ROZSUDEK JMÉNEM REPUBLIKY

Sp. zn.: 46 T 8/2015 ČESKÁ REPUBLIKA ROZSUDEK JMÉNEM REPUBLIKY Městský soud v Praze rozhodl v senátě složeném z předsedkyně senátu JUDr. Kateřiny Radkovské a přísedících ing. Jiřího Hořejšího a Mgr. Daniela Šimáně v hlavním líčení konaném dne 10. února 2017 t a k t o : Obžalovaní nar. xxx, trvale bytem xxx nar. xxx, trvale bytem xxx nar. xxx, trvale bytem xxx Ing. Michal U r b á n e k Ing. Kamil J i r o u n e k Ing. Radomír K u č e r a JUDr. Peter K m e ť nar. xxx, trvale bytem xxx, současně bytem xxx, j s o u v i n n i, ž e

pokračování 2 I. dne 1. 8. 2008 uzavřeli předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. jednající JUDr. Peterem Kmeťem a zastoupená právním zástupcem Mgr. Bc. Davidem Michalem, zplnomocněným na základě generální plné moci nejméně ode dne 11. 3. 2008 Konzultační smlouvu na poradenské služby týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách, a soutěžích tak, aby do 20. 12. 2008 nebo dříve klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli Ing. Michal Urbánek, a JUDr. Peter Kmeť věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc a Ing. Radomír Kučera tak vědět mohl a bez přiměřených důvodů spoléhal na to, že předmětná smlouva bude řádně plněna. S odkazem na výše uvedenou smlouvu ze dne 1.8.2008 byly vystavovány nezjištěnou osobou pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: dne 16. 3. 2009 faktura č. 900100 na částku 63.655,47 USD, dne 14. 4. 2009 faktura č. 900116 na částku 57.289,92 USD, dne 18. 5. 2009 faktura č. 900124 na částku 66.640,09 USD, dne 17. 6. 2009 faktura č. 900128 na částku 66.211,86 USD, dne 20. 6. 2009 faktura č. 900130 na částku 62.891,41 USD, dne 19. 7. 2009 faktura č. 900137 na částku 65.815,90 USD, dne 19. 9. 2009 faktura č. 900140 na částku 79.764,03 USD, dne 5. 10. 2009 faktura č. 900142 na částku č. 81.383,90 USD, dne 9. 11. 2009 faktura č. 900149 na částku 73.807,26 USD, dne 10. 12. 2009 faktura č. 900153 na částku 39.505,07 USD, dne 15. 1. 2010 faktura č. 900158 na částku 32.252,07 USD, přičemž tato částka byla účtována dne 31. 12. 2009. V době nejméně od 9. 4. 2009 do 14. 12. 2009 z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo 43-1448210297/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka, který byl srozuměn s tím, že k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedochází a že tato smlouva slouží k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc, a dále předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka, z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provizi z výše uvedené smlouvy ze dne 1. 8. 2008 uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č. 273-284281.60E (USD) vedený u Beneficiary bank, UBS AG se sídlem Švýcarská konfederace, Zug 6301, Postfach 757, v celkové výši 9.802.028,49 Kč, a to:

pokračování 3 a) dne 9. 4. 2009 částku ve výši 63.655,47 USD, tj. 1.271.263,39 Kč, b) dne 29. 5. 2009 částku ve výši 57.289,92 USD, tj. 1.089.998,02 Kč, c) dne 1. 7. 2009 částku ve výši 66.640,09 USD, tj. 1.219.180,45 Kč, d) dne 14. 8. 2009 částku ve výši 66.211,86 USD, tj. 1.192.012,12 Kč, e) dne 1. 10. 2009 částku ve výši 65.815,90 USD, tj. 1.150.001,22 Kč, f) dne 13. 11. 2009 částku ve výši 62.891,41 USD a částku ve výši 79.764,03 USD, tj. celkem 2.449.251,25 Kč, g) dne 14. 12. 2009 částku ve výši 81.383,90 USD, tj. 1.430 322,04 Kč. Dne 20. 8. 2009 podepsali předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera se zástupcem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. JUDr. Peterem Kmeťem Smlouvu o poskytování poradenských služeb týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách a soutěžích tak, aby do 31. 1. 2010 klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli ing. Michal Urbánek a JUDr. Peter Kmeť věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a Ing. Radomír Kučera tak vědět mohl a bez přiměřených důvodů spoléhal na to, že předmětná smlouva bude řádně plněna. S odkazem na uvedenou smlouvu ze dne 20. 8. 2009 uzavřenou mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. byly vystavovány nezjištěnou osobou pro klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: dne 23. 2. 2010 faktura č. 2010.008 na částku 45.988,69 USD, dne 15. 3. 2010 faktura č. 2010.010 na částku 35.330,90 USD, dne 15. 4. 2010 faktura č. 2010.014 na částku 31.933,90 USD, dne 15. 5. 2010 faktura č. 2010.018 na částku 31.628,90 USD, dne 4. 6. 2010 faktura č. 2010.022 na částku 42.700,10 USD, dne 14. 7. 2010 faktura č. 2010.024 na částku 21.588,20 USD, dne 19. 8. 2010 faktura č. 2010.030 na částku 42.076 USD, dne 19. 9. 2010 faktura č. 2010.031 na částku 41.707,- USD, dne 15. 10. 2010 faktura č. 2010.039 na částku 35.039,80 USD, dne 20. 11. 2010 faktura č. 2010.043 na částku 21.762 USD, dne 15. 1. 2011 faktura č. 2010.048 na částku 5.897,58 USD, přičemž tato částka byla účtována do 31. 12. 2010. V době nejméně od 15. 2. 2010 do 22. 2. 2010 z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo 43-1448210297/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, a dne 14. 5. 2010 z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo 1002449500/2700 vedeného u UniCredit Bank, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 858/20, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka, který byl srozuměn s tím, že k žádnému plnění ve

