 22

PASIVA Stav k 31. 12. 2015 Stav k 31. 12. 2016 A. VLASTNÍ KAPITÁL 2 240 2 600 I. Základní kapitál 0 0 II. Výsledky hospodaření celkem 2 240 2 600 Z toho: - účet hospodářského výsledku 0 361 - výsledek hosp. ve schval. řízení 448 0 - nerozdělený zisk (ztráta) minulých let 1 792 2 239 B. CIZÍ ZDROJE CELKEM 2 154 1 783 I. Rezervy celkem 0 0 II. Dlouhodobé závazky celkem 0 0 III. Krátkodobé závazky celkem 2 043 1 618 Z toho: - dodavatelé 922 577 - přijaté zálohy 36 43 - ostatní závazky 9 20 - zaměstnanci 326 344 - závazky k SC a ZP 118 139 - daň z příjmů 87 0 - ostatní přímé daně 61 69 - daň z přidané hodnoty 25 0 - ostatní daně a poplatky 0 0 - jiné závazky 49 46 - dohadné účty pasivní 410 380 IV. Jiná pasiva celkem 111 165 Z toho: - výdaje příštích období 1 0 - výnosy příštích období 110 165 - kurzové rozdíly pasivní 0 0 Pasiva celkem 4 394 4 383 23

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč před zdaněním) NÁZEV UKAZATELE ROK 2015 ROK 2016 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby 7 299 7 613 II. Změna stavu zásob vlastní činnosti a aktivace 0-189 III. Osobní náklady celkem 4 501 4 949 IV. Daně o poplatky celkem 1 1 V. Ostatní náklady celkem 158 112 VI. Odpisy, prod. majetek, tvorba rezerv a oprav. položek 6 33 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 0 0 NÁKLADY CELKEM 11 965 12 519 I. Přijaté příspěvky celkem 2 931 3 068 II. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 9 548 9 653 III. Ostatní výnosy celkem 20 159 IV. Tržby z prodeje majetku 0 0 VÝNOSY CELKEM 12 499 12 880 Výsledek hospodaření před zdanění 534 361 Daň z příjmů celkem 86 Výsledek hospodaření po zdanění 448 24

VYHODNOCENÍ ROZPOČTU ČIIA ZA ROK 2016 (v tis. Kč před zdaněním) Výnosy rozpočet 2016 skutečnost 2016 odchylka v % 1 semináře krátkodobé 2 800 3 021 221 108% 2 univerzita interního auditu, ARM 900 680-220 76% 3 atestační kurzy pro VS 1 250 1 161-89 93% 4 přípravné kurzy CIA 470 339-131 72% 5 seminář na klíč/pro firmu 1 000 1 576 576 158% 6 konference národní 360 471 111 131% 7 konference mezinárodní 1 000 1 316 316 132% 8 fórum, klubový večer 0 0 0 9 časopis 70 96 26 137% 10 katalog 0 0 0 11 publikace - prodej/nákup/výroba 250 63-187 25% 12 zkoušky CIA 900 624-276 69% 13 ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA 50 51 1 102% 14 členské příspěvky 2 900 3 068 168 106% 15 ostatní výnosy 251 414 163 165% Výnosy celkem 12 201 12 880 679 106% Náklady přímé UKAZATEL 16 semináře krátkodobé 1 280 1 553 273 121% 17 univerzita interního auditu, ARM 360 322-38 89% 18 atestační kurzy pro VS 420 398-22 95% 19 přípravné kurzy CIA 150 143-7 95% 20 seminář na klíč/pro firmu 550 966 416 176% 21 konference národní 250 274 24 110% 22 konference mezinárodní 700 599-101 23 fórum, klubový večer 30 9-21 30% 24 Sněm 30 33 3 110% 25 časopis 450 447-3 99% 26 katalog 180 188 8 104% 27 publikace - prodej/nákup/výroba 350 144-206 41% 28 publikace - překlady/korektury 150 59-91 39% 29 zkoušky CIA 550 416-134 76% 30 ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA 30 34 4 113% 31 členské příspěvky 550 513-37 93% 32 oslavy 20. let 0 0 0 0% 6 030 6 098 68 101% 6 171 6 782 611 110% Přímé náklady celkem PROVOZNÍ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK CELKEM stav srovnání rozpočtu a skutečnosti 25

