2
Vážení přátelé, tato výroční zpráva podává přehled o výsledcích společnosti Slévárny Třinec, a.s. za rok 2002, kdy jsme oslavili 160. výročí slévárenské výroby v Třinci. V roce 2002 byl zpracován nový Podnikatelský program na léta 2003 až 2007 v návaznosti na Podnikatelský program TŽ, a.s. jako součást Podnikatelského programu skupiny TŽ-MS. Samozřejmě i v tomto roce jsme se v naší činnosti jsme se opírali i o další základní dokumenty, jako je Marketingová studie a Plán zlepšování jakosti dle ČSN EN ISO 9001. V Podnikatelském programu jsou tedy zahrnuty tyto základní parametry rozvoje naší firmy: Vize: Poslání: Atraktivní partner zákazníků pro dodávky odlitků v hutnictví, pro stavební stroje, těžbu a zpracování nerostných surovin, strojírenství a ostatní významné segmenty trhu s odlitky, s výsledky, jež jsou zajímavé pro vlastníky, management i zaměstnance. Pokračovat v tradici více jak 160-ti let výroby odlitků ve Slévárnách Třinec, a.s. směrem k vyšší finalizaci odlitků s cílem dynamického rozvoje a vytváření nových pracovních příležitosti pro region. Strategické cíle, klíčové oblasti: * posilovat postavení na trhu, * spolupracující tým orientovaný na zákazníka, * finanční stabilita, * trvalé zlepšování, * konkurenceschopnost, * inovace technologií, * jakost. * Trvalý růst produktivity s cílem zvyšování konkurenceschopnosti Sléváren Třinec, a.s. a TŽ, a.s. s cílem dosahování těchto základních parametrů v letech 2003 2007: Skutečnost Plán Cíle SL 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Rentabilita tržeb (ROS) -2,88% 0,10% -2,15% 0,04% 0,67% 0,89% 1,00% 1,12% Rentabilita aktiv (ROA) -2,71% 0,12% -2,53% 0,05% 0,84% 1,19% 1,36% 1,51% Podíl externích výkonů (v %) 74 75 79 80 80 82 83 84 Přidaná hodnota (v tis Kč) 179 552 212 641 209 079 224 274 226 284 226 207 228 935 232 347 Produktivita práce z PH (v tis. Kč/prac.) 275 315 306 333 337 337 342 349 Provozní HV (v tis Kč) -14 742 5 525-15 174 810 5 510 7 510 7 510 9 510 HV před zdaněním (v tis Kč) -18 039 772-15 594 300 5 000 7 000 8 000 9 000 Podíl osobních nákladů na PH 88,92% 81,51% 87,54% 81,89% 81,23% 81,31% 80,20% 79,16% 3
Firemní kultura: Pro naplnění poslání a vizí společnosti uplatňujeme firemní kulturu postavenou na následujících hodnotách a principech: Hodnoty: * poctivost * pořádek * rozum * kvalita. Principy: * řízení * partnerství * lidé * technologie. 4
Cíle roku 2002 se nám bohužel nepodařilo splnit a po úspěšném roce 2001 jsme nepokračovali v zahájeném trendu zlepšování ekonomických ukazatelů. Vlivů, které se podepsaly, bylo více, nejdůležitější byly tyto: - ušlý zisk, způsobený posilováním koruny během roku (přes 33 mil. Kč) - snížení poptávky po odlitcích v EU, především v SRN (meziroční pokles výroby o 15% ve vyjádření hmotnostním a téměř 3% ve vyjádření finančním) - vyšší odpisy hmotného i nehmotného majetku (o téměř 3 mil. Kč) Tyto vlivy jsme se snažili vyrovnat snížením nákladů, především nákupu služeb (nakupovaná práce, přepravy), energií a nalezením sortimentů s vyšší realizační cenou, nalezením nových trhů, ve skandinávských zemí a zvyšováním produktivity práce a kvality odlitků. Přes všechnu snahu se nám nepodařilo všechny negativní vlivy vyrovnat a rok skončil ztrátou. Přesto, dle mého názoru, nelze rok hodnotit jednoznačně negativně. Ve spolupráci s majitelem, Třineckými železárnami, reprezentovanými Dozorčí radou byla přijata celá řada opatření, která by měla vést k opětovnému dosažení kladného hospodářského výsledku v roce 2003, což výsledky prvních měsíců potvrzují. Na závěr chci opět poděkovat za spolupráci v roce 2002 zejména našim obchodním partnerům, a to jak odběratelům, tak dodavatelům za vstřícnost a pružné řešení všech problémů, které s sebou společná práce přinášela. Poděkování za dobrou spolupráci patří též mateřské akciové společnosti a za obětavou a poctivou práci pro Slévárny Třinec všem spolupracovníkům. Ing. Ivo Žižka ředitel společnosti V Třinci dne 24.03.2003 5
Název účetní jednotky: Sídlo: Právní forma: Rozhodující předmět činnosti: Slévárny Třinec, a.s. Průmyslová 1001, 739 65 Třinec - Staré Město akciová společnost slévárenství Den zápisu do obchodního rejstříku: 16. 2. 1999 Základní kapitál: 500 000 000 Kč Podíl na základním kapitálu: 100 % podíl Třinecké železárny, a.s., Třinec IČO 18050646 Akcie: 100 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000 Kč, 399 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč 10 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000 000 Kč, Společnost zahájila svou činnost k 31. 3. 1999 Slévárny Třinec, a.s. jsou součástí konsolidačního celku Třinecké železárny, a.s. 6
Základní řídící orgány společnosti tvoří: Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Ředitel s managementem Dozorčí rada Ing. Bohuslav Bernátek Ing. Rostislav Wozniak Ludvík Javorek předseda místopředseda člen Představenstvo Ing. Ivo Žižka Ing. Josef Kiedroň Ing. Josef Šigut předseda místopředseda člen Řídící management Ing. Ivo Žižka ředitel Ing. Josef Kiedroň zástupce ředitele pro ekonomiku a personalistiku Ing. Josef Šigut zástupce ředitele pro výrobu Ing. Zdeněk Vladár zástupce ředitele pro technologii a jakost p. Miroslav Kajzar vedoucí prodeje 7
Představenstvo společnosti Slévárny Třinec, a.s. se na svých pravidelných Zasedáních (celkem 23) v roce 2002 zabývalo zejména přípravou a zhodnocením koncepčních podkladů a materiálů rozvoje akciové společnosti, které byly předkládány k posouzení Dozorčí radě, dále byly řešeny úkoly, ukládané představenstvu Dozorčí radou naší společnosti. Nejdůležitějšími projednávanými materiály byly především Finanční plán roku 2002 a Podnikatelský program na léta 2003 až 2007. Dále byly hodnoceny a řešeny další problémy rozvoje firmy (personální politika, marketingové a obchodní strategie, výrobkové a technologické inovace). Výroba a postavení na trhu Sortiment V roce 2002 bylo v naší společnosti vyrobeno 25 328 t odlitků pro široký okruh zákazníků v různých tržních segmentech. Byly to především odlitky pro hutní průmysl válce, kokily a licí příslušenství z litiny s lupínkovým a kuličkovým grafitem, pánve a náhradní díly hutních zařízení. Pro ostatní segmenty trhu jsme vyráběli odlitky protizávaží pro stavební stroje a vysokozdvižné vozíky, články pásů pro těžební mechanismy, drtící kužele, kladiva, otěruvzdorné desky pro těžbu a úpravu surovin a odlitky nacházející uplatnění ve strojírenství. Největšího nárůstu jsme dosáhli ve výrobě anodových držáků z oceli a raznic pro automobilový průmysl z různých materiálů. Rovněž jsme vyrobili odlitky pro dopravu, zemědělství, polygrafické stroje a kanálovou litinu. Změna podílů tržních segmentů mezi lety 2001 a 2002 je v následující tabulce: Segmenty trhu (s % podíly) 2002 2001 Kokily a licí příslušenství 29,1 38,2 Protizávaží pro manipulační stroje a zařízení 26,2 26,9 ND pro hutě 18,7 7,7 Součásti a příslušenství pro těžbu a zpracování surovin, ND stavebních a těžebních strojů 8,2 11,3 Válce pro válcovny 6,7 5,9 Odlitky pro strojírenský průmysl 6,8 5,2 Odlitky pro kolejovou a silniční dopravu, automobilový průmysl 3,1 3,4 Odlitky pro stavebnictví 0,7 0,9 Odlitky pro zemědělské stroje 0,3 0,3 Odlitky pro energetiku 0,1 0,1 Reklamní a umělecké odlitky 0,1 - Armatury - 0,1 Mezi nejdůležitější zákazníky naší a.s. v roce 2002 náležely tyto firmy: Společnosti ve skupině Třinecké železárny, a.s.(cz) NH Ostrava (CZ) STORVIK (N) SOTECO (I) AB CENTROSTAL (S) ATR (CH) D+T Železárny Prostějov (CZ) SCHAEFF (D) HAMER (CZ GVA Krefeld (D) ABS & AWS (CZ) ŽDB (CZ) ŠKODA Auto (CZ) EUROGUSS (L) BONAP (CZ) DIDIER M&P (D) 8
Obchodní politika Naše obchodní politika je založena na orientaci na zákazníka, přičemž je naší snahou transformovat dodavatelsko-odběratelské vztahy na partnerské. Při měnícím se objemu zakázek pružně reagujeme, chceme dosáhnout dlouhodobých vztahů s trvalým růstem produktivity a posilováním konkurenceschopnosti. Základem této politiky je neustálý kontakt se zákazníky, zpracovávání marketingových studií a aktivní vyhledávání nových obchodních příležitostí. Shrnutí těchto poznatků je aktuálně aplikováno do Podnikatelského programu SL. Slévárny Třinec, a.s. měly v roce 2002 více než 7 % podíl na výrobě odlitků v ČR, což je řadilo mezi přední producenty odlitků v ČR. Následující údaje udávají rozložení naší výroby (ve finančním vyjádření) teritoriálně. 42,1 % podíl exportu je pouze vyjádřením přímého exportu. Jelikož je nám známo, že celá řada českých obchodních firem prodává námi vyráběné odlitky v zahraničí, lze odhadovat, že podíl naší výroby pro zahraničí činí minimálně 55 %. Opět můžeme porovnat meziroční změnu: 2002 2001 Skupina TŽ 24,3 % 25 % Tuzemsko ostatní 33,6 % 38,5 % Export (přímý) 42,1 % 36,5 % Investiční aktivita Investiční aktivity Sléváren Třinec, a.s. v roce 2002 byly směřovány do následujících oblastí: Výroba: - formovací příslušenství pro největší odlitky z litiny s lupínkovým a kuličkovým grafitem (kokily o hmotnosti až 30t, raznice pro automobilový průmysl, a pod.) - zvýšení přidané hodnoty výrobků (opracování odlitků, soustruh pro hrubování válců, modernizace frezkywd 160) - modernizace vytipovaných topných systémů agregátů (kupolové pece, sušící komory) Ekologie: - stavba čističky odpadních vod v dřevomodelárně a rekonstrukce skladů hořlavin na jednotlivých provozech. 9