pokračování 4 smyslu uvedené smlouvy nedochází a že tato smlouva slouží k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc., a předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provizi z výše uvedené smlouvy ze dne 20. 8. 2009 uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č. 273-284281.60E (USD) vedený u Beneficiary bank, UBS AG se sídlem Švýcarská konfederace, Zug 6301, Postfach 757, v celkové výši 3.494.592,22 Kč, a to: h) dne 15. 2. 2010 částky ve výši 73.807,26 USD a 39.505,10 USD, tj. 2.164.945,95 Kč, i) dne 22. 2. 2010 částku ve výši 32.252,07 USD, tj. 609.531,87 Kč, j) dne 14. 5. 2010 částku ve výši 35.330,90 USD, tj. 720.114,40 Kč. Dne 20. 5. 2010 podepsali předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera se zástupcem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. JUDr. Peterem Kmeťem Smlouvu o poskytování poradenských služeb týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách a soutěžích tak, aby do 31. 12. 2011 klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli Ing. Michal Urbánek a JUDr. Peter Kmeť věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a Ing. Radomír Kučera tak vědět mohl a bez přiměřených důvodů spoléhal na to, že předmětná smlouva bude řádně plněna. S odkazem na uvedenou smlouvu ze dne 20.5.2010 uzavřenou mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. byly vystavovány nezjištěnou osobou pro klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: ze dne 23. 5. 2011 faktura č. 2011.010 na částku 23.355 USD a dne 23. 7. 2011 faktura č. 2011.012 na částku 44.342 USD. V době nejméně od 1. 4. 2011 do 17. 7. 2011 z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo 43-1448210297/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka, který byl srozuměn s tím, že k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedochází a že tato smlouva slouží k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, nejméně ve prospěch spol. COKEVILLE ASSETS Inc., a předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka, z dosud

pokračování 5 nezjištěného místa v České republice tzv. provize z výše uvedené smlouvy ze dne 20. 5. 2010 uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č. 201100058657 vedený v bance Eurobank EFG Cyprus Ltd., 6, Spyrou Kyprianou, 4040 Yermasoyia Limassola, P.O. BOX 58305,3733 Limassol, Cyprus, v celkové výši 6.680.697,74 Kč, a to: k) dne 1. 4. 2011 částky ve výši 45.988,69 USD, 31.933,90 USD, 31.628,90 USD, 42.700,10 USD, 21.588,20 USD, 42.076,00 USD, 41.707,00 USD, 35.039,80 USD, 21.762,00 USD, 5.897,58 USD, tj. celkem 5.553.745,79 Kč, l) dne 7. 6. 2011 částku ve výši 23.355,00 USD, tj. 388.790,68 Kč, m) dne 17. 7. 2011 částku ve výši 44.342,00 USD, tj. 738.161,27 Kč. A tímto jednáním byla způsobena spol. OLEO CHEMICAL, a. s. škoda v celkové výši 19.977.318,45 Kč. T e d y obž. Ing. Michal Urbánek, obž. Ing. Kamil Jirounek společným jednáním porušili podle zákona jim uloženou povinnost spravovat cizí majetek a způsobili takovým činem jinému škodu velkého rozsahu obž. Ing. Radomír Kučera z hrubé nedbalosti porušil podle zákona mu uloženou důležitou povinnost při správě cizího majetku a způsobil tím jinému škodu velkého rozsahu obž. JUDr. Peter Kmeť jinému usnadnil opatřením prostředků porušit podle zákona jim uloženou povinnost spravovat cizí majetek a způsobit takovým činem jinému škodu velkého rozsahu II. Obž. Michal Urbánek a obž. Kamil Jirounek a) Faktury společnosti COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. dne 16. 3. 2009 č. 900100 na částku 63.655,47 USD, dne 14. 4. 2009 č. 900116 na částku 57.289,92 USD, dne 18. 5. 2009 č. 900124 na částku 66.640,09 USD, dne 17. 6. 2009 č. 900128 na částku 66.211,86 USD, dne 20. 6. 2009 č. 900130 na částku 62.891,41 USD, dne 19. 7. 2009 č. 900137 na částku 65.815,90 USD, dne 19. 9. 2009 č. 900140 na částku 79.764,03 USD, dne 5. 10. 2009 č. 900142 na částku č. 81.383,90 USD, dne 9. 11. 2009 č. 900149 na částku 73.807,26 USD, dne 10. 12. 2009 č. 900153 na částku 39.505,07 USD, dne 15. 1. 2010 č. 900158 na částku 32.252,07 USD, přičemž tato částka byla účtována dne 31. 12. 2009,