Režijní náklady rozpočet 2016 skutečnost 2016 odchylka v % 33 osobní náklady 3 450 3 851 401 112% 34 nájem 830 841 11 101% 35 rada 80 80 0 100% 36 spotřeba materiálu, nákup drobného majetku 150 239 89 159% 37 spotřeba energie 190 142-48 75% 38 opravy a údržba 220 284 64 129% 39 SW, databáze, web 140 86-54 61% 40 cestovné 180 97-83 54% 41 reprezentace 30 30 0 100% 42 telefony, internet 50 39-11 78% 43 právnické služby 30 38 8 127% 44 účetní služby 235 212-23 90% 45 marketing a propagace 70 234 164 334% 46 školení a benefity zaměstnanců 62 59-3 95% 47 finanční náklady/výnosy 70 101 31 144% 48 odpisy 4 3-1 75% 49 ostatní 80 85 5 106% 5 871 6 421 550 109% 11 901 12 519 618 105% Režijní náklady celkem Náklady celkem UKAZATEL stav srovnání rozpočtu a skutečnosti HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK PŘED ZDANĚNÍM 300 361 61 120% 26

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. 12. 2016 Komentář k finančním výkazům V hospodaření ČIIA jsme vykázali za rok 2016 kladný hospodářský výsledek ve výši 361 tis. Kč před zdaněním, přičemž jsme dosáhli výnosů ve výši 12 880 tis. Kč, při nákladech ve výši 12 519 tis. Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním činí 361 tis. Kč. Záporná položka v hodnotě 189 tisíc v nákladech (II. Změna stavu zásob vlastní činnosti a aktivace) vznikla díky novelizaci Českých účetních standardů. Do konce roku 2015 se o stavu zásob vytvořených vlastní činností účtovalo jako o výnosech na účtové skupiny 61 Změna zásob vlastní činnosti. Novelizovaná vyhláška ruší tento účet a zavádí nový účet účtové skupiny 58 Změna stavu zásob vlastní činnosti a aktivace (u neziskových organizací je to účet 57). Ze stejného důvodu byly ve Vyhodnocení rozpočtu ČIIA roku 2016 sníženy jak výnosy (řádek číslo 11 publikace-prodej/nákup/výroba), tak i náklady (řádek číslo 27 publikace - prodej/nákup/výroba) o hodnotu 189 tisíc Kč. ROZVAHA k 31. 12. 2016 Aktiva Celková aktiva se snížila o 11 tis. Kč vůči roku 2015. Položka nákladů příštích období je zejména tvořena členskými poplatky do IIA. Pasiva U pasiv došlo ke zvýšení vlastního kapitálu v důsledku kladného hospodářského výsledku o 360 tis. Kč (zaokrouhleně) a celkový podíl vlastního kapitálu z celkových zdrojů je na úrovni 59 %. Položka výnosů příštích období je převážně tvořena časovým rozlišením výnosů z předplacených seminářů (Univerzita interního auditu) a členských příspěvků. VYHODNOCENÍ ROZPOČTU 2016 Výnosy Celkové výnosy se podařilo naplnit vůči plánovaným výnosům na 106 %, přičemž významný pozitivní rozdíl vůči rozpočtu zaznamenaly výnosy z realizace vzdělávacích aktivit (semináře na klíč), realizace workshopu a mezinárodní konference, inzerce v časopise Interní auditor a z členských příspěvků. Významnou položkou byly také ostatní výnosy, kde jsme zaznamenali výnosy z pronájmu kancelářských prostor a také příspěvek z úřadu práce na zaměstnankyni kanceláře ČIIA, který je poskytován po dobu jednoho roku a měsíčně je hrazeno 65 % mzdových nákladů. 27

Přímé náklady Přímé náklady činily 47 % vůči přímým výnosům, přičemž vůči rozpočtu byly realizovány ze 101 %. Zvýšené náklady u položky semináře na klíč jsou způsobeny zvýšenou aktivitou v této oblasti a jsou v přímé souvislosti se zvýšenými výnosy. Režijní náklady Režijní náklady vůči rozpočtu byly realizovány ve výši 109 %. Zejména se jedná o položku osobních nákladů v přímé souvislosti se zvýšenými ostatními výnosy. Dále evidujeme zvýšené náklady na marketing a propagaci, kde významnou položkou byl nákup propagačního předmětu pro členy ČIIA (flash disk). Celkové náklady byly realizovány na úrovni 105 % vůči rozpočtu a celkový hospodářský výsledek (před zdaněním) na úrovni 120 % vůči rozpočtu. 28

