Zpráva o výsledcích fi a č ích ko trol za rok 12 Úřadu pro ochra u hospodářské soutěže Vypracoval: Ing. Roman Krupica, I g. Radi Slovák i ter í auditor ředitel EO Datum: 6. 2. 2013 Schválil: Datum: 6. 2. 2013 Ing. Petr Rafaj předseda Úřadu pro o hra u hospodářské soutěže Brno, ú or 2013
Zpráva FKVS za rok 2012 Úřad pro ochra u hospodářské soutěže strana - 2 - I. ÚVOD Úřad pro o hra u hospodářské soutěže dále je Úřad je ústřed í orgá e stát í správ pro podporu a o hra u hospodářské soutěže proti její u edovole é u o ezová í. Půso ost Úřadu je uprave a záko e č. / 99 S., o půso osti Úřadu a o hra u hospodářské soutěže, ve z ě í pozdější h předpisů. Úkole úřadu je v tvářet pod í k pro podporu a o hra u hospodářské soutěže. Mi o o last hospodářské soutěže Úřad v ko ává dohled ad zadává í veřej ý h zakázek, v o lasti veřej é podpor je pak Úřad e trál í koordi ač í, porade ský, ko zultač í a o itorova í orgá e. V oblasti hospodářské soutěže Úřad v dává rozhod utí, který i soutěžitelů zakazuje pl ě í dohod arušují í h soutěž a z eužívá í do i a t ího postave í, případ ě povoluje spoje í soutěžitelů. Úřad ůže ve svý h rozhod utí h ukládat opatře í k ápravě a sta oví k jejich spl ě í při ěře é lhůt. Úřad ůže soutěžitelů ukládat pokut v případe h, kd tito uzavřou dohod arušují í soutěž či z eužívají do i a t í postave í, případ ě v rozporu se záko e uskutečňují spoje í soutěžitelů. Úřad rov ěž řeší případ aruše í hospodářské soutěže, které ají dopad a o hod ezi čle ský i stát EU. )práva o výsled í h fi a č í h ko trol ve veřej é správě za rok 12 u Úřadu je zpra ová a ve s slu usta ove í záko a č. / S., o fi a č í ko trole ve veřej é správě, a podle v hlášk Mi isterstva fi a í č. / S., kterou se provádí záko o fi a č í kontrole a avazuje a )právu předkláda ou Úřade za o do í roku 1. Fi a č í ko trolu v ko áva ou podle záko a č. / S., o fi a č í ko trole, tvoří u Úřadu t to složk : v itř í ko trol í s sté, zahr ují í - fi a č í ko trolu zajišťova ou odpověd ý i vedou í i za ěst a i jako součást v itř ího říze í orgá u veřej é správ řídí í ko trola, - i ter í audit. veřej ospráv í ko trolu v ko áva ou stát í i ko trol í i orgá vůči Úřadu. Cíle předlože é zpráv je podat struč é souhr é zhod o e í výsledků fi a č í h ko trol, při ěře osti a úči osti zavede ého s sté u fi a č í ko trol a jeho podílu a v tváře í pod í ek pro hospodár ý, efektiv í a účel ý výko veřej é správ v rá i či osti Úřadu. Součástí )práv je hod o e í i ter ího auditu, dále s sté u fi a č í řídí í ko trol v orga iza i a výsledk v ější h ko trol orgá ů stát í správ v organizaci.