pokračování 6 následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2009, čímž mělo dojít ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2009 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera, doposud neustanovená osoba podala osobně dne 21. 6. 2010 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž se pokusili neoprávněně snížit daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 12.808.404,82 Kč, a pokusili se zkrátit uvedenou daň o částku nejméně 2.501.000,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 měla vzniknout škoda ve výši nejméně 2.501.000,- Kč, přičemž příslušný finanční úřad na základě provedené kontroly vydal dne 13.4.2012 dodatečný platební výměr znějící na částku 2.567.800 Kč, který spol. OLEO CHEMICAL, a. s. uhradila dne 30.5.2012 včetně penále ve výši 513.560 Kč b) Faktury spol. COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. dne 23. 2. 2010 č. 2010.008 na částku 45.988,69 USD, dne 15. 3. 2010 č. 2010.010 na částku 35.330,90 USD, dne 15. 4. 2010 č. 2010.014 na částku 31.933,90 USD, dne 15. 5. 2010 č. 2010.018 na částku 31.628,90 USD, dne 4. 6. 2010 č. 2010.022 na částku 42.700,10 USD, dne 14. 7. 2010 č. 2010.024 na částku 21.588,20 USD, dne 19. 8. 2010 č. 2010.030 na částku 42.076 USD, dne 19. 9. 2010 č. 2010.031 na částku 41.707,- USD, dne 15. 10. 2010 č. 2010.039 na částku 35.039,80 USD, dne 20. 11. 2010 č. 2010.043 na částku 21.762 USD, dne 15. 1. 2011 č. 2010.048 na částku 5.897,58 USD, přičemž tato částka byla účtována do 31. 12. 2010, následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V. poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2010, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2010 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera, doposud neustanovená osoba podala osobně dne 4. 7. 2011 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 6.805.971,41 Kč, čímž zkrátili uvedenou daň o částku nejméně 1.219.040,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 vznikla škoda ve výši nejméně 1.219.040,- Kč. c) Faktury spol. COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. ze dne 23. 5. 2011 č. 2011.010 na částku 23.355 USD a ze dne 23. 7. 2011 č. 2011.012 na částku 44.342 USD následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V. poté, co je odsouhlasili Ing.

pokračování 7 Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2011, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2011 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsal ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne 1. 10. 2012 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 1.137.377,30 Kč a čímž neoprávněně zvýšili daňovou ztrátu daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. T e d y obž. Ing. Michal Urbánek, obž. Ing. Kamil Jirounek dílem dopustili se jednání, které bezprostředně směřovalo k tomu, aby společným jednáním ve větším rozsahu zkrátili daň a spáchali takový čin ve značném rozsahu, kterého se dopustili v úmyslu čin spáchat, avšak k dokonání činu nedošlo dílem společným jednáním ve větším rozsahu zkrátili daň a spáchali takový čin ve značném rozsahu č í m ž s p á c h a l i obž. Ing. Michal Urbánek, obž. Ing. Kamil Jirounek, pod bodem I zločin porušování povinnosti při správě cizího majetku dle 220 odst. 1, 3 tr. zákoníku ve spolupachatelství dle 23 tr. zákoníku pod bodem II zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle 240 odst. 1, 2 písm. c) tr. zákoníku, ve spolupachatelství dle 23 tr. zákoníku, pod bodem II a) ve stadiu pokusu dle 21 odst. 1 tr. zákoníku obž. Ing. Radomír Kučera přečin porušování povinnosti při správě cizího majetku z nedbalosti dle 221 odst. 1, 2 písm. b) tr. zákoníku obž. JUDr. Peter Kmeť zločin porušování povinnosti při správě cizího majetku dle 220 odst. 1, 3 tr. zákoníku jako účastník dle 24 odst. 1 písm. c) tr. zákoníku

pokračování 8 a o d s u z u j í s e obž. Ing. Michal Urbánek Podle 220 odst. 3 tr. zákoníku za použití 43 odst. 1 tr. zákoníku k úhrnnému trestu odnětí svobody v trvání 3 (tří) let. Podle 56 odst. 2 písm. b) tr. zákoníku se obžalovaný pro výkon trestu zařazuje do věznice s dozorem. Podle 73 odst. 1 tr. zákoníku se obžalovanému ukládá trest zákazu činnosti spočívající v zákazu výkonu funkce statutárního orgánu v obchodních společnostech a družstvech na dobu 5 (pěti) let. obž. Ing. Kamil Jirounek Podle 44 tr. zákoníku se u obžalovaného upouští od uložení souhrnného trestu vzhledem k trestu, který mu byl uložen rozsudkem Krajského soudu v Praze ze dne 27.4.2016 sp. zn. 4 T 51/2013 ve spojení s rozsudkem Vrchního soudu v Praze ze dne 8.12.2016 sp. zn. 4 To 68/2016. obž. Ing. Radomír Kučera Podle 221 odst. 2 tr. zákoníku k trestu odnětí svobody v trvání 10 (deseti) měsíců. Podle 81 odst. 1 tr. zákoníku se výkon tohoto trestu podmíněně odkládá a podle 82 odst. 1 tr. zákoníku se obžalovanému stanoví zkušební doba v trvání 18 (osmnácti) měsíců. obž. JUDr. Peter Kmeť Podle 220 odst. 3 tr. zákoníku k trestu odnětí svobody v trvání 3 (tří) let. Podle 56 odst. 2 písm. b) tr. zákoníku se obžalovaný pro výkon trestu zařazuje do věznice s dozorem. Podle 67 odst. 1 tr. zákoníku a 68 odst. 1, 2 tr. zákoníku se obžalovanému ukládá peněžitý trest v celkovém počtu 500 (pět set) denních sazeb s výší denní sazby 2.000 Kč (dva tisíce korun českých), tedy v celkové výši 1.000.000 Kč (jeden milion korun českých). Podle 69 odst. 1 tr. zákoníku se obžalovanému pro případ, že by peněžitý trest nebyl ve stanovené lhůtě vykonán, stanoví náhradní trest odnětí svobody v trvání 5 (pěti) měsíců.