4. Zpráva Kontrolní komise za rok 2016 ZPRÁVA BUDE PŘEDLOŽENA NA JEDNÁNÍ SNĚMU DNE 30. 3. 2017. 29

5. Návrh na změnu Stanov Českého institutu interních auditorů, z.s. NÁVRH USNESENÍ SNĚMU Sněm ČIIA schvaluje nové znění Stanov Českého institutu interních auditorů, z.s. s účinností od 31. 3. 2017 30

Příloha Návrh na změnu Stanov Českého institutu interních auditorů, z.s. Rada ČIIA navrhuje úpravu Stanov ČIIA ze dvou důvodů. a) Na základě právního doporučení navrhuje Rada ČIIA zdůraznit přímou vazbu mezi Stanovami ČIIA a Volebním řádem ČIIA, která v současném znění není aplikována. b) Na základě praxe navrhuje Rada ČIIA upřesnit systém kooptace, který ze současného nastavení nemá jednoznačný výklad s ohledem na volební období kooptovaného člena Rady ČIIA. Konkrétní návrhy na změny Stanov ČIIA: Návrh na doplnění posledního odstavce Článku VIII Sněm Současné znění: Jednání Sněmu se řídí Jednacím řádem Sněmu Institutu a programem jednání Sněmu. Nahradit zněním: Jednání Sněmu se řídí Jednacím řádem Sněmu Institutu a programem jednání Sněmu. Volby do Rady, Kontrolní komise a Čestného prezidia institutu se řídí Volebním řádem sněmu ČIIA. Návrh na úpravu Článku IX Rada Současné znění: Rada je oprávněna v období mezi jednáními Sněmu, v případě rezignace nebo zániku členství člena Rady, doplnit počet svých členů kooptací. Počet kooptovaných členů Rady nesmí překročit polovinu všech členů Rady. Nejblíže následující Sněm projedná a potvrdí kooptaci nebo provede volbu nového člena Rady. Nahradit zněním: Rada je oprávněna v období mezi jednáními Sněmu, v případě rezignace nebo zániku členství člena Rady, doplnit počet svých členů kooptací. Počet kooptovaných členů Rady nesmí překročit polovinu všech členů Rady. Kooptace se provádí na dobu zbývající do konce volebního období člena Rady, který rezignoval, nebo mu zaniklo členství. Nejblíže následující Sněm projedná a potvrdí kooptaci nebo provede volbu nového člena Rady. 31

6. Návrh na změnu Jednacího řádu Sněmu Českého institutu interních auditorů, z.s. NÁVRH USNESENÍ SNĚMU Sněm ČIIA schvaluje nové znění Jednacího řádu Sněmu Českého institutu interních auditorů, z.s. s okamžitou účinností od 30. 3. 2017 32

Příloha Návrh na změnu Jednacího řádu Sněmu Českého institutu interních auditorů, z.s. Rada ČIIA navrhuje úpravu Jednacího řádu Sněmu ČIIA ze čtyř důvodů. a) Na základě praktických zkušeností z předchozích jednání Sněmů ČIIA a zejména za účelem zrychlení sčítání volebních lístků navrhuje Rada ČIIA zvýšit počet členů volební komise za tří na pět. b) Na základě právního doporučení a současné praxe, kdy je o jednotlivých usneseních sněmu hlasováno samostatně a na konci zasedání Sněmu pak ještě jednou v souhrnném Usnesení, navrhuje Rada ČIIA nový systém, kdy předseda návrhové komise přednese návrh usnesení sněmu, o němž by se hlasovalo pouze v daném okamžiku. Současně by touto novou praxí odpadl výrazný nesoulad mezi počtem účastníků Sněmu, kteří hlasují o průběžných usneseních a nižším počtem účastníků Sněmu, kteří hlasují o souhrnném Usnesení na konci zasedání Sněmu. c) Sněm ČIIA volí předsedu zasedání (dle 4 Orgány Sněmu, odstavec (1)), který jednání Sněmu řídí. Z tohoto důvodu navrhuje Rada ČIIA upravit Jednací řád tak, že jednání Sněmu ČIIA řídí Radou pověřený člen ČIIA do zvolení předsedy zasedání. d) Rada ČIIA navrhuje zrušit přímou vazbu Jednacího řádu Sněmu ČIIA na Volební řád ČIIA, poněvadž zavedení návaznosti na Volební řád ČIIA navrhuje Rada ČIIA nově u Stanov ČIIA (viz výše Návrh na změnu Stanov ČIIA). Konkrétní návrhy na změny Jednacího řádu Sněmu ČIIA: Návrh na úpravu 4 Orgány Sněmu, odstavec (1) Současné znění: (1) Sněm na začátku svého jednání volí veřejným hlasováním (aklamací) z řad svých členů: a) předsedu zasedání b) mandátovou komisi, která má 3 členy c) návrhovou komisi, která má 3 členy d) volební komisi, která má 3 členy e) 2 ověřovatele zápisu Nahradit zněním: (1) Sněm na začátku svého jednání volí veřejným hlasováním (aklamací) z řad svých členů: a) předsedu zasedání b) mandátovou komisi, která má 3 členy c) návrhovou komisi, která má 3 členy d) volební komisi, která má 5 členů e) 2 ověřovatele zápisu 33