Personální politika ve Slévárnách Třinec, a.s. Vývoj zaměstnanosti ve společnosti v roce 2002 nebyl ovlivněn žádnými výraznými strukturálními změnami. K 1.4.2002 došlo k vyčlenění obráběčských prací ze střediska hrubovna a bylo vytvořeno nové středisko opracování, které bylo organizačně začleněno pod provoz Opracování a údržba. Celkový počet zaměstnanců firmy odpovídal potřebám výroby v závislosti na sortimentu a objemu výroby. Oproti roku 2001 došlo v roce 2002 ke zvýšení celkového průměrného počtu zaměstnanců o 7. Personální politika Sléváren Třinec, a.s. je založena na úsilí o dosažení takové úrovně a struktury zaměstnanosti, která by při zajištění plynulého chodu společnosti ve všech oblastech vedla ke zvyšování produktivity práce a rentability výroby. Průměrná výše osobních nákladů představuje 21,57 % z celkových nákladů a výrazně ovlivňuje hospodářský výsledek Sléváren Třinec, a.s. Slévárny Třinec, a.s. disponují kvalifikovaným kádrem zaměstnanců. Zvyšování, resp. rozšiřování kvalifikace se provádí dle aktuálních potřeb formou interních nebo externích školení, seminářů, kursů, konferencí, atd. Předpokládané odchody zkušených zaměstnanců do důchodu a nezájem o výuční obory slevač, tavič, kovoobráběč se mohou v dalších letech projevit nedostatkem těchto profesí. Proto už v současné době rekvalifikujeme zaměstnance, kteří mají vztah k těmto klíčovým profesím a hledáme tedy možnosti řešení ve vlastních řadách. Slévárny Třinec, a.s. pokračují v dalším rozvoji vzdělávání zaměstnanců, což znamená další pozitivní posun kvalifikace zejména v oblasti zvyšování jakosti výroby, jazykových či manažerských znalostí. Nedílnou součástí personální práce je oblast ochrany zdraví zaměstnanců, která je zaměřena na snižování rizik pracovních úrazů a nemocí z povolání, jak rovněž oblast ochrany životního prostředí, která patří k prioritním úkolům společnosti a je považována za stejně významnou oblast činnosti firmy jako hospodářské výsledky a sociální podmínky. Zde se účinně uplatňuje spolupráce s firmou Třinecký VKUS, s.r.o. Na léta 2001-2003 je uzavřena mezi odborovou organizací KOVO a Slévárnami Třinec, a.s. Kolektivní smlouva, která upravuje a určuje individuální a kolektivní vztahy mezi zaměstnavatelem a zaměstnanci i práva i povinnosti, vyplývající z těchto vztahů. Struktura vzdělanosti zaměstnanců Základní vzdělání 17,3 % Vyučení 57,0 % SO 2,3 % USV 0,8 % ÚSO 16,5 % VŠ 6,1 % 10
Politika zvyšování kvality V popředí strategie a cílů Sléváren Třinec, a.s. je jakost výrobků a procesů, která je základním předpokladem dosažení spokojenosti našich zákazníků. Ochrana životního prostředí je přitom považována za stejně významnou oblast činnosti společnosti jako její hospodářské výsledky a sociální podmínky. Systém jakosti ve Slévárnách Třinec, a.s. zabezpečuje: - respektování a plnění všech zákazníkem specifikovaných požadavků, - využívání jen kvalifikovaných a periodicky školených zaměstnanců, - vysokou úroveň užitných vlastností výrobků deklarovanou atestací a certifikací, - vytváření lidských, finančních, informačních a materiálových zdrojů potřebných pro systém jakosti jako prostředku zdokonalování výrobního procesu. V rámci EMS ve Slévárnách Třinec, a.s. usilujeme o : - včasné a trvalé plnění všech legislativních požadavků platných pro oblast ochrany životního prostředí při všech činnostech společnosti, - neustálé zlepšování technických parametrů výrobních zařízení včetně jejich soustavného sledování a hodnocení tak, aby se trvale snižovaly nepříznivé vlivy naší výrobní i nevýrobní činnosti na životní prostředí. Funkčnost a účinnost jak systému jakosti, tak environmentálního systému byly v roce 2002 potvrzeny kontrolními audity. Komentář k finančním výsledkům Vývoj poptávky po odlitcích zaznamenal v roce 2002 značný pokles. Meziroční pokles výroby 2002/2001 v hmotnostním vyjádření činil 15,4 %. Tento nepříznivý trend se projevil rovněž ve vývoji tržeb. Výše nákladů byla ovlivněna zvýšenými odpisy hmotného a nehmotného majetku, dále pak vyšší spotřebou režijního materiálu. V následujících účetních obdobích bude ukončeno odepisování významné části strojů a zařízení a drobného hmotného investičního majetku, což by společně s předpokládaným nárůstem výroby mělo vést k ziskovému hospodaření. Hodnota aktiv společnosti se od počátku roku snížila v netto vyjádření o 33 342 tis. Kč na 612 930 tis. Kč. Došlo především k poklesu stálých aktiv. U krátkodobých pohledávek došlo k poklesu o 28 906 tis. Kč v netto hodnotě. Na pořízení investic byla vynaložena částka 22 911 tis. Kč. Společnost splatila pátou splátku za majetek pořízený na základě smlouvy o prodeji části podniku ve výši 10 290 tis. Kč. Ing. Ivo Žižka předseda Představenstva V Třinci dne 24.03.2003 11
Dozorčí rada společnosti Slévárny Třinec, a.s. vykonávala v roce 2002 svou kontrolní činnost v souladu se zákonem a stanovami společnosti. Na svých pravidelných 8 zasedáních projednala materiály předložené představenstvem společnosti a kontrolovala, zda podnikatelská činnost společnosti je uskutečňována v souladu s právními předpisy, stanovami, usneseními valné hromady a dozorčí rady. V průběhu roku 2002 uplynulo čtyřleté funkční období členů představenstva. V této souvislosti dozorčí rada dne 10.04.2002 pro další funkční období zvolila členy představenstva Ing. Ivo Žižku, Ing. Josefa Kiedroně a Ing. Josefa Šiguta. Dozorčí rada na svém zasedání dne 24.03.2003 přezkoumala písemné materiály předložené představenstvem společnosti: - Účetní závěrku za rok 2002, - Návrh na úhradu ztráty v roce 2002, - Zprávu o vztazích Na základě výroku auditora Deloitte & Touche a výsledků přezkoumání předložených materiálů doporučuje dozorčí rada společnosti Slévárny Třinec, a.s. výše uvedené dokumenty valné hromadě ke schválení. Ing. Bohuslav Bernátek předseda Dozorčí rady V Třinci dne 24.03.2003 12
Rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2002 (v tis. Kč) Označení a AKTIVA b Řád. c Brutto 1 Běžné účetní období 2001 2000 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 Netto 5 AKTIVA CELKEM 1 742,035-129,105 612,930 646,272 665,374 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 2 0 0 0 0 0 B. Stálá aktiva 3 442,182-116,090 326,092 337,747 355,870 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 3,477-1,998 1,479 424 630 1. Zřizovací výdaje 5 0 0 0 0 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 0 0 0 0 0 3. Software 7 285-234 51 122 194 4. Ocenitelná práva 8 3,192-1,764 1,428 302 436 5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 9 0 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 10 0 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 11 0 0 0 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek 12 438,705-114,092 324,613 337,323 355,240 1. Pozemky 13 0 0 0 0 0 2. Stavby 14 207,464-28,073 179,391 184,942 189,359 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 15 209,545-82,469 127,076 125,600 126,879 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 16 0 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zvířata 17 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 18 0 0 0 0 0 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 19 7,497 0 7,497 15,113 25,700 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 20 0 0 0 72 353 9. Opravná položka k nabytému majetku 21 14,199-3,550 10,649 11,596 12,949 III. Dlouhodobý finanční majetek 22 0 0 0 0 0 1. Podílové cenné papíry a podíly v podn. s rozhod. vlivem 23 0 0 0 0 0 2. Podílové cenné papíry a podíly v podn. s podst. vlivem 24 0 0 0 0 0 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 25 0 0 0 0 0 4. Půjčky podnikům ve skupině 26 0 0 0 0 0 5. Jiný finanční majetek 27 0 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek 28 0 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 29 0 0 0 0 0 C. Oběžná aktiva 30 288,639-13,015 275,624 284,805 277,126 I. Zásoby 31 163,963-645 163,318 155,373 143,800 1. Materiál 32 51,346-645 50,701 54,612 44,396 2. Nedokončená výroba a polotovary 33 112,617 0 112,617 100,761 99,384 3. Výrobky 34 0 0 0 0 0 4. Zvířata 35 0 0 0 0 0 5. Zboží 36 0 0 0 0 20 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 37 0 0 0 0 0 13