pokračování 9 Naproti tomu se obžalovaní Mgr. Bc. David Michal, nar. xxx, Mgr. Karolína Babáková, nar. xxx, Jana Šádková, nar. xxx, Petr Michal, nar. xxx a Ivo R., nar. xxx podle 226 písm. c) tr. řádu zprošťují obžaloby Vrchního státního zastupitelství v Praze ze dne 5.6.2015 sp. zn. VZV 20/2014 pro skutek uvedený pod bodem 1), že dne 10. 10. 2007 na blíže nezjištěném místě v České republice uzavřely doposud neustanovené osoby smlouvu mezi společností OLEO CHEMICAL, a. s. tehdy se sídlem na adrese Praha 1, Václavské náměstí 802/56, nyní se sídlem Praha 4, Holušická 2221/3, IČ 271 67 909 (dále jen spol. OLEO CHEMICAL, a. s.) a organizační složkou společnosti COKEVILLE ASSETS Inc., tehdy se sídlem Praha 5, Radlická 663/28, IČ 275 87 801, vymazané z obchodního rejstříku dne 26. 7. 2014 (dále jen spol. COKEVILLE ASSETS Inc., organizační složka), přičemž tato smlouva sloužila k zastření pravého účelu převodů finančních prostředků spol. OLEO CHEMICAL, a. s. společnosti COKEVILLE ASSETS Inc. se sídlem Britské Panenské ostrovy, Tortola, Road Town, OMC Chambers, P. O. BOX 3152, (dále jen spol. COKEVILLE ASSETS Inc.), kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc.a navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., následně dne 1. 8. 2008 na blíže nezjištěném místě v Praze předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. zplnomocněný Mgr. Bc. David Michal, který byl v té době společníkem advokátní kanceláře ŠACHTA & PARTNERS, v. o. s. tehdy se sídlem Praha 5, Radlická 663/28, IČ 267 70 385 (nyní advokátní kancelář MSB Legal v. o. s.) a jednatelem společnosti PESKIM s. r. o. tehdy se sídlem Praha 5, Radlická 663/28, nyní se sídlem Praha 5, Bucharova 1314/8, IČ 274 36 781 (dále jen spol. PESKIM s. r. o.), která spravovala portfolio spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterou Mgr. Bc. David Michal zastupoval na základě generální plné moci nejméně ode dne 11. 3. 2008, Konzultační smlouvu na poradenské služby týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách, a soutěžích tak, aby do 20. 12. 2008 nebo dříve klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, přičemž dne 17. 10. 2008 na blíže neurčeném místě v Praze podepsali Ivo R. za poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a Ing. Michal Urbánek za klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. dokument nazvaný Odsouhlasený výpočet odměny poradce, v němž tito odsouhlasili výpočet odměny poradce týkající se dodávky FAME s odběrem 2000 tun za kalendářní měsíc a vyšším, ačkoli Ing. Michal Urbánek, Ing. Radomír Kučera, Mgr. Bc. David Michal a Ivo R. věděli, že ze

pokračování 10 strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. S odkazem na výše uvedené smlouvy a na Odsouhlasený výpočet odměny poradce uzavřené mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. vystavila v prostorách kanceláří společnosti PESKIM s. r. o. na adrese Praha 5, Radlická 663/28, jednatelka a hlavní účetní této společnosti Jana Šádková na pokyn jednatelů spol. PESKIM s. r. o. Mgr. Bc. Davida Michala, Mgr. Karolíny Babákové a Petra Michala, kteří Janě Šádkové sdělovali výše částek fakturovaných společností COKEVILLE ASSETS Inc. a výpočet těchto částek zajistili, ačkoli věděli, že ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. nedocházelo k žádným plněním z uvedených smluv, pro klienta spol OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: dne 16. 3. 2009 fakturu č. 900100 na částku 63.655,47 USD, dne 14. 4. 2009 fakturu č. 900116 na částku 57.289,92 USD, dne 18. 5. 2009 fakturu č. 900124 na částku 66.640,09 USD, dne 17. 6. 2009 fakturu č. 900128 na částku 66.211,86 USD, dne 20. 6. 2009 fakturu č. 900130 na částku 62.891,41 USD, dne 19. 7. 2009 fakturu č. 900137 na částku 65.815,90 USD, dne 19. 9. 2009 fakturu č. 900140 na částku 79.764,03 USD, dne 5. 10. 2009 fakturu č. 900142 na částku č. 81.383,90 USD, dne 9. 11. 2009 fakturu č. 900149 na částku 73.807,26 USD, dne 10. 12. 2009 fakturu č. 900153 na částku 39.505,07 USD, dne 15. 1. 2010 fakturu č. 900158 na částku 32.252,07 USD, přičemž tato částka byla účtována dne 31. 12. 2009, následně Jana Šádková tyto faktury vytiskla, podepsala smyšleným jménem fiktivní osoby Maria Gold, ačkoli také věděla, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedošlo a že prostřednictvím uvedených faktur dochází k odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Výše uvedené faktury hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., nar. xxx, poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2009, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2009 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne 21. 6. 2010 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 12.808.404,82 Kč, čímž zkrátili uvedenou daň o částku nejméně 2.501.000,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 vznikla škoda ve výši nejméně 2.501.000,- Kč. V době nejméně od 9. 4. 2009 do 14. 12. 2009 z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo 43-1448210297/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, dosposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka a předsedy představenstva