Návrh na úpravu 4 Orgány Sněmu, odstavec (3) Současné znění: (3) Návrhová komise připravuje v průběhu jednání Sněmu návrh usnesení Sněmu k jednotlivým bodům programu Sněmu. Člen návrhové komise předloží v závěru jednání Sněmu návrh usnesení Sněmu ke schválení. Nahradit zněním: (3) Návrhová komise připravuje v průběhu jednání Sněmu návrh usnesení Sněmu k jednotlivým bodům programu Sněmu. Člen návrhové komise předloží v závěru jednání Sněmu návrh usnesení Sněmu ke schválení. Návrh na úpravu 5 Řízení jednání Sněmu Současné znění: (1) Jednání Sněmu řídí člen ČIIA pověřený Radou. Při řízení Sněmu je povinen dodržovat jednací řád a demokratické principy jednání a hlasování. Nahradit zněním: (1) Jednání Sněmu řídí člen ČIIA pověřený Radou do zvolení předsedy zasedání. Při řízení Sněmu je povinen dodržovat jednací řád a demokratické principy jednání a hlasování. Návrh na zrušení 6 Průběh Sněmu, odstavec (6) Současné znění: (6) Způsob a průběh voleb do orgánů ČIIA upravuje Volební řád. 34

7. Nominace kandidátů na členy Rady ČIIA NOMINACE BUDE PŘEDLOŽENA NA JEDNÁNÍ SNĚMU DNE 30. 3. 2017. INFORMACE O KANDIDÁTNÍ LISTINĚ PŘEDLOŽENÉ RADOU ČIIA, VČETNĚ INFORMACÍ O NAVRHOVANÝCH KANDIDÁTECH BUDOU ZVEŘEJNĚNY NA WEBU ČIIA MIN 15 DNÍ PŘED KONÁNÍM SNĚMU. 35

8. Zaměření činnosti (strategie) ČIIA do roku 2020 NÁVRH USNESENÍ SNĚMU Sněm ČIIA schvaluje Zaměření činnosti (strategii) ČIIA do roku 2020. 36

Příloha - Zaměření činnosti (strategie) ČIIA do roku 2020 Rada ČIIA předkládá nový koncept zaměření činnosti (dále jen strategie) ČIIA pro období do roku 2020. Strategie ČIIA do roku 2020 byla stanovena v kontextu: Poslání ČIIA (dle Stanov ČIIA) a platné Vize ČIIA z roku 2015 (viz níže). VIZE ČIIA ČIIA je respektovanou autoritou v oblasti interního auditu a příbuzných profesí, vnitřního kontrolního systému a corporate governance v České republice. ČIIA je institut rozvíjející dobré vztahy s IIA, ECIIA a s národními instituty v rámci Visegrádu. ČIIA je profesionální organizace poskytující kvalitní služby svým členům a konkurenceschopné produkty odborné veřejnosti. ČIIA je dobře řízená a ekonomicky stabilní organizace. Strategie ČIIA do roku 2020 obsahuje strategické cíle, vycházející z vize ČIIA, které jsou dále členěny na iniciativy. Iniciativy, představující dílčí cíle, jsou měřeny prostřednictvím indikátorů úspěšnosti, které jsou vyhodnocovány 2x ročně na zasedání Rady ČIIA. Roční zhodnocení bude průběžně prováděno vždy na zasedání Sněmu ČIIA. Předkládaná Strategie ČIIA zohledňuje zkušenosti z předchozí Strategie ČIIA pro období 2015 2016, přičemž navazuje a rozvíjí jednotlivé body Vize ČIIA. Strategické cíle, iniciativy a indikátory úspěšnosti Strategie ČIIA do roku 2020: 1. ČIIA je respektovanou autoritou v oblasti IA a příbuzných profesí, VKS a CG v ČR 1.A Chceme být atraktivním partnerem pro tvůrce legislativy (MF), regulátory (ČNB, NKÚ, RVDA) a obdobné asociace (KAČR, CIoD, ČCA, ČBA). 1.B Chceme efektivně komunikovat interní audit jako nepostradatelnou součást Corporate / Goverment Governance (PR sociální media, konference, kulaté stoly, redesign časopisu). 1.C Chceme být společensky odpovědná organizace (ochrana ŽP, dobrovolnictví). 37