Označení a AKTIVA b Řád. c Brutto 1 Běžné účetní období 2001 2000 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 Netto 5 II. Dlouhodobé pohledávky 38 1,055 0 1,055 671 639 1. Pohledávky z obchodního styku 39 2 0 2 0 0 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 40 0 0 0 0 0 3. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 41 0 0 0 0 0 4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 42 0 0 0 0 0 5. Jiné pohledávky 43 1,053 0 1,053 671 639 III. Krátkodobé pohledávky 44 102,743-12,370 90,373 119,342 120,717 1. Pohledávky z obchodního styku 45 102,701-12,370 90,331 119,237 120,627 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 46 0 0 0 0 0 3. Sociální zabezpečení 47 0 0 0 0 0 4. Stát - daňové pohledávky 48 17 0 17 35 63 5 Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 49 0 0 0 0 0 6 Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 50 0 0 0 0 0 7 Jiné pohledávky 51 25 0 25 70 27 IV. Finanční majetek 52 20,878 0 20,878 9,419 11,970 1. Peníze 53 136 0 136 64 75 2. Účty v bankách 54 20,742 0 20,742 9,355 11,895 3. Krátkodobý finanční majetek 55 0 0 0 0 0 4. Nedokončený krátkodobý finanční majetek 56 0 0 0 0 0 D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv 57 11,214 0 11,214 23,720 32,378 I. Časové rozlišení 58 10,459 0 10,459 15,928 24,842 1. Náklady příštích období 59 2,640 0 2,640 13,563 24,475 2. Příjmy příštích období 60 7,819 0 7,819 0 0 3. Kursové rozdíly aktivní 61 0 0 0 2,365 367 II. Dohadné účty aktivní 62 755 0 755 7,792 7,536 Kontrolní číslo 999 2,967,385-516,420 2,450,965 2,577,296 2,653,960 14
Označení a PASIVA b Řád. c Běžné účetní období 5 PASIVA CELKEM 63 612,930 646,272 665,374 A. Vlastní kapitál 64 423,681 439,275 338,503 I. Základní kapitál 65 500,000 500,000 400,000 1. Základní kapitál 66 500,000 500,000 400,000 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 67 0 0 0 3. Změny základního kapitálu 68 0 0 0 II. Kapitálové fondy 69 0 0 0 1. Emisní ažio 70 0 0 0 2. Ostatní kapitálové fondy 71 0 0 0 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 72 0 0 0 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 73 III. Fondy ze zisku 74 154 0 0 1. Zákonný rezervní fond 75 154 0 0 2. Nedělitelný fond 76 0 0 0 3. Statutární a ostatní fondy 77 0 0 0 IV. Výsledek hospodaření minulých let 78-60,879-61,497-43,458 1. Nerozdělený zisk minulých let 79 0 0 0 2. Neuhrazená ztráta minulých let 80-60,879-61,497-43,458 V. Výsledek hospodaření 81-15,594 772-18,039 B. Cizí zdroje 82 188,317 205,952 325,683 I. Rezervy 83 6,610 8,615 8,158 1. Rezervy zákonné 84 0 0 0 2. Rezerva na daň z příjmů 85 0 0 0 3. Rezerva na kursové ztráty 86 0 2,365 420 4. Ostatní rezervy 87 6,610 6,250 7,738 5. Odložený daňový závazek (pohledávka) 88 0 0 0 II. Dlouhodobé závazky 89 41,158 51,448 147,868 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 90 41,158 51,448 147,868 2. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 91 0 0 0 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 92 0 0 0 4. Emitované dluhopisy 93 0 0 0 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 94 0 0 0 6. Jiné dlouhodobé závazky 95 0 0 0 III. Krátkodobé závazky 96 140,549 145,889 169,657 1. Závazky z obchodního styku 97 115,355 119,759 132,788 2. Závazky ke společníkům a sdružení 98 0 0 0 3. Závazky k zaměstnancům 99 7,364 7,625 6,313 4. Závazky ze sociálního zabezpečení 100 4,647 3,994 3,507 5. Stát - daňové závazky a dotace 101 1,798 3,113 1,342 6 Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 102 0 0 0 7 Závazky k podnikům s podstatným vlivem 103 10,290 10,290 24,645 8 Jiné závazky 104 1,095 1,108 1,062 IV. Bankovní úvěry a výpomoci 105 0 0 0 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 106 0 0 0 2. Běžné bankovní úvěry 107 0 0 0 3. Krátkodobé finanční výpomoci 108 0 0 0 C. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv 109 932 1,045 1,188 I. Časové rozlišení 110 432 479 638 1. Výdaje příštích období 111 432 479 194 2. Výnosy příštích období 112 0 0 0 3. Kursové rozdíly pasivní 113 0 0 444 II. Dohadné účty pasivní 114 500 566 550 Kontrolní číslo 999 2,466,814 2,583,750 2,678,985 2001 6 2000 7 15
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT v plném rozsahu k 31.12.2002 (v tis. Kč) Označení a TEXT b Řád. c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 I. Tržby za prodej zboží 1 1,247 46 206 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 1,143 40 184 + Obchodní marže 3 104 6 22 II. Výkony 4 752,522 775,110 657,561 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 720,889 755,281 625,765 2. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 6 11,856 1,377 14,604 3. Aktivace 7 19,777 18,452 17,192 B. Výkonová spotřeba 8 543,547 562,475 478,031 1. Spotřeba materiálu a energie 9 397,670 418,796 350,093 2. Služby 10 145,877 143,679 127,938 + Přidaná hodnota 11 209,079 212,641 179,552 C. Osobní náklady 12 182,525 173,321 159,656 1. Mzdové náklady 13 129,638 123,641 114,093 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 640 287 300 3. Náklady na sociální zabezpečení 15 47,669 45,031 41,076 4. Sociální náklady 16 4,578 4,362 4,187 D. Daně a poplatky 17 608 600 602 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 33,509 30,889 27,990 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 25,389 26,325 30,276 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 20 23,658 24,961 29,740 IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů 21 0 1,488 0 G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů 22 600 1,802 2,097 V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů 23 407 3,608 5,662 H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů 24 4,826 2,993 6,163 VI. Ostatní provozní výnosy 25 21,708 27,716 56,385 I. Ostatní provozní náklady 26 26,031 31,687 60,369 VII. Převod provozních výnosů 27 0 0 0 J. Převod provozních nákladů 28 0 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 29-15,174 5,525-14,742 VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 30 0 0 0 K. Prodané cenné papíry a podíly 31 0 0 0 IX. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 32 0 0 0 1. Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině 33 0 0 0 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 34 0 0 0 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 0 0 0 X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 36 0 0 0 L. Náklady z finančního majetku 37 XI. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů 38 M. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů 39 XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů 40 2,365 0 56 N. Tvorba rezerv na finanční náklady 41 0 1,945 420 XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů 42 0 0 0 2001 2 2000 3 16
Označení a TEXT b Řád. c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 O. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů 43 0 0 0 XIV. Výnosové úroky 44 266 334 540 P. Nákladové úroky 45 0 0 0 XV. Ostatní finanční výnosy 46 6,477 3,296 1,518 Q. Ostatní finanční náklady 47 9,729 5,981 4,457 XVI. Převod finančních výnosů 48 0 0 0 R. Převod finančních nákladů 49 0 0 0 * Finanční výsledek hospodaření 50-621 -4,296-2,763 S. Daň z příjmů za běžnou činnost 51 0 0 0 1. - splatná 52 0 0 0 2. - odložená 53 0 0 0 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 54-15,795 1,229-17,505 XVII. Mimořádné výnosy 55 912 147 214 T. Mimořádné náklady 56 711 604 748 U. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 57 0 0 0 1. - splatná 58 0 0 0 2. - odložená 59 0 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření 60 201-457 -534 W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 61 0 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 62-15,594 772-18,039 Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 63-15,594 772-18,039 Kontrolní číslo 99 3,263,380 3,402,466 2,926,075 2001 2 2000 3 17