pokračování 11 Ing. Michala Urbánka z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provizi z výše uvedených smluv ze dne 10. 10. 2007 a ze dne 1. 8. 2008 uzavřených mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č. 273-284281.60E (USD) vedený u Beneficiary bank, USB AG se sídlem Švýcarská konfederace, Zug 6301, Postfach 757, v celkové výši 9.802.028,49 Kč, a to: a) dne 9. 4. 2009 částku ve výši 63.655,47 USD, tj. 1.271.263,39 Kč, b) dne 29. 5. 2009 částku ve výši 57.289,92 USD, tj. 1.089.998,02 Kč, c) dne 1. 7. 2009 částku ve výši 66.640,09 USD, tj. 1.219.180,45 Kč, d) dne 14. 8. 2009 částku ve výši 66.211,86 USD, tj. 1.192.012,12 Kč, e) dne 1. 10. 2009 částku ve výši 65.815,90 USD, tj. 1.150.001,22 Kč, f) dne 13. 11. 2009 částku ve výši 62.891,41 USD a částku ve výši 79.764,03 USD, tj. celkem 2.449.251,25 Kč, g) dne 14. 12. 2009 částku ve výši 81.383,90 USD, tj. 1.430 322,04 Kč. Dne 20. 8. 2009 podepsali na blíže neurčeném místě v Praze předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a v závodě této společnosti na adrese Liberec VI, Kociánova 563/12, člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera s vedoucím organizační složky spol. COKEVILLE ASSETS Inc. JUDr. Peterem Kmeťem Smlouvu o poskytování poradenských služeb týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních, veřejných nabídkách a soutěžích tak, aby do 31. 1. 2010 klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. S odkazem na uvedenou smlouvu ze dne 20. 8. 2009 uzavřenou mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. vystavila v prostorách kanceláří společnosti PESKIM s. r. o. na adrese Praha 5, Radlická 663/28, jednatelka a hlavní účetní této společnosti Jana Šádková na pokyn Mgr. Bc. Davida Michala, Mgr. Karolíny Babákové a jednatele spol. PESKIM s. r. o. Petra Michala, kteří Janě Šádkové sdělovali výše částek fakturovaných společností COKEVILLE ASSETS Inc. a výpočet těchto částek zajistili, ačkoli věděli, že ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. nedocházelo k žádným plněním z uvedené smluvy, pro klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: dne 23. 2. 2010 fakturu č. 2010.008 na částku 45.988,69 USD, dne 15. 3. 2010 fakturu č. 2010.010 na částku 35.330,90 USD, dne 15. 4. 2010 fakturu č. 2010.014 na částku 31.933,90 USD, dne 15. 5. 2010 fakturu č. 2010.018 na částku 31.628,90 USD, dne 4. 6. 2010 fakturu č. 2010.022 na částku 42.700,10 USD, dne 14. 7. 2010 fakturu č. 2010.024 na částku 21.588,20

pokračování 12 USD, dne 19. 8. 2010 fakturu č. 2010.030 na částku 42.076 USD, dne 19. 9. 2010 fakturu č. 2010.031 na částku 41.707,- USD, dne 15. 10. 2010 fakturu č. 2010.039 na částku 35.039,80 USD, dne 20. 11. 2010 fakturu č. 2010.043 na částku 21.762 USD, dne 15. 1. 2011 fakturu č. 2010.048 na částku 5.897,58 USD, přičemž tato částka byla účtována do 31. 12. 2010, následně Jana Šádková tyto faktury vytiskla, podepsala smyšleným jménem fiktivní osoby Maria Gold, ačkoli také věděla, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedošlo a že prostřednictvím uvedených faktur dochází k odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Výše uvedené faktury hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., nar. xxx, poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2010, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2010 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne 4. 7. 2011 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 6.805.971,41 Kč, čímž zkrátili uvedenou daň o částku nejméně 1.219.040,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 vznikla škoda ve výši nejméně 1.219.040,- Kč. V době nejméně od 15. 2. 2010 do 22. 2. 2010 z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo 43-1448210297/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, a dne 14. 5. 2010 z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo 1002449500/2700 vedeného u UniCredit Bank, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 858/20, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka a předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provizi z výše uvedené smlouvy ze dne 20. 8. 2009 uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č. 273-284281.60E (USD) vedený u Beneficiary bank, USB AG se sídlem Švýcarská konfederace, Zug 6301, Postfach 757, v celkové výši 3.494.592,22 Kč, a to: h) dne 15. 2. 2010 částky ve výši 73.807,26 USD a 39.505,10 USD, tj. 2.164.945,95 Kč, i) dne 22. 2. 2010 částku ve výši 32.252,07 USD, tj. 609.531,87 Kč, j) dne 14. 5. 2010 částku ve výši 35.330,90 USD, tj. 720.114,40 Kč. Dne 20. 5. 2010 podepsali na blíže neurčeném místě v Praze předseda představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Michal Urbánek a v závodě této společnosti na adrese Liberec VI, Kociánova 563/12, člen představenstva spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Ing. Radomír Kučera s vedoucím organizační složky spol. COKEVILLE ASSETS Inc. JUDr. Peterem Kmeťem Smlouvu o poskytování poradenských služeb týkající se poskytnutí poradenské služby ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. při jednáních o dodavatelských zakázkách a smlouvách a během účasti klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. na výběrových řízeních,