Indikátory úspěšnosti: Počet schůzek s partnery a počet podepsaných smluv a plánů spolupráce. Počet oficiálních účastí na konferencích a akcích jednotlivých institucí a partnerů. Počet realizovaných společných akcí (setkání, workshopy, konference). Počet "postů", "followerů" na sociálních médiích. Počet článků o interním auditu/čiia v odborných časopisech. Realizace redesignu grafiky časopisu Interní auditor. Minimalizace tisků v ČIIA - menší počet kopií a využívání digitalizace. Podpora neziskovým organizacím. Nastavení a zavedení systému práce s dobrovolníky. Využívání třídění odpadu, nákup ekologických dárků apod. 2. ČIIA je institut rozvíjející dobré vztahy s IIA, ECIIA a s národními instituty v rámci CEE 2.A Chceme zintenzivnit spolupráci s IIA, ECIIA, a národními instituty IIA (benchmarking, přístup ke vzdělávání, výměna lektorů na konferencích a seminářích). 2.B Chceme udržet administraci certifikace (CIA, CRMA). 2.C Zvážíme možnosti konání ECIIA konference 2020 v Praze. 2.D Chceme být aktivním člen ECIIA a v CEE regionu. Indikátory úspěšnosti: Počet lektorů školících v zahraničí a naopak. Počet jednání a bilaterální komunikace se CEE instituty, členy Boardu ECIIA. Udržení administrace certfikace od IIA. Analýza a rozhodnutí o podání kandidatury. Počet účastí zástupců ČIIA na zahraničních akcích (GA, Global Council, ECIIA Board meetingy, CEO meetingy,..). 3. ČIIA je profesionální organizace poskytující kvalitní služby svým členům a konkurenceschopné produkty odborné veřejnosti 3.A Chceme být preferovaným komunikačním a informačním centrem pro interní auditory v ČR (atraktivní nabídka služeb, síťování). 3.B Chceme nabízet služby i příbuzným profesím (RM, Compliance, atd.). 38

3.C Chceme nadále rozvíjet nové formy vzdělávání (e-learning, kulaté stoly, minikonference panelové diskuse). 3.D Chceme se systematicky věnovat mladé generaci auditorů. 3.E Chceme rychle přenášet novinky a trendy v profesi do prostředí ČR (IPPF, metodologie IA, inovace). Indikátory úspěšnosti: Počet realizovaných setkání profesních skupin a jejich počet napříč sektory. Počet účastníků na konferencích ČIIA. Čtvrtletní analýzy vyhodnocování zpětné vazby z realizovaných vzdělávacích akcí a projednání na zasedání Rady ČIIIA. Počet realizovaných průzkumů / anket mezi členy ČIIA. Počet nabídek a realizovaných seminářů zaměřených na příbuzné profese. Analýza, vývoj a realizace nových forem vzdělávání min 1x za rok. Počet realizovaných setkání Klubu mladých IA. Zavedení výuky interního auditu na VŠE a dalších vysokých školách v horizontu do dvou let. Počet nových a aktuálních témat na seminářích a konferencích. Překlad IPPF a jeho zveřejnění do stanoveného termínu od obdržení z IIA (drobná aktualizace do dvou měsíců, velká aktualizace do 6 měsíců). Zapojení do tvorby legislativy a metodiky, počet připomínek a konzultací. Počet vydaných odborných publikací. Počet nových lektorů na akcích ČIIA. Organizace Ceny za inovaci. Počet přeložených článků z časopisu Internal Auditor. 4. ČIIA je dobře řízená a ekonomicky stabilní organizace 4.A Chceme řídit ČIIA profesionálně a bezpečně (efektivní finanční řízení, aktivní řízení rizik). 4.B Chceme zajistit udržitelnou budoucnost ČIIA (ekonomická rezerva, personální plánování). 4.C Chceme být inovativní a aktivně vyhledávat nové zdroje příjmů. Indikátory úspěšnosti: Roční nastavení KPI ředitele ČIIA a čtvrtletní vyhodnocení na zasedání Rady ČIIA. Dodržení schváleného ročního rozpočtu. 39