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2002 Název společnosti: Slévárny Třinec, a.s. Sídlo: Třinec-Staré Město, Průmyslová 1001 Právní forma: akciová společnost IČO: 25 83 07 16 1. OBECNÉ ÚDAJE Název účetní jednotky: Slévárny Třinec, a.s. Sídlo: Třinec-Staré Město, Průmyslová 1001 Právní forma: akciová společnost Hlavní předmět činnosti: slévárenství Den zápisu do obchodního rejstříku: Základní kapitál: Podíl na základním kapitálu: 16.2.1999 (obchodní rejstřík vedený Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2093) 500 000 000 Kč 100 % podíl Třinecké železárny, a.s., Třinec IČO 18050646 Akcie: 100 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10.000 Kč 399 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 1.000.000 Kč 10 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 10.000.000 Kč Společnost zahájila svou činnost k 31.3.1999. Slévárny Třinec, a.s. jsou součástí konsolidačního celku Třinecké železárny, a.s. 1.1. Představenstvo ke 31.12.2002 Ing. Ivo Žižka Ing. Josef Kiedroň Ing. Josef Šigut předseda místopředseda člen 1.2. Dozorčí rada ke 31.12.2002 Ing. Bohuslav Bernátek Ing. Rostislav Wozniak Ludvík Javorek předseda místopředseda člen V roce 2002 nedošlo k žádným změnám v představenstvu, dozorčí radě ani v obchodním rejstříku. 18
19
2. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, a opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. 2.1. Způsoby oceňování, odpisování a tvorby opravných položek 2.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Oceňuje se pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Software je odpisován do nákladů během čtyř let rovnoměrně, ocenitelná práva během pěti let. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000 Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok se odepisuje jednorázově do nákladů na účet ostatní služby. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku vyšší než 60 000 Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. 2.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě tohoto dlouhodobého hmotného majetku. Úroky vynaložené během pořízení dlouhodobého hmotného majetku jsou zahrnovány do pořizovací ceny do doby uvedení investice do používání. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku vyšší než 40 000 Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000 Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok se odepisuje jednorázově do nákladů na účet spotřeba materiálu. 20
Účetní odpisy Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován lineární metodou s dobou odpisování, která byla stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti příslušného dlouhodobého majetku takto: Počet let (od do) Stavby 20-40 Stroje, přístroje a zařízení 3-20 Dopravní prostředky 4-15 Inventář 2 Způsob tvorby opravných položek Společnost na základě inventarizace vytváří opravné položky k nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví dočasně neodpovídá jeho reálnému stavu. 2.1.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením související (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Zásoby vytvořené vlastní činností jsou oceňovány v úrovni vlastních nákladů bez správní režie a vzhledem k charakteru výroby vychází z odborného odhadu dokončenosti. Vzhledem k charakteru výrobního procesu společnost eviduje všechny odlitky vlastní výroby na účtu nedokončená výroba. Výdaje zásob ze skladu jsou oceňovány metodou váženého aritmetického průměru. Způsob tvorby opravných položek Společnost vytváří opravné položky k nízkoobrátkovým zásobám na základě výsledků inventarizace. 2.1.4. Pohledávky Způsob tvorby opravných položek Hodnota pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Opravné položky jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek, a to pomocí následujících sazeb: Počet dní po splatnosti Sazba opravné položky 91-180 10 % 181-360 50 % Více než 360 100 % Navíc jsou vytvářeny opravné položky ke specifickým pohledávkám na základě posouzení rizikovosti jednotlivých odběratelů. 21
2.2. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. Společnost vytváří rezervy na budoucí reklamace, které se vztahují k tržbám realizovaným v běžném účetním období. Rezerva je stanovena na základě posouzení skutečných nákladů na vypořádání reklamací v předchozích účetních období. 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci První splátka (akontace) při finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 2.4. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 2.5. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Majetek a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné nerealizované kurzové rozdíly jsou proúčtovány do finančních nákladů nebo výnosů. 2.6. Daň z příjmu Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Odložená daň Odložená daň se počítá pomocí rozvahové metody na základě veškerých dočasných rozdílů mezi účetním hospodářským výsledkem a daňovým základem a je vypočtena pomocí daňové sazby, jež bude podle očekávání platná v době, kdy se účinek časových rozdílů projeví (pro rok 2003 platí sazba 31%). O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že základ daně, proti kterému bude možné využít rozdíly, je dosažitelný. 22
2.7. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. V souladu se změnou české účetní legislativy od 1.1.2002 se společnost rozhodla vykazovat také předminulé účetní období. Ve srovnání s předchozím účetním obdobím jsou kurzové rozdíly vyplývající z přepočtu majetku a závazků v cizí měně k datu účetní závěrky účtovány do finančních výnosů a nákladů. Zůstatek kurzových rozdílů aktivních k 1.1.2002 ve výši 2 365 tis. Kč byl odúčtován proti příslušným majetkovým účtům a rezerva na kurzové ztráty k 1.1.2002 ve stejné výši rozpuštěna do provozních výnosů. V roce 2002 došlo k reklasifikaci vývoje technologie odlévání válců dříve evidovaného na účtu 382 - komplexní náklady příštích období v pořizovací ceně 2 521 tis. Kč na účet 012 - nehmotné výsledky výzkumu a vývoje. V roce 2002 došlo ke změně klasifikace očekávaných množstevních slev za překročení plánovaného odběru materiálů a služeb z účtu 388 - dohadné účty aktvní na účet 385 - příjmy příštích období, viz kapitola 3.4. 2.8. Přehled o peněžních tocích (cash flow) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou a je přílohou této účetní závěrky. Pro účely cash flow jsou za peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty považovány peníze v hotovosti včetně cenin, peněžní prostředky na účtu, kromě depozit s dobou splatnosti delší než tři měsíce, a krátkodobý likvidní majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. 23
3. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K FINANČNÍM VÝKAZŮM 3.1. Dlouhodobý majetek Dne 29.3.1999 byla uzavřena smlouva o prodeji části podniku mezi Slévárnami Třinec, a.s. a Třineckými železárnami, a.s., jejímž předmětem byl převod aktiv a pasiv bývalé divize SD Slévárny. Celkový objem nakoupených aktiv a pasiv byl následující (v tis. Kč): Dlouhodobý hmotný majetek movitý 193 607 - z toho drobný dlouhodobý hmotný majetek 19 843 Dlouhodobý hmotný majetek nemovitý 193 201 Zásoby 129 268 Pohledávky 110 326 Závazky -48 490 Ostatní aktiva a pasiva 3 834 Opravná položka k nabytému majetku 14 659 Celková kupní cena 596 405 3.1.1. Stav a pohyb dlouhodobého nehmotného majetku Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Stav k Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky 31.12.00 31.12.01 31.12.02 Software 285 - - 285 - - 285 DDNM 244 217-461 - 461 - Ocenitelná práva 671 - - 671 2 521-3 192 Pořízení DNM - - - - - - - Celkem 1 200 217-1 417 2 521 461 3 477 Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Stav k Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky 31.12.00 31.12.01 31.12.02 Software 91 72-163 71-234 DDNM 244 217-461 - 461 - Ocenitelná práva 235 134-369 1 395-1 764 Celkem 570 423-993 1 466 461 1 998 Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.00 Stav k 31.12.01 Stav k 31.12.02 Software 194 122 51 Ocenitelná práva 436 302 1 428 Celkem 630 424 1 479 Přírůstky dlouhodobého nehmotného majetku jsou způsobeny reklasifikací vývoje technologie odlévání válců z účtu komplexních nákladů příštích období, viz kapitola 2.4.3. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů v roce 2002 činily 836 tis. Kč (v letech 2000 a 2001 představovaly 195 resp. 206 tis. Kč). 24