pokračování 13 veřejných nabídkách a soutěžích tak, aby do 31. 12. 2011 klient získal možnost uzavřít s vhodným právním subjektem doporučeným poradcem kupní smlouvu nebo obdobný kontrakt, jehož předmětem budou dodávky ekologického paliva pro vznětové motory FAME, ačkoli věděli, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nebude docházet a že tato smlouva bude sloužit k zastření pravého účelu převodu finančních prostředků mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc., kterým bylo odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL, a. s. nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. S odkazem na uvedenou smlouvu ze dne 20. 8. 2009 uzavřenou mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. vystavila v prostorách kanceláří společnosti PESKIM s. r. o. na adrese Praha 5, Radlická 663/28 jednatelka a hlavní účetní této společnosti Jana Šádková na pokyn Mgr. Bc. Davida Michala, Mgr. Karolíny Babákové a jednatele spol. PESKIM s. r. o. Petra Michala, kteří Janě Šádkové sdělovali výše částek fakturovaných společností COKEVILLE ASSETS Inc. a výpočet těchto částek zajistili, ačkoli věděli, že ze strany spol. COKEVILLE ASSETS Inc. nedocházelo k žádným plněním z uvedené smluvy, pro klienta spol. OLEO CHEMICAL, a. s. jménem spol. COKEVILLE ASSETS Inc. postupně faktury: ze dne 23. 5. 2011 fakturu č. 2011.010 na částku 23.355 USD a dne 23. 7. 2011 fakturu č. 2011.012 na částku 44.342 USD, následně Jana Šádková tyto faktury vytiskla, podepsala smyšleným jménem fiktivní osoby Maria Gold, ačkoli také věděla, že ze strany poradce spol. COKEVILLE ASSETS Inc. k žádnému plnění ve smyslu uvedené smlouvy nedošlo a že prostřednictvím uvedených faktur dochází k odčerpání části majetku spol. OLEO CHEMICAL nejméně ve prospěch Ivo R. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a k navýšení daňově uznatelných nákladů daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Výše uvedené faktury hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., nar. xxx, poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2011, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2011 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsal předseda představenstva Ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne 1. 10. 2012 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 1.137.377,30 Kč a čímž neoprávněně zvýšili daňovou ztrátu daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. V době nejméně od 1. 4. 2011 do 17. 7. 2011 z bankovního účtu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. číslo 43-1448210297/0100 vedeného u Komerční banky, a. s. se sídlem Praha 1, Na Příkopě 33, doposud neustanovená osoba postupně převáděla na základě opakovaných pokynů člena představenstva Ing. Kamila Jirounka a předsedy představenstva Ing. Michala Urbánka z dosud nezjištěného místa v České republice tzv. provize z výše uvedené smlouvy ze dne 20. 5. 2010 uzavřené mezi spol. OLEO CHEMICAL, a. s. a spol. COKEVILLE ASSETS Inc. z plnění získaných prodejem pohonných hmot FAME společnosti ČEPRO, a. s. na účet spol. COKEVILLE ASSETS Inc. č. 201100058657 vedený v bance Eurobank EFG Cyprus Ltd., 6,

pokračování 14 Spyrou Kyprianou, 4040 Yermasoyia Limassola, P.O. BOX 58305,3733 Limassol, Cyprus, v celkové výši 6.680.697,74 Kč, a to: k) dne 1. 4. 2011 částky ve výši 45.988,69 USD, 31.933,90 USD, 31.628,90 USD, 42.700,10 USD, 21.588,20 USD, 42.076,00 USD, 41.707,00 USD, 35.039,80 USD, 21.762,00 USD, 5.897,58 USD, tj. celkem 5.553.745,79 Kč, l) dne 7. 6. 2011 částku ve výši 23.355,00 USD, tj. 388.790,68 Kč, m) dne 17. 7. 2011 částku ve výši 44.342,00 USD, tj. 738.161,27 Kč. Tímto jednání způsobili škodu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. v celkové výši 19.977.318,45 Kč a a České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 škodu v celkové výši nejméně 3.720.040,- Kč. t e d y měli řídit zkrácení daně nejméně se dvěma osobami ve značném rozsahu, měli řídit přisvojení si cizí věci tím, komu byla svěřena, jako členové organizované skupiny a způsobit tímto činem škody velkého rozsahu. č í m ž m ě l i s p á c h a t zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle 240 odst. 1, odst. 2 písm. a), písm. c) tr. zákoníku ve formě účastenství dle 24 odst. 1 písm. a) tr. zákoníku, zločin zpronevěry podle 206 odst. 1, odst. 4 písm. a), odst. 5 písm. a) tr. zákoníku ve formě účastenství dle 24 odst. 1 písm. a) tr. zákoníku, neboť nebylo prokázáno, že tento skutek spáchali obžalovaní. Dále se obžalovaní ing. Radomír Kučera, nar. xxx a JUDr. Peter Kmeť, nar. xxx podle 226 písm. c) tr. řádu zprošťují obžaloby Vrchního státního zastupitelství v Praze ze dne 5.6.2015 sp. zn. VZV 20/2014 pro skutek původně zčásti uvedený v obžalobě pod bodem 1), nyní uvedený pod bodem II. rozsudku, kterým jim bylo kladeno za vinu, že II. a) Faktury společnosti COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. dne 16. 3. 2009 č. 900100 na částku 63.655,47 USD, dne 14. 4. 2009 č. 900116 na částku 57.289,92 USD, dne 18. 5. 2009 č. 900124 na částku 66.640,09 USD, dne 17. 6. 2009 č. 900128 na částku 66.211,86 USD, dne 20. 6. 2009 č. 900130 na částku 62.891,41 USD, dne 19. 7. 2009 č. 900137 na částku 65.815,90 USD, dne 19. 9. 2009 č. 900140 na částku 79.764,03 USD, dne 5. 10. 2009 č. 900142 na částku č. 81.383,90 USD, dne 9. 11. 2009 č. 900149 na částku 73.807,26 USD, dne 10. 12. 2009 č. 900153 na částku 39.505,07 USD, dne 15. 1. 2010 č.