Provedená revize korporátních a interních předpisů - min 1x za 2 roky. Ročně provedená revize systému řízení rizik. Nastavený systém personálního plánování a jeho roční aktualizace. Zajištění kontokorentního úvěru. Zajištění finanční rezervy pro provoz na minimálně 3 měsíce. Analýza a realizace (min 1x za 2 roky) inovativního projektu nebo projektu s novým zdrojem příjmů. 40

9. Návrh rozpočtu ČIIA na rok 2017 NÁVRH USNESENÍ SNĚMU Sněm ČIIA schvaluje rozpočet ČIIA na rok 2017. 41

Příloha Návrh rozpočtu ČIIA na rok 2017 UKAZATEL Rok 2017 v tis. Kč Výnosy Semináře krátkodobé 2 650 Univerzita interního auditu + další dlouhodobé kurzy 900 Základní kurzy a atestační kurzy pro veřejnou správu 1 200 Přípravné kurzy CIA 450 Seminář na klíč/pro firmu/qar 1 300 Konference národní (workshop pro VS) 400 Konference národní 1 150 Fórum, klubový večer 0 Časopis 60 Katalog 0 Publikace prodej, aktivace 160 Zkoušky CIA 600 Ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA, CRMA 30 Členské příspěvky 2 950 Výnosy celkem 11 850 Náklady přímé Semináře krátkodobé 1 270 Univerzita interního auditu + další dlouhodobé kurzy 360 Základní kurzy a atestační kurzy pro veřejnou správu 400 Přípravné kurzy CIA 140 Seminář na klíč/pro firmu/qar 820 Konference národní (workshop pro VS) 240 Konference národní 650 Fórum, klubový večer 80 Sněm 30 Časopis 450 Katalog 180 Publikace autoři/nákup/výroba 200 Publikace překlady/korektury 100 Zkoušky CIA 400 Ostatní zkoušky CGAP, CCSA, CFSA, CRMA 13 Členské příspěvky 550 Přímé náklady celkem 5 883 PROVOZNÍ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 5 967 42

UKAZATEL Rok 2017 v tis. Kč Režijní náklady Osobní náklady 3 550 Nájem 840 Rada 70 Spotřeba materiálu, nákup drobného majetku 200 Spotřeba energie 180 Opravy a údržba, tisk 220 SW, databáze, web 120 Cestovné 180 Reprezentace 25 Telefony, internet 50 Právnické služby 20 Účetní služby 220 Marketing a propagace 55 Školení a benefity zaměstnanců 70 Finanční náklady; daně 70 Odpisy 2 Ostatní 80 Režijní náklady celkem 5 952 Náklady celkem 11 835 Ostatní výnosy 285 Výnosy celkem 12 135 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 300 43

10. Jednací řád Sněmu Českého institutu interních auditorů 1 Předmět úpravy (1) Jednací řád Sněmu Českého institutu interních auditorů (dále jen Sněm ) upravuje: a) způsob svolání Sněmu, b) účast na Sněmu, c) orgány Sněmu a náplň jejich činnosti, d) řízení jednání Sněmu, e) průběh Sněmu, f) způsob hlasování na Sněmu. (2) Působnost Sněmu a základní zásady pro jednání Sněmu obsahují Stanovy ČIIA. (3) Podrobnosti o provádění voleb Sněmem stanoví volební řád Sněmu. 2 Svolání Sněmu (1) Řádný a mimořádný Sněm svolává Rada ČIIA písemnou/elektronickou pozvánkou, která musí být odeslána členům ČIIA nejméně 30 dnů před konáním Sněmu. Pozvánka obsahuje informaci o místě, datu, hodině zahájení a programu jednání Sněmu. (2) Současně s pozvánkou jsou členům zasílány písemné/elektronické návrhy materiálů, předkládaných Sněmu ke schválení, o kterých Rada ČIIA (dále jen Rada) rozhodne, že budou zaslány členům k připomínkám. Připomínky zasílají členové ČIIA tak, aby byly doručeny radě nejpozději 15 dní před konáním Sněmu. Později doručené připomínky se považují za neuplatněné. 3 Účastníci Sněmu (1) Právo zúčastnit se Sněmu mají všichni členové. Kromě členů se Sněmu mohou bez hlasovacího práva účastnit pozvaní hosté a zaměstnanci ČIIA. (2) Před zahájením Sněmu se přítomní členové ČIIA zapisují do prezenční listiny tak, že ke svému jménu připojí podpis. 44