3.1.2. Stav a pohyb dlouhodobého hmotného majetku Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Stav k Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky 31.12.00 31.12.01 31.12.02 Pozemky - - - - - - - Stavby 202 163 3 211-205 374 2 097 7 207 464 Samostatné movité věci 163 317 22 501 851 184 967 26 123 1 545 209 545 - Stroje a zařízení 131 889 22 350 643 153 596 23 797 1 083 176 310 - Dopravní prostředky 31 337 151 208 31 280 2 326 462 33 144 - Inventář 91 - - 91 - - 91 Pořízení DHM 25 700 16 027 26 614 15 113 20 605 28 221 7 497 Zálohy na DHM 353 969 1 250 72 100 172 - Opravná položka k nab. maj. 14 659-460 14 199 - - 14 199 Celkem 406 192 42 708 29 175 419 725 48 925 29 945 438 705 Oprávky a opravné položky (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Stav k Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky 31.12.00 31.12.01 31.12.02 Pozemky - - - - - - - Stavby 12 804 7 628-20 432 7 659 18 28 073 Samostatné movité věci 35 000 23 307 756 57 551 25 025 1 545 81 031 - Stroje a zařízení 29 618 20 264 756 49 126 22 752 1 082 70 796 - Dopravní prostředky 5 302 3 032-8 334 2 273 463 10 144 - Inventář 80 11-91 - - 91 Pořízení DHM - - - - - Zálohy na DHM - - - - - Opravná položka k nab. maj. 1 710 977 84 2 603 947-3 550 Opravné položky 1 438 378-1 816-378 1 438 Celkem 50 952 32 668 840 82 402 33 631 1 941 114 092 Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.00 Stav k 31.12.01 Stav k 31.12.02 Pozemky - - - Stavby 189 359 184 942 179 391 Samostatné movité věci 126 879 125 600 127 076 - Stroje a zařízení 100 833 102 654 105 514 - Dopravní prostředky 26 035 22 946 21 562 - Inventář 11 - - Pořízení DHM 25 700 15 113 7 497 Zálohy na DHM 353 72 0 Opravná položka k nab. maj. 12 949 11 596 10 649 Celkem 355 240 337 323 324 613 Odpisy hmotného majetku byly v roce 2002 účtovány do nákladů ve výši 32 293 tis. Kč (v letech 2000 a 2001ve výši 27 795 resp. 30 683 tis. Kč). 25
Mezi nejvýznamnější přírůstky majetku v roce 2002 patří: (údaje v tis. Kč) Rekonstrukce linky Malcus 1 920 Soustruh hrubovací 1 376 Portálová frézka 1 367 Modelová zařízení 1 657 Společnost v roce 1999 odkoupila, na základě Smlouvy o prodeji části podniku od Třineckých železáren, a.s., dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši 352 875 tis. Kč, z toho budovy a stavby za 193 201 tis. Kč a stroje a zařízení za 159 674 tis. Kč. Pořizovací cena hmotného a nehmotného majetku byla stanovena na základě znaleckých posudků. Opravná položka k nabytému majetku v brutto výši 14 199 tis. Kč představuje rozdíl mezi souhrnem individuálně přeceněných složek souboru majetku, sníženým o převzaté závazky, a jejich kupní cenou. Odepisuje se rovnoměrně 15 let. Za rok 2002 činí odpis opravné položky k nabytému majetku 947 tis. Kč. Finanční pronájem (leasing) s následnou koupí najaté věci Popis předmětu/ skupiny předmětů Datum zahájení Doba trvání v měsících Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky k 31.12.2001 Skutečně uhrazené splátky za rok 2002 (údaje v tis. Kč) Splatno v roce 2003 Splatno v dalších letech Osobní automobil 13.7.2002 36 615 0 56 118 441 Osobní automobil 18.5.2001 36 627 104 260 156 107 Celkem 1 242 104 316 274 548 3.2. Zásoby 3.2.1. Struktura zásob (údaje v tis. Kč) 31.12.2002 31.12.2001 31.12.2000 1. Materiál 51 346 55 008 44 998 z toho - suroviny 22 729 33 668 24 975 - náhradní díly 9 711 9 705 9 348 - technický a režijní materiál 18 905 11 635 10 675 2. Nedokončená výroba 112 617 100 761 99 384 3. Zboží 0 0 20 Celkem brutto 163 963 155 769 144 402 Opravná položka 645 396 602 Celkem netto 163 318 155 373 143 800 Opravná položka byla k 31.12.2002 vytvořena k náhradním dílům ve výši 224 tis. Kč, k režijnímu materiálu 127 tis. Kč a k surovinám 294 tis. Kč (v letech 2000 a 2001 k náhradním dílům 137 resp. 299 a k režijnímu materiálu 465 resp. 97 tis. Kč). 26
3.3.3. Pohledávky Obvyklá doba splatnosti pohledávek včetně pohledávek za podniky ve skupině je 30 dnů. (údaje v tis. Kč) Rok Kategorie Po splatnosti Do 0-90 dní 91 180 181 360 1-2 roky 2 roky a splatnosti dní dní více Celkem 2002 Krátkodobé brutto 84 658 1 852 1 806 5 465 2 529 6 391 102 701 Opravné položky 425 0 155 2 870 2 529 6 391 12 370 Krátkodobé netto 84 233 1 852 1 651 2 595 0 0 90 331 2001 Krátkodobé brutto 83 853 31 444 3 874 829 6 052 1 953 128 005 Opravné položky 0 0 348 415 6 052 1 953 8 768 Krátkodobé netto 83 853 31 444 3 526 414 0 0 119 237 2000 Krátkodobé brutto 80 428 31 177 9 107 1 652 2 025 6 740 131 129 Opravné položky 0 0 911 826 2 025 6 740 10 502 Krátkodobé netto 80 428 31 177 8 196 826 0 0 120 627 Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání atd. odepsala v roce 2002 pohledávky v celkové výši 323 tis. Kč (v letech 2000 a 2001 ve výši 439 resp. 1 496 tis. Kč). Informace o pohledávkách k podnikům ve skupině viz bod 3.9. 3.4. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především drobný dlouhodobý hmotný majetek nabytý od mateřské společnosti smlouvou o prodeji části podniku. Hodnota tohoto majetku k 31.12.2002 je rovna částce 2 205 tis. Kč (v roce 2001: 11 024 tis. Kč, v roce 2000: 19 843 tis. Kč). Odepisování do nákladů je po dobu 4 let. V roce 2002 činil odpis 8 819 tis. Kč, stejně jako v letech 2000 a 2001. Ostatní aktiva zahrnují zejména finanční bonus Třineckých železáren, a.s. za překročení objemů plánovaných odběrů surovin, který je v roce 2002 ve výši 7 412 tis. Kč vykázán mezi příjmy příštích období, zatímco v roce 2001 a 2000 byl ve výši 7 792 tis. Kč, resp. 7 526 tis. Kč vykázán mezi dohadnými účty aktivními. 3.5. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti tvoří 100 ks akcií nominální hodnoty 10 tis. Kč, 399 ks akcií nominální hodnoty 1 000 tis. Kč a 10 ks akcií nominální hodnoty 10 000 tis. Kč. Změny vlastního kapitálu Základní kapitál Zákonný rezervní fond Neuhr. ztráta Zisk/ztráta běžného období Vlastní kapitál celkem Zůstatky k 31.12.2000 400 000 0-43 458-18 039 338 503 Přírůstky 100 000 0-18 039 0 81 961 Úbytky 0 0 0 0 0 Zůstatky k 31.12.2001 500 000 0-61 497 772 439 275 Přírůstky 0 154 618-15 594-14 822 Úbytky 0 0 0 772 772 Zůstatky k 31.12.2002 500 000 154-60 879-15 594 423 681 27
3.6. Rezervy Rezerva Zůstatek k 31.12.00 Tvorba rezervy Zúčtování rezervy Zůstatek k 31.12.01 Tvorba rezervy Zúčtování rezervy (údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31.12.02 Rezerva na reklamace 7 738-1 488 6 250 360-6 610 Rezerva na kurzové ztráty 420 1 945-2 365-2 365-3.7. Krátkodobé závazky Obvyklá doba splatnosti závazků včetně závazků k podnikům ve skupině je 30-45 dnů, kromě závazků za Třineckými železárnami, a.s., u kterých je doba splatnosti 60 dnů. (údaje v tis. Kč) Rok Kategorie Po splatnosti Do 0 90 91-180 181 360 1-2 roky 2 roky a splatnosti dní dní dní více Celkem 2002 Krátkodobé 80 170 35 185 - - - - 115 355 2001 Krátkodobé 81 076 38 683 - - - - 119 759 2000 Krátkodobé 85 282 46 437 1 069 - - - 132 788 Informace o závazcích k podnikům ve skupině viz bod 3.9. 3.8. Dlouhodobé závazky Společnost vykazuje k 31.12.2002 dlouhodobé závazky ve výši 41 158 tis. Kč (v letech 2001 a 2000 ve výši 51 448 resp. 147 867 tis. Kč), které představují závazek vůči mateřské společnosti za majetek nabytý smlouvou o prodeji části podniku. V průběhu roku 2001 byl závazek ve výši 100 000 tis. Kč kapitalizován. Splatnost dlouhodobých závazků je rozložena v letech 2004 2007 každoročně ve výši 10 290 tis. Kč. Krátkodobá část závazku ve výši 10 290 tis. Kč vůči mateřské společnosti je uvedena v rozvaze na řádku 103. 3.9. Pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině Následující tabulka podává přehled o pohledávkách a závazcích z obchodního styku vůči společnostem ve skupině. 31.12.2002 31.12.2001 31.12.2000 Závazky Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky Pohledávky Refrasil, s.r.o. 1 585 13 499 0 461 73 Energetika Třinec, a.s. 9 661 0 11 889 0 6 099 22 D5, a.s. 1) 0 0 0 0 496 1 230 Moravia Steel, a.s. 6 549 0 7 858 0 10 655 0 TŽ Strojírenská výroba 1 925 2 509 577 3 570 1 489 2 285 Třinecké železárny, a.s. 63 677 0 68 135 10 506 76 184 284 Třinecké Gastroslužby, s.r.o. 1 475 30 905 60 788 30 Třinecký Vkus, s.r.o. 419 0 281 0 291 0 Doprava TŽ, a.s. 334 0 139 0 0 0 Třinecká projekce 1) 0 0 0 0 193 0 Trialfa 95 0 0 0 0 0 Celkem 85 720 2 552 90 283 14 136 96 656 3 924 1) Skupina Třineckých železáren, a.s. vlastní v letech 2002 a 2001 ve společnosti méně než 40 % akcií. Společnost má dále závazek vůči Třineckým železárnám, a.s. ze smlouvy o prodeji části podniku (viz bod 3.8). 28