pokračování 15 900158 na částku 32.252,07 USD, přičemž tato částka byla účtována dne 31. 12. 2009, následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V., poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2009, čímž mělo dojít ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2009 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera, doposud neustanovená osoba podala osobně dne 21. 6. 2010 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž se pokusili neoprávněně snížit daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 12.808.404,82 Kč, a pokusili se zkrátit uvedenou daň o částku nejméně 2.501.000,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 měla vzniknout škoda ve výši nejméně 2.501.000,- Kč, přičemž příslušný finanční úřad na základě provedené kontroly vydal dne 13.4.2012 dodatečný platební výměr znějící na částku 2.567.800 Kč, který spol. OLEO CHEMICAL, a. s. uhradila dne 30.5.2012 včetně penále ve výši 513.560 Kč b) Faktury spol. COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. dne 23. 2. 2010 č. 2010.008 na částku 45.988,69 USD, dne 15. 3. 2010 č. 2010.010 na částku 35.330,90 USD, dne 15. 4. 2010 č. 2010.014 na částku 31.933,90 USD, dne 15. 5. 2010 č. 2010.018 na částku 31.628,90 USD, dne 4. 6. 2010 č. 2010.022 na částku 42.700,10 USD, dne 14. 7. 2010 č. 2010.024 na částku 21.588,20 USD, dne 19. 8. 2010 č. 2010.030 na částku 42.076 USD, dne 19. 9. 2010 č. 2010.031 na částku 41.707,- USD, dne 15. 10. 2010 č. 2010.039 na částku 35.039,80 USD, dne 20. 11. 2010 č. 2010.043 na částku 21.762 USD, dne 15. 1. 2011 č. 2010.048 na částku 5.897,58 USD, přičemž tato částka byla účtována do 31. 12. 2010, následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V. poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2010, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2010 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsali členové statutárního orgánu Ing. Michal Urbánek a Ing. Radomír Kučera, doposud neustanovená osoba podala osobně dne 4. 7. 2011 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 6.805.971,41 Kč, čímž zkrátili uvedenou daň o částku nejméně 1.219.040,- Kč, čímž České republice zastoupené správcem daně Finančním úřadem pro Prahu 1 vznikla škoda ve výši nejméně 1.219.040,- Kč. c) Faktury spol. COKEVILLE ASSETS Inc. vydané touto společností na základě fiktivně poskytnutých poradenských služeb společnosti OLEO CHEMICAL, a. s. ze dne 23. 5. 2011 č. 2011.010 na částku 23.355 USD a ze dne 23. 7. 2011 č. 2011.012 na částku 44.342 USD

pokračování 16 následně hlavní účetní spol. OLEO CHEMICAL, a. s. Lenka V. poté, co je odsouhlasili Ing. Michal Urbánek či Ing. Kamil Jirounek, i když věděli, že jim žádné poradenské služby společností COKEVILLE ASSETS Inc. poskytnuty nebyly, zaúčtovala do daňové evidence jako nákladové položky v roce 2011, čímž došlo ke snížení daňového základu uvedeného v daňovém přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2011 daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s., které podepsal ing. Radomír Kučera a které doposud neustanovená osoba podala osobně dne 1. 10. 2012 u Finančního úřadu pro Prahu 1, čímž neoprávněně snížili daňový základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. o částku ve výši nejméně 1.137.377,30 Kč a čímž neoprávněně zvýšili daňovou ztrátu daňového subjektu spol. OLEO CHEMICAL, a. s. t e d y Ing. Radomír Kučera měl zkrátit daň, měl čin spáchat nejméně se dvěma osobami a ve značném rozsahu JUDr. Peter Kmeť měl umožnit jinému opatřením prostředků zkrácení daně nejméně se dvěma osobami a ve značném rozsahu č í m ž m ě l i s p á c h a t Ing. Radomír Kučera zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle 240 odst. 1, odst. 2 písm. a), písm. c) tr. zákoníku ve spolupachatelství dle 23 tr. zákoníku JUDr. Peter Kmeť zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle 240 odst. 1, odst. 2 písm. a), písm. c) tr. zákoníku ve formě účastenství dle 24 odst. 1 písm. c) tr. zákoníku, neboť nebylo prokázáno, že tento skutek spáchali obžalovaní Dále se obžalovaní Ing. Jaroslav K., nar. xxx, Mgr. Karolína Babáková, nar. xxx, Jana Šádková, nar. xxx a Petr Michal, nar. xxx podle 226 písm. b) tr. řádu zprošťují obžaloby Vrchního státního zastupitelství v Praze ze dne 5.6.2015 sp. zn. VZV 20/2014 pro skutek uvedený pod bodem 2), že V době od počátku plnění mezi společnostmi OLEO CHEMICAL, a. s. a COKEVILLE ASSETS Inc. ode dne 9. 4. 2009 postupně převáděl Ing. Jaroslav K., finanční analytik spol. PESKIM s. r. o. na základě opakovaných pokynů jednatelek spol. PESKIM s. r. o. Mgr. Karolíny Babákové a Jany Šádkové a pokynů Petra Michala finanční prostředky, které spol.