Zpráva FKVS za rok 2012 Úřad pro ochra u hospodářské soutěže strana - 3 -. ZJIŠTĚNÍ.. Hod oce í výsledků i ter ího auditu Úřadu Výko i ter ího auditu Úřadu je zajišťová jední za ěst a em útvaru i ter ího auditu pověře ý k výko u fu k e i ter ího auditu. Situa e la za hová a i pro rok 12. S ohlede a velikost a harakter či osti orga iza e se počet fu kč í h íst i ter ího auditu jeví jako dostateč ý. S rozvoje Úřadu a s árůste počtu za ěst a ů s ohledem a rozšíře í ko pete í Úřadu lze do udou a předpokládat přehod o e í fu kč í h íst i ter ího auditu. Postave í i ter ího auditu je ezávislé a orga izač í struktuře Úřadu a i ter í audit je ad i istrativ ě a fu kč ě podříze předsedovi Úřadu. Či ost i ter ího auditu je uprave a Statute i ter ího auditu. Při výko u či osti jsou v užívá zpra ova ý Ma uál i ter ího auditu a dále podpůr ě Pok zpra ova é Ce trál í har o izač í jed otkou Mi isterstva fi a í ČR. I ter í auditor je čle e Českého i stitutu i ter í h auditorů ČIIA, pl í záko é požadavk pro profesi i ter ího auditora. Od roku 2011 je auditor držitele od or é ertifika e a profes ího oz ače í I ter í auditor ve veřej é správě - se ior v rá i Národ ího kvalifikač ího progra u vzdělává í a certifikace inter ího auditu ve veřej é správě. Auditor se prů ěž ě účast í vzděláva í h kurzů a se i ářů vhod ý h pro o last i ter ího auditu, tak a l spl ě požadavek Sta dardů pro profesio ál í pra i a prů ěž é vzdělává í pra ov íků i ter ího auditu. I ter í audit Úřadu je hápá jako útvar, který vede í Úřadu po áhá ide tifikovat a a al zovat rizika a doporučuje vhod ou strategii říze í rizik s íle jeji h i i aliza e. I ter í audit a Úřadu ezávisle a o jektiv ě o itoruje případ ý vz ik rizik, a ěž upozorňuje vede í Úřadu, které tuto či ost přijí á jako přida ou hod otu a společ ě je sta ovová o astave í s sté ový h řeše í k zdoko alová í a k zefektiv ě í řídí í h pro esů a Úřadu, jeji hž íle je hospodár ý, efektiv í a účel ý řídí í pro es i stitu e. Ide tifika e ož ý h rizik v či osti Úřadu je základe pro vý ěr o lastí, které jsou zařaze do plá u i ter ího auditu. S hvále ý plá či osti i ter ího auditu a rok 12 v házel ze zpra ova ého střed ědo ého plá u audit í či osti. Dle avrže ého plá u i ter ího auditu č.j. A /, lo plá ová o provede í 1 auditu a 4 šetře í. V prů ěhu o do í roku audit postupoval v souladu s tí to plá e a dále v souladu s v itř í i předpis UOHS ukládají í i auditu provádět pravidel é šetře í a za ěřil se a provede í tě hto šetře í. V rá i či osti IA v roce 2012 byly provedeny a doko če 4 šetře í, a to: Šetře í za ěře é a fu kč ost v itř ího ko trol ího s sté u Šetře í za ěře é a realiza i veřej ý h zakázek Úřadu za rok Šetře í za ěře é a účet í výkaz Úřadu za rok
Zpráva FKVS za rok 2012 Úřad pro ochra u hospodářské soutěže strana - 4 - Šetře í za ěře é a realiza i ákupů OHS za o do í -9/ realizova é a základě požadavku ístopředsed Úřadu Z provede ý h šetře í v pl ulo for ulová í 7 doporuče í pro zkvalit ě í v itř ího ko trol ího s sté u a fu gová í Úřadu. T to doporuče í jsou vžd projed ává s vedou í i za ěst a i auditova ý h útvarů, tak a la zajiště a s slupl ost doporuče í a ož ost jeji h i ple e ta e. Násled á realiza e a aplika e doporuče í for ou áprav ý h opatře í ze stra vede í Úřadu však z pohledu auditu v žaduje zkvalit ě í spoluprá e při for ula i a zavádě í áprav ý h opatře í, a také ut ost i for ová í auditu o v dá í áprav ý h opatře í, tak a také ásled ě ohl ýt v souladu se Sta dard provádě o itori g pl ě í tě hto opatře í a audit také získal zpět ou vaz u pro vlast í či ost. Mi o audit í či osti la ápl í prá e i ter ího auditora také prů ěž á ko zultač í a porade ská či ost v o lasti správ a hospodářského fu gová í Úřadu, která patří ezi výz a é prvk či osti auditora, a dále také spoluprá e při tvor ě v itř í h předpisů. Násled á realiza e a aplika e doporuče í for ou áprav ý h opatře í ze stra vede í Úřadu však z pohledu auditu v žaduje zkvalit ě í spoluprá e při for ula i a zavádě í áprav ý h opatře í, a také i for ová í o e iste i áprav ý h opatře í, tak a také ásled ě ohl ýt v souladu se Sta dard provádě o itori g pl ě í tě hto opatře