3.10. Ostatní pasiva Výdaje příštích období a dohadné položky pasivní zahrnují především předpokládané náklady za spotřebu elektrické energie. 3.11. Daň z příjmů Společnost za rok 2002 očekává daňovou ztrátu ve výši 11 883 tis. Kč. Propočet odložené daně za rok 2002 (údaje v tis. Kč) Kumulovaná daňová ztráta 34 019 Rozdíl mezi daňovou hodnotou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku 25 542 Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou pohledávek 6 793 Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou zásob 342 Zůstatek ostatních daňově neuznaných rezerv k provozním nákladům (rezerva na reklamace) 6 610 Celkem 73 306 Odložená daňová pohledávka (31 %) 22 725 Výsledná odložená daň byla vyčíslena ve výši 22 725 tis Kč jako odložená pohledávka (v letech 2000 a 2001 činila 15 791 resp. 15 113 tis. Kč) a při aplikaci principu opatrnosti nebyla proúčtována. 3.12. Výnosy běžného roku Hlavním předmětem činnosti společnosti je výroba odlitků. (údaje v tis. Kč) Rozpis tržeb podle umístění produkce 31.12.2002 31.12.2001 31.12.2000 Domácí 413 160 479 314 386 997 Zahraniční 307 729 275 967 238 779 Rozpis tržeb podle hlavních oborů produkce Výroba odlitků 690 977 732 284 604 702 Výroba zásypových hmot 9 636 11 376 12 780 Výroba modelů 9 686 7 070 6 220 Prodej služeb 10 590 4 551 2 063 Tržby celkem 720 889 755 281 625 765 Společnost během roku 2002 prodala pohledávky v nominální hodnotě 18 008 tis. Kč za částku 17 452 tis. Kč, které jsou v účetní závěrce zahrnuty v ostatních provozních nákladech a výnosech. Společnost v roce 2002 prodala materiál v celkové výši 25 389 tis. Kč (25 595 tis. Kč v roce 2001 a 30 099 tis. Kč v roce 2000). Jedná se zejména o kovový šrot aktivovaný ve výrobním procesu. Jeho hlavním odběratelem jsou Třinecké železárny, a.s. Zůstatková cena prodaného materiálu byla 23 658 tis. Kč (24 613 tis. Kč v roce 2001 a 29 584 tis. Kč v roce 2000). 29
3.13. Náklady a výnosy realizované s podniky ve skupině Přehled vzájemných obchodů mezi společnostmi ve skupině jsou uvedeny v následující tabulce: (údaje v tis. Kč) 31.12.2002 31.12.2001 31.12.2000 Nákup Prodej Nákup Prodej Nákup 2) Prodej 2) Refrasil, s.r.o. 7 546 564 7 519 177 8 554 682 Energetika Třinec, a.s. 43 303 559 46 411 2 178 44 600 570 D5, a.s. 1) 0 0 0 0 5 111 3 544 Moravia Steel, a.s. 24 866 0 35 250 0 30 870 0 TŽ Strojírenská výroba 11 770 96 452 11 227 96 861 17 791 95 186 Třinecké železárny, a.s. 238 303 87 204 259 305 89 151 291 677 131 267 Třinecké Gastroslužby, s.r.o. 6 683 57 6 301 49 6 022 69 Kabelová Televize Třinec, spol. s.r.o. 20 0 0 0 183 0 Třinecký Vkus, s.r.o. 1 528 0 1 333 0 1 236 0 Třinecká projekce, a.s. 1) 0 0 0 0 565 0 Doprava TŽ, a.s. 2 060 0 287 0 0 0 Sochorová válcovna TŽ 0 54 0 0 0 0 Trialfa 232 30 0 0 0 0 Celkem 336 311 184 920 367 633 188 416 406 609 231 318 1) Skupina Třineckých železáren, a.s. vlastní v roce 2001 ve společnosti méně než 40 % akcií. 2) Nákupy a prodeje za rok 2000 jsou včetně DPH. 3.14. Osobní náklady Průměrný počet zaměstnanců společnosti v letech 2002 a 2001 a související osobní náklady: 2002 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové Soc. a zdrav. Sociální Odměny členů Osobní náklady zabezpečení náklady statutárních orgánů náklady celkem Zaměstnanci 678 125 762 46 312 4 578-176 652 Vedení společnosti 4 3 876 1 357-640 5 873 Celkem 682 129 638 47 669 4 578 640 182 525 2001 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové Soc. a zdrav. Sociální Odměny členů Osobní náklady zabezpečení náklady statutárních orgánů náklady celkem Zaměstnanci 671 120 447 43 913 4 362-168 722 Vedení společnosti 4 3 194 1 118-287 4 599 Celkem 675 123 641 45 031 4 362 287 173 321 2000 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové Soc. a zdrav. Sociální Odměny členů Osobní náklady zabezpečení náklady statutárních orgánů náklady celkem Zaměstnanci 649 111 373 40 124 4 187-155 684 Vedení společnosti 4 2 720 952-300 3 972 Celkem 653 114 093 41 076 4 187 300 159 656 30
V roce 2002 měli členové statutárních orgánů k dispozici služební automobil i pro soukromé účely. Z tohoto titulu se jim zvýšil roční základ daně z příjmů fyzických osob o 64 tis. Kč. Mimo to neobdrželi žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy ani další výhody. 3.15. Výdaje na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj bylo vynaloženo 530 tis. Kč, které byly zaúčtovány do nákladů (v letech 2000 a 2001 430 resp. 310 tis. Kč). 4. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ K 31.12.2002 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. K datu 31.12.2002 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti nepředpokládá žádné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. Společnost neposkytla žádné ručení třetím osobám. 5. UDÁLOSTI PO DATU ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by vyžadovaly zveřejnění v této účetní závěrce. 31
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) v plném rozsahu k 31.12.2002 (v tis. Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období sledovaném 2001 2000 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 9,419 11,970 39,115 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním -15,795 1,229-17,505 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 36,085 32,846 30,924 A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) 35,206 36,163 30,971 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv 1,468-1,105 953 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) 0-382 -21 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) 0 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky (-) -266-334 -540 A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace -323-1,496-439 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 20,290 34,075 13,419 A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 24,640-10,855 13,366 A.2.1. A.2.2. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-) aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních 37,794 9,797-27,001 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-) pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních -5,715-9,285 62,727 A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) -7,439-11,367-22,360 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů 0 A.2.5. Změna stavu dlouhodobých závazků z provozní činnosti A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 44,930 23,220 26,785 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) 0 0 51 A.4. Přijaté úroky (+) 266 334 535 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) 18 28 63 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti -554-457 -534 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 44,660 23,125 26,900 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -22,911-15,631-29,361 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 0 730 177 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -22,911-14,901-29,184 C.1. Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty -10,290-10,775-24,861 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 0 0 0 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+) 0 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) 0 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) 0 C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditních společností (-) 0 C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) 0 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -10,290-10,775-24,861 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků 11,459-2,551-27,145 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 20,878 9,419 11,970 32
Společnost SLÉVÁRNY TŘINEC, a.s, se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1001, PSČ 739 65, IČ: 25830716 zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl B, vložka 2093, vedeném Krajským soudem v Ostravě (dále jen zpracovatel ), společně s dále uvedenými osobami (dále jen propojené osoby ) tvoří koncern ve smyslu druhé věty 66a odstavce 7 obchodního zákoníku. Tato zpráva o vztazích mezi propojenými osobami je zpracována v souladu s ustanovením 66a odst. 9 obchodního zákoníku za účetní období 2002 (dále jen účetní období ). I. VYMEZENÍ PROPOJENÝCH OSOB A. OVLÁDAJÍCÍ OSOBY TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s., sídlo Třinec Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ: 73970, IČ: 18050646 Vztah ke společnosti: přímo ovládající společnost MORAVIA STEEL a.s., sídlo Třinec Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ: 73970, IČ: 63474808. Vztah ke společnosti: společnost ovládající TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. B. OSTATNÍ PROPOJENÉ OSOBY a) Společnosti ovládané stejnou ovládající společností jako zpracovatel (sesterské společnosti) a jimi ovládané společnosti ENERGETIKA TŘINEC, a.s. se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1024, PSČ: 73965, IČ: 47675896 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY strojírenská výroba, a.s. se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1038, PSČ: 73965, IČ: 25363654 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1035, PSČ: 73965, IČ: 25838148 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. Třinecká hutní, a.s. se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1032, PSČ: 73965, IČ: 25893882 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. 33