pokračování 17 COKEVILLE ASSETS Inc. získala jako plnění ze shora uvedených smluv uzavřených mezi touto společností se spol. OLEO CHEMICAL, a. s. ze dne 10. 10. 2007, 1. 8. 2008, přičemž jako právní důvod pro tato plnění účelově použil Smlouvu o spolupráci v oblasti poskytování konzultací a poradenských služeb mezi spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a Ivo R. ze dne 1. 8. 2006, kterou dne 27. 7. 2006 podepsal Ivo R. v Monaku a dne 1. 8. 2006 JUDr. Peter Kmeť v Zugu ve Švýcarské konfederaci a v níž Ivo R. též zplnomocnil ke komunikaci za svou osobu Mgr. Bc. Davida Michala, včetně jejího Dodatku ze dne 9. 3. 2007, a následně z účtu společnosti COKEVILLE ASSETS Inc. č. 273-284281.60E (USD) vedeném u Beneficiary bank, USB AG, se sídlem Švýcarská konferedrace, 6301 Zug, Postfach 757, na účty Ivo R. vedené nejméně u společnosti Societe Generale Cyprus Ltd. a u společnosti Marifin Laiki Bank Cyprus, ačkoli Mgr. Karolína Babáková, Jana Šádková, Petr Michal, Ing. Jaroslav K. a Ivo R. věděli, že převáděné finanční prostředky pocházejí z plnění fiktivních provizí za poradenskou činnost poskytovanou společností COKEVILLE ASSETS Inc. pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s., neboť tato poradenská činnost nebyla nikdy poskytnuta a uvedené smlouvy uzavřené mezi spol. COKEVILLE ASSETS Inc. a spol OLEO CHEMICAL, a. s. a Ivo R. sloužily k zastření pravého důvodu převodu převáděných finančních prostředků, kterým bylo osobní obohacení Ivo R. v celkové výši nejméně 8.371.706,45 Kč, a to: a) dne 17. 6. 2009 částku ve výši 2.000.000,- Kč, čímž zastřel skutečný původ částky pocházející z plnění provizí za fiktivní poradenskou činnost poskytovanou společností COKEVILLE ASSETS Inc. pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s. ve výši 2.000.000,- Kč, b) dne 21. 9. 2009 částku ve výši 4.000.000,- Kč a 3.000.000,- Kč, čímž zastřel skutečný původ částky pocházející z plnění provizí za fiktivní poradenskou činnost poskytovanou společností COKEVILLE ASSETS Inc. pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s. ve výši nejméně 2.772.453,98 Kč, c) dne 10. 12. 2009 částku ve výši 2.800.000,- Kč a 3.000.000,- Kč, čímž zastřel skutečný původ částky pocházející z plnění provizí za fiktivní poradenskou činnost poskytovanou společností COKEVILLE ASSETS Inc. pro spol. OLEO CHEMICAL, a. s. ve výši nejméně 3.599.252,47 Kč. t e d y Obž. Ing. Jaroslav K. měl zastírat původ věci, která byla získána trestným činem spáchaným na území České republiky, ve vztahu k věci pocházející ze zvlášť závažného zločinu, ve spojení s organizovanou skupinou působící ve více státech, ve vztahu k věci v hodnotě velkého rozsahu, čímž měl získat pro jiného prospěch velkého rozsahu Obž. Mgr. Karolína Babáková, obž. Jana Šádková, obž. Petr Michal měli řídit zastírání původu věci, která byla získána trestným činem spáchaným na území České republiky, ve vztahu k věci pocházející ze zvlášť závažného zločinu, ve spojení

pokračování 18 s organizovanou skupinou působící ve více státech ve vztahu k věci v hodnotě velkého rozsahu, získání pro jiného prospěchu velkého rozsahu. č í m ž m ě l i s p ác h a t Obž. Ing. Jaroslav K. zločin legalizace výnosů z trestné činnosti dle 216 odst. 1 písm. a), odst. 3 písm. b), odst. 4 písm. a), písm. b), písm. c) tr. zákoníku, Obž. Mgr. Karolína Babáková, obž. Jana Šádková, obž. Petr Michal zločin legalizace výnosů z trestné činnosti dle 216 odst. 1 písm. a), odst. 3 písm. b), odst. 4 písm. a), písm. b), písm. c) tr. zákoníku ve formě účastenství dle 24 odst. písm. a) tr. zákoníku, neboť v žalobním návrhu označený skutek není trestným činem. O d ů v o d n ě n í Po provedeném dokazování dospěl soud k závěrům podrobně popsaným ve výroku rozsudku. Bylo prokázáno, že obžalovaní Ing. Urbánek, Ing. Jirounek a Ing. Kučera jako statutární zástupci spol. Oleo Chemical uzavřeli v letech 2008, 2009 a 2010 poradenské smlouvy se spol. Cokeville Assets zastoupenou obžalovaným JUDr. Peterem Kmetěm, na základě nichž zasílali této společnosti finanční prostředky odvíjející se od množství litrů FAME dodaného spol. ČEPRO, avšak od spol. Cokeville Assets žádné poradenství nečerpali, a za období tří let jí poukázali celkem téměř 20 mil korun. Obžalovaní Ing. Urbánek a Ing. Jirounek následně fiktivní faktury vystavené společností Cokeville Assets nechali zaúčtovat do daňové evidence v příslušných daňových obdobích r. 2009-2011 jako nákladové položky, čímž zkrátili daň z příjmu právnických osob za spol. Oleo Chemical v celkové výši 3.720.040 Kč, v roce 2012 pak dodatečně uhradili doměřenou daň včetně penále za daňové období r. 2009. Pokud se jedná o další obžalované Mgr. Bc. Davida Michala, Mgr. Karolínu Babákovou, Janu Šádkovou, Petra Michala, Ing. Jaroslava K. a Ivo R., dospěl soud k závěru, že nebylo prokázáno, že by se žalovaných skutků dopustili, proto byli obžaloby dle příslušných ustanovení trestního řádu zproštěni. Skutek uvedený pod bodem 3) obžaloby byl vyloučen k samostatnému projednání a rozhodnutí, a usnesením zdejšího soudu ze dne 10. 2. 2017 bylo rozhodnuto o jeho vrácení státnímu zástupci k došetření. Obžalovaný Ing. Michal Urbánek uvedl, že se vyjádří ke každé větě, která je uvedena v obžalobě, neboť v přípravném řízení mu nebyla dána možnost vyjádřit se, když státní zástupce jeho žádost o další výslech odmítl. Na úvod uvedl, že obžaloba obsahuje skutečnosti, které se z 98% staly. To znamená, že načerpali poradenství, za které regulérně platili, podepsali smlouvy a podali daňová přiznání. Vedle toho ale obžaloba obsahuje pár zásadních nepravd, které posouvají celou věc do absurdního příběhu zpronevěry svého