í a audit také získal zpět ou vaz u pro vlast í či ost. Mi o audit í či osti la ápl í prá e i ter ího auditora také prů ěž á ko zultač í a porade ská či ost v o lasti správ a hospodářského fu gová í Úřadu, která je výz a ý prvke či osti auditora, a dále připo í ková í a spoluprá e při tvor ě v itř í h předpisů... Hod oce í výsledků fi a č ího říze í a ko troly Úřadu V itř í ko trol í s sté Úřadu je for alizová v souladu se vše i áležitost i dle usta ove í záko a / S. a jeho provádě í v hlášk. Řídí í ko trola fi a č í h opera í je epřetržitý pro es při přípravě opera í před její s hvále í, při prů ěž é sledová í uskutečňova ý h opera í, až do jeji h úpl ého v pořádá í a v účtová í a ásled é prověře í v ra ý h opera í v rá i hod o e í dosaže ý h výsledků a správ osti hospodaře í. Te to pro es je for ál ě o saže ve vše h postupe h souvisejí í h s veřej ý i příj a výdaji Úřadu. )áko o fi a č í ko trole v odst. uvádí, že vedou í za ěst a i jsou v rá i svý h v eze ý h povi ostí, pravo o í a odpověd ostí povi i zajistit fu gová í v itř ího ko trol ího s sté u. Tato povi ost je podro ě rozpra ová a ve v itř í s ěr i i Úřadu. Uvede á v itř í s ěr i e, tj. S ěr ice o v itř í ko trol í s sté u, spolu se S ěr icí pro zpracová í účet ích dokladů a správu ajetku určují ko krét í za ěst a e s ko krét í odpověd ostí, kteří a v eze ý h úse í h své pra ov í či osti v souladu s Orga izač í řáde Úřadu za ezpečují před ěž ou, prů ěž ou a a átkově i ásled ou řídí í ko trolu hospodářský h opera í. S hvalova í postup při ákupu ateriálu, z oží a služe jsou v souladu s v hláškou Mi isterstva fi a í č. / S., kterou se provádí záko č. 320/2001 Sb., o fi a č í ko trole ve veřej é správě a o z ě ě ěkterý h záko ů záko
Zpráva FKVS za rok 2012 Úřad pro ochra u hospodářské soutěže strana - 5 - o fi a č í ko trole, v plat é z ě í dále je v hláška k záko u o fi a č í ko trole, astave tak, že každá hospodářská opera e usí projít tě ito řídí í i ko trola i. Případy korupč ího jed á í nebyly a Úřadu pro o hra u hospodářské soutěže zjiště v ější a i v itř í ko trol í či ostí. Mož ost vz iku korupč ího jed á í v o laste h, které ohou skýtat prostor pro toto jed á í, je i i alizová a sta ove í závaz ý h postupů ve v itř í h předpise h Úřadu a jeji h důsled ou ko trolou. S ěr i e o v itř í ko trol í s sté u sta oví prostřed i tví řídí í před ěž é, prů ěž é i ásled é ko trol postup s hvalová í veřej ý h zakázek před jeji h realiza í příkaz e opera e a správ e rozpočtu ve vztahu ke s hvále é u rozpočtu a ukládá povi ost v užívat fi a č í prostředk účel ě, efektiv ě a hospodár ě. Tí to opatře í je rov ěž sta ove postup pro vý ěr u hazeče o zakázk alého rozsahu ve s slu záko a o veřej ý h zakázká h, kde se a s hvalová í vý ěru u hazeče podílí ěkolik za ěst a ů Úřadu tak, a ákup z oží, ateriálu či služe l účel ý, hospodár ý a efektiv í. Pravidla pro rozhodová í o veřej ý h zakázká h, jakož i postup při uzavírá í s luv jsou sta ove v itř í i předpis. Úřad á v pra ová Kode etik za ěst a ců Úřadu pro ochra u hospodářské soutěže, se který jsou sez á e i vši h i za ěst a i Úřadu. Uvede ý kode je v součas osti v itř í předpise ve s slu záko íku prá e a jeho poruše í představuje poruše í povi ostí z pra ov ěpráv ího po ěru ve s slu záko íku prá e. Kode etik je jako součást protikorupč í h opatře í zveřej ě a i ter etový h strá ká h Úřadu, a je tak k dispozici veřej osti. Dále l v o lasti protikorupč í h aktivit zpra ová I ter í protikorupč í program. Tento dokument obsahuje přehled ide tifikova ý h ož ý h zdrojů korup e v rá i či osti Úřadu a protikorupč í h opatře í.. Výko veřej opráv í ko troly vůči Úřadu V prů ěhu roku 12 byla provedena tato v ější ko trola týkají í se hospodaře í Úřadu s prostředk stát ího rozpočtu: - kontrola akládá í se správ í i poplatky za o do í od.. 9 do.., provede é d e... Před ěte ko trol lo šetře í, jak správ í úřad uplatňoval záko č. / S., o správ í h poplat í h, ve z ě í pozdější h předpisů. Ko trolu provedl Fi a č í úřad Br o I. Výše zko trolova ý h správ í h poplatků la ásledují í: rok 9 3 811 Kč, rok - 4 700 Kč a rok 2011 4 800 Kč. )ávěr kontroly ez ko trol ího zjiště í.