TRIFINAL, a.s. se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1033, PSČ: 73965, IČ: 25860801 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. Doprava TŽ, a.s. se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1008, PSČ: 73965, IČ: 25398083 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. TRIALFA, s.r.o. se sídlem Třinec - Kanada, ul. Míru 272, PSČ: 73965, IČ: 25839888 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. TRIBETA, s.r.o. se sídlem Brno, Mostecká 855/5, PSČ: 61400, IČ: 25839748 - majetková účast ovládající osoby na společnosti byla 2.4.2002 prodána jiné společnosti nemající žádný vztah ke zpracovateli Vztah ke společnosti: do 2.4.2002 společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. Třinecký Vkus, s.r.o. se sídlem Třinec Staré Město, Závodní 815, PSČ: 73965, IČ: 25839047 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. TRISIA, a.s. se sídlem Třinec, nám. Svobody 526, Okres: Frýdek-Místek, IČ: 64610152 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. Kabelová televize Třinec, spol. s r.o. se sídlem Třinec, nám. Svobody 526, PSČ: 73961, IČ: 48394980 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. Feroservis a.s. se sídlem Bratislava, Prístavná 12, 813 33, Slovensko, IČ: 31325203 - soudem zamítnutý návrh na prohlášení konkurzu pro nedostatek majetku, dne 19.8.2002 výmaz z obchodního rejstříku Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. REFRASIL, s.r.o. se sídlem Třinec Konská, Průmyslová 720, PSČ: 73965, IČ: 48395862 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. MORAVIA ENERGO, a.s. se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1018, PSČ: 73965, IČ: 25851870 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. Třinecké družstvo výroby a služeb se sídlem Třinec, areál Třineckých železáren, a.s., PSČ: 73970, IČ: 25846396 - rozhodnutím členské schůze družstva konané dne 27.11.2001 bylo družstvo zrušeno s likvidací ke dni 1.1.2002 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s. 34
Sochorová válcovna TŽ, a.s. se sídlem Třinec Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ: 73970, IČ: 25872940 Vztah ke společnosti: do 18.9.2002 společnost ovládaná TŘINECKÝMI ŽELEZÁRNAMI, a. s., nyní je majetková účast TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a. s. na společnosti 18 %. b) Ostatní společnosti ovládané stejnou společností, jakou je ovládána přímo ovládající společnost (s výjimkou této přímo ovládající společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s.) a jimi ovládané společnosti Moravia Steel AG Zug se sídlem Oberallmendstrasse 16, 6302 Zug, Švýcarsko Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. MORAVIA STEEL IBÉRIA, S.A. se sídlem Campo Grande, 35 9. A, P-1700 Lisboa, Portugalsko Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. MORAVIA GOEL TRADE d.o.o. se sídlem Perkovčeva 48, 104 30 Samobor, Chorvatsko Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. MORAVIA STEEL ITALIA s.r.l. se sídlem via Niccolini 26, 20154 Milano, Itálie Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. MORAVIA STEEL SLOVENIJA d.o.o. se sídlem Teharje 56, 3221 Teharje, Slovinsko Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. NPT, kom. spol. se sídlem nám. Svobody 526, Třinec, PSČ: 73961, IČ: 25357174 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. CMC TRINEC Stahlhandel, GmbH se sídlem Sattlerweg 8, 514 29 Bergisch Gladbach, Německo Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. TRINEC CMC LIMITED se sídlem Bradwall Court, Bradwall Road, Sandbach, Cheshire, CW11 1 GE, Anglie Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. AB BARRANDOV, a.s. se sídlem Praha 5, Kříženeckého nám. 5/322, PSČ: 15200, IČ: 41693311 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. Barrandov Studio a.s. se sídlem Praha 5, Kříženeckého nám. 5/322, PSČ: 15200, IČ: 64948731 Vztah ke společnosti: společnost ovládaná MORAVIÍ STEEL a.s. 35
Mezi zpracovatelem a dále uvedenými osobami byly v tomto účetním období uzavřeny smlouvy, přijaty či uskutečněny právní úkony a ostatní faktická opatření, která jsou popsána vždy ke každé osobě v samostatně očíslované příloze, a to následovně: Příloha č. 1 Popis vztahů k MORAVII STEEL a.s., č.2 Popis vztahů k Třineckým železárnám, a.s. č.3 Popis vztahů k ENERGETICE Třinec, a.s. č.4 Popis vztahů k Třineckým železárnám strojírenská výroba, a.s. č.5 Popis vztahů k Třineckým gastroslužbám, s.r.o. č.6 Popis vztahů k Dopravě TŽ, a.s. č.7 Popis vztahů k Třineckému VKUSU, s.r.o. č.8 Popis vztahů k REFRASILU, s.r.o. č.9 Popis vztahů k Sochorové válcovně TŽ, a.s. č.10 Popis vztahů k Trialfě, s.r.o. č.11 Popis vztahů k Kabelové televizi, spol.s.r.o. K ostatním propojeným osobám nevznikly v tomto účetním období č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ustanovení 66a, odstavec 9. žádné vztahy ve smyslu zákona 36
Příloha č. 1 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K MORAVII STEEL a.s. 1.Nákupy Materiál a výrobky Zpracovatel nakoupil v rozhodném účetním období na základě zvláštních smluv uzavřených na jednotlivá plnění kovové přísady v celkové hodnotě 8 154 tis. Kč. Ceny materiálu jsou cenami obvyklými, odvíjejícími se od cen dosažených na trhu. Služby Zpracovatel uzavřel dne 21.5.1999 Smlouvu zasílatelskou a spediční na zabezpečení služeb v železniční a celokamionové přepravě a spedičních službách.plnění bylo poskytováno na základě smluvních cen na určitou zásilku a množství. V rozhodném účetním období bylo na základě této smlouvy poskytnuto plnění za ceny jakožto protiplnění ve výši 16 512 tis. Kč. Zpracovatel dále nakoupil služby na zajištění veletrhu za smluvní cenu 200 tis. Kč. Zpracovateli nevznikla nákupem materiálu, výrobků a služeb žádná újma. 2. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a ovládající osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 3. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a ovládající osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 37
Příloha č. 2 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K TŘINECKÝM ŽELEZÁRNÁM, a.s. 1. Prodeje Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel dne 1.4.1999 Rámcovou kupní smlouvu, kde se zavazuje dodávat kupujícímu odlitky, šroty, izolační desky a zásypové hmoty v množství, jakosti, provedení a termínech uvedených v jednotlivých objednávkách vystavených kupujícím. Ceny jsou součástí ceníku, který tvoří přílohu smlouvy a je každoročně aktualizován. V rozhodném účetním období roku 2002 bylo na základě této smlouvy poskytnuto plnění ve výši 79 715 tis. Kč, z toho: kokily a licí příslušenství roštnice struskové pánve ocelové odlitky ostatní litinové odlitky ostatní odlitky z barevných kovů izolační desky a zásypové hmoty šroty 29 687 tis. Kč 10 371 tis. Kč 408 tis. Kč 7 128 tis. Kč 1 855 tis. Kč 1 131 tis. Kč 9 628 tis. Kč 19 507 tis. Kč Služby V účetním období zpracovatel poskytl, na základě smluv o nájmu movitých věcí, nebytových prostor a poskytování služeb, služby za pronájem zařízení na tavení kovu, prostor a dalších služeb s tím spojených v celkové hodnotě 7 489 tis. Kč. Při prodeji materiálu, výrobků a služeb nevznikla společnosti žádná újma. 2.Nákupy Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel dne 1.4.1999 Rámcovou smlouvu o dodávkách surovin. Objemy dodávek a ceny jsou upřesňovány dílčími smlouvami. V rozhodném účetním období byl na základě této smlouvy nakoupen materiál ve výši 177 896 tis. Kč, z toho: tekuté surové železo tekutá ocel 52 754 tis. Kč 125 142 tis. Kč Dále byl na základě Kupní smlouvy o odběru materiálu ze skladových zásob TŽ ze dne 21.12.2000, upřesněný jednotlivými objednávkami, nakoupen materiál a výrobky v celkovém objemu 41 077 tis. Kč, z toho: 38
kovové přísady nekovové přísady šroty režijní materiál válcovaný materiál 3 834 tis. Kč 113 tis. Kč 6 256 tis. Kč 14 343 tis. Kč 16 531 tis. Kč Služby Zpracovatel nakoupil v účetním období na základě individuálních smluv služby v celkovém objemu 19 330 tis. Kč. Členění z hlediska věcné náplně je následující: železniční přeprava mechanické a chemické rozbory uložení odpadů na skládkách nájem pozemků ostatní služby 3 904 tis. Kč 2 884 tis. Kč 932 tis. Kč 3 602 tis. Kč 8 008 tis. Kč Nákupem materiálu,výrobků a služeb nevznikla společnosti žádná újma. 3.Ostatní smluvní vztahy Zpracovatel uzavřel v účetním období zvláštní smlouvy o postoupení pohledávek, na základě kterých postoupil za 100 % nominální hodnoty své pohledávky za Novou Hutí a.s. ve výši 10 612 tis. Kč, přičemž mu nevznikla újma. 4. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a ovládající osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 5. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a ovládající osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 39
Příloha č. 3 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K ENERGETICE TŘINEC, a.s. 1. Prodeje Materiál a výrobky Zpracovatel prodal na základě individuálních smluv na konkrétní výrobek, množství, cenu a termín plnění odlitky v celkovém objemu 559 tis. Kč. Společnosti přitom nevznikla žádná újma. 2.Nákupy Zpracovatel uzavřel dne 26.4.1999 smlouvu č. E/64/3002 na odběr energií. Objemy dodávek a ceny jsou každoročně upřesňovány. V rozhodném účetním období zpracovatel nakoupil elektrickou energii, plyny, stlačený vzduch, topný olej a ostatní druhy energií včetně rozvodů topných médií v celkovém objemu 43 303 tis. Kč. Zpracovateli nevznikla žádná újma. 3. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 4. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 40
Příloha č.4 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K TŽ-strojírenská výroba 1. Prodeje Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel dne 1.4. 2001 Rámcovou kupní smlouvu, kde se zavazuje dodávat kupujícímu odlitky v množství, jakosti, provedení a termínech uvedených v jednotlivých objednávkách vystavených kupujícím.v rozhodném účetním období roku 2002 bylo na základě této smlouvy poskytnuto plnění ve výši 97 026 tis. Kč, z toho: odlitky válců ocelové odlitky litinové odlitky odlitky z barevných kovů 50 545 tis. Kč 36 569 tis. Kč 5 939 tis. Kč 3 973 tis. Kč Plnění se uskutečnilo za běžných obchodních podmínek a společnosti nevznikla žádná újma. Služby V účetním období zpracovatel poskytl na základě individuálních smluv služby tepelného zpracování kovů na konkrétní cenu a termín plnění. Celková hodnota poskytnutých služeb představuje 55 tis. Kč. Plnění se uskutečnilo za běžných obchodních podmínek a společnosti nevznikla žádná újma. 2.Nákupy Materiál a výrobky Zpracovatel nakoupil na základě dílčích kupních smluv, vycházejících z Všeobecných smluvních podmínek uzavřených dne 9.2.2001, v účetním období náhradní díly, nářadí a nástroje, plechy a ostatní materiál v celkové hodnotě 2 624 tis. Kč. Společnosti nevznikla žádná újma. Služby Zpracovatel nakoupil v účetním období na základě individuálních smluv o dílo kovoobraběčské práce a služby tepelného zpracování odlitků za 9 146 tis. Plnění se uskutečnilo za běžných obchodních podmínek a společnosti nevznikla z tohoto plnění žádná újma. 3. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkonyve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 4. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatřeníve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 41
Příloha č.5 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K TŘINECKÝM GASTROSLUŽBÁM, s.r.o. 1.Prodeje Služby (s výjimkou leasingu) Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých poskytl v účetním období služby: Název Smluvní strana Datum uzavření Smlouva o nájmu Třinecké gastroslužby,s.r.o Datum účinnosti 1.11.1999 2002 Nájem vymezených nebytových prostor včetně dodávek služeb s nájmem spojených Popis plnění a množství Úplata Případná újma 57 tis. Kč Nevznikla Poznámka 2.Nákupy Služby (s výjimkou leasingu) Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých mu byly v účetním období poskytnuty služby: Název Smluvní strana Datum uzavření Smlouva o poskytování stravovacích služeb Třinecké gastroslužby,s.r.o Datum účinnosti 1.11. 1999 2002 Poskytování závodního stravování a ostatních stravovacích služeb, ochranných nápojů Popis plnění a množství Úplata Případná újma 6 683 tis.kč Nevznikla Poznámka 3. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 5. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 42
Příloha č.6 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K DOPRAVĚ TŽ, a.s. 1.Nákupy Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých mu byly v účetním období poskytnuty služby: Název Smluvní strana Datum uzavření Datum účinnosti Popis plnění a množství Úplata Případná újma 01/004/2001 Doprava TŽ 14.8.2001 1-12/2002 Silniční přeprava 2 060 tis. Kč nevznikla Poznámka 2. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 3. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 43
Příloha č.7 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K TŘINECKÉMU VKUSU, s.r.o. 1.Nákupy Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých nakoupil v účetním období materiál a výrobky: Název Smluvní strana Datum uzavření Rámcová kupní smlouva Třinecký Vkus s.r.o. Datum účinnosti Popis plnění a množství Kupní cena Případná újma 7.12.1999 2002 Dodávky OOPP 503 tis. Kč nevznikla Poznámka Služby (s výjimkou leasingu) Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých mu byly v účetním období poskytnuty služby: Název Smluvní strana Datum uzavření Smlouva o BOZ Smlouva o dílo č.1 Třinecký Vkus s.r.o Třinecký Vkus s.r.o Datum účinnosti Popis plnění a množství Úplata Případná újma 21.6. 2001 2002 Poskytování služeb BOZ 683 nevznikla tis. Kč 15. 6..2000 2002 Ošetřování textilií 342 tis. Kč nevznikla Poznámka 2. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 3. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 44
Příloha č.8 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K REFRASILU, s.r.o. 1. Prodeje Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých prodal v účetním období materiál a výrobky: Název Smluvní strana Datum uzavření Jednotlivá smluvní plnění Datum účinnosti Popis plnění a množství Prodejní cena Případná újma Refrasil s.r.o. 2002 1-12/2002 Odlitky 564 tis. Kč nevznikla Poznámka 2.Nákupy Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých nakoupil v účetním období materiál a výrobky: Název Smluvní strana Datum uzavření Jednotlivá smluvní plnění Datum účinnosti Popis plnění a množství Kupní cena Případná újma Refrasil s.r.o. 2002 1-12/2002 Žáruvzdorné materiály 7 546 tis. Kč nevznikla Poznámka 3. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 4. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 45
Příloha č.9 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K SOCHOROVÉ VÁLCOVNĚ TŽ,a.s. 1.Prodeje Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých prodal v účetním období materiál a výrobky: Název Smluvní strana Datum uzavření Jednotlivá smluvní plnění Sochorová válcovna TŽ Datum účinnosti Popis plnění a množství Prodejní cena Případná újma 2002 1-12/2002 Odlitky 54 tis. Kč nevznikla Poznámka 3. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 5. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 46
Příloha č.10 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K TRIALFĚ, s.r.o. 1. Prodeje Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých prodal v účetním období materiál a výrobky: Název Smluvní strana Datum uzavření Jednotlivá smluvní plnění Datum účinnosti Popis plnění a množství Prodejní cena Případná újma Trialfa, s.r.o. 2002 1-12/2002 Odlitky 30 tis. Kč nevznikla Poznámka 2.Nákupy Materiál a výrobky Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých nakoupil v účetním období materiál a výrobky: Název Smluvní strana Datum uzavření Jednotlivá smluvní plnění Datum účinnosti Popis plnění a množství Kupní cena Případná újma Trialfa, s.r.o. 2002 1-12/2002 Válcovaný materiál 232 tis. Kč nevznikla Poznámka 3. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 4. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 47
Příloha č.11 ke zprávě o vztazích POPIS VZTAHŮ K KABELOVÉ TELEVIZI, spol. s.r.o. 1.Nákupy Zpracovatel uzavřel v účetním období tyto smlouvy, na základě kterých mu byly v účetním období poskytnuty služby: Název Smluvní strana Datum uzavření Jednotlivá smluvní plnění Datum účinnosti Popis plnění a množství Úplata Případná újma Kabelová televize 2002 1-12/2002 Reklamní služby 20 tis. Kč nevznikla Poznámka 2. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nevznikly mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádné jiné úkony ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 3. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nevznikla mezi zpracovatelem a propojenou osobou žádná jiná opatření ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku. 48
49