Závěrečný účet Svazku obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš za rok 2018 - návrh V souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů zveřejňuje Svazek obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš návrh závěrečného účtu za rok 2018. Údaje o svazku: Název: Svazek obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš Adresa: Vlkoš 95, 696 41 IČ: 75833352 Závěrečný účet DSO obsahuje tyto zprávy: 1. Organizace a činnost DSO 2. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů za rok 2018 3. Přehled majetku a závazků DSO 4. Hodnocení hospodářské činnosti 5. Vyúčtování finančních vtahů ke státnímu rozpočtu 6. Vyúčtování finančních vtahů k rozpočtu kraje 7. Vyúčtování finančních vtahů ke státním fondům 8. Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků z rozpočtu ÚSC 9. Vyúčtování poskytnutých finančních vztahů z Národních zdrojů 10. Vyúčtování ostatních neinvestičních transferů ze státního rozpočtu - ÚP 11. Vyúčtování dotací poskytnutých svazkem 12. Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2018 Příloha: Úplná zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2018 Účetní výkazy svazku FIN 2 12M se stavem ke dni 31.12.2018 Závěrečný účet je k nahlédnutí na obecních úřadech členských obcí. Připomínky k závěrečnému účtu svazku obcí mohou občané členských obcí uplatnit buď písemně do dne svěšení návrhu u starosty své obce, nebo ústně na zasedání orgánu svazku obcí při jeho projednávání. Zveřejnění: vyvěšeno dne: 8.3.2019 sňato dne: 2019 vyvěšeno na elektronické úřední desce dne: 8.3.2019 sňato z elektronické úřední desky dne:....2019 1
1. Hodnocení činnosti Svazku Zakladatelská smlouva svazku obcí byla registrována u Krajského úřadu JMK dne 25.7.2006. Činnost svazku: Předmětem činnosti svazku je zejména příprava a vybudování kanalizace v jednotlivých obcích, odvedení odpadních vod na ČOV Milotice a rekonstrukce ČOV v Miloticích. V roce 2011 začaly stavební práce na této akci, tyto práce byly dokončeny v roce 2013. V období 22.11.2013 11/2014 probíhal zkušební provoz. Od prosince 2014 byl zahájen provoz. V letech 2016-2018 probíhala výstavba kanalizace v obci Vlkoš. Kolaudace díla proběhla 27.6.2018. Roční příspěvek jednoho člena svazku od roku 2014 činí 10.000,- Kč. Organizační struktura: Valná hromada: Předseda svazku: Ing. Pavel Nenička, DiS. Místopředseda svazku: Mgr. Josef Levek Majetek svazku: Svazek obcí začal hospodařit v roce 2007, v průběhu roku 2008-2009 převedly jednotlivé obce část svého majetku kanalizace do majetku svazku, bezplatně byl převeden majetek v celkové výši 6.993.297,35 Kč, z toho: Obec Milotice ČOV 4.020.843,- Kč Obec Milotice pozemky 45.929,- Kč + 15.904,35 (v roce 2015) Obec Vacenovice čerpací stanice 2.907.552,- Kč Obec Vacenovice pozemky 3.069,- Kč Počet zaměstnanců v roce 2018: V roce 2018 měl svazek 3 zaměstnance technika na ČOV Milotice, pomocného pracovníka na ČOV Milotice a administrativní pracovnici. Odměny: v roce 2018 byla vyplacena odměna předsedovi svazku (za období 1/2018-12/2018) celkem 120.000,-Kč Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Způsob ocenění: Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tisíc Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tisíc Kč Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech. Cenné papíry a majetkové účasti: Svazek nemá cenné papíry a majetkové účasti. Změny způsobů oceňování: v roce 2018 nebyly změny ve způsobu oceňování. V roce 2018 byl svazek plátce DPH. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí roční účetní odpisy majetku. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, v roce 2018 nebyla cizí měna použita. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky k 31.12.2018 činí 60.375.569,28 Kč, z toho 60.130.580,93 Kč tvoří dohadné účty aktivní. Prominuté Postoupené Odepsané 2
Závazky nevedené v účetnictví: Najatý majetek (finanční leasing): nejsou není Majetek zatížen zástavním právem nebo jinak jištěn: není 2a. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů, nákladů a výnosů Příjmy 2018 Paragraf položka Název schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost 4121 Neinvestiční transfery od obcí 2 316 200,00 3 313 100,00 2 903 646,48 4221 Investiční přijaté transfery od obcí 17 760 000,00 17 760 000,00 16 513 257,92 2111 Odvádění odpadních vod 6 700 000,00 6 700 000,00 6 715 877,20 6310 Ostatní činnosti příjmy z úroků 900,00 900,00 626,59 6330 Převody z rozpočtových účtů 0,00 0,00 18 488 807,72 Příjmy celkem 26777100,00 27774000,00 44622215,91 Konsolidace příjmů -18488807,72 Příjmy po konsolidaci 26133408,19 Výdaje 2018 paragraf Název schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost 2321 Odvod a čištění odpadních vod 25 395 500,00 26 360 500,00 25 866 175,40 6310 Výdaje z úvěr.finančních operací 15 000,00 15 000,00 9 646,20 6320 Pojištění funkčně nespecifikované 72 000,00 90 000,00 89 985,00 6330 Převody vlastním fondům 0,0 0,0 18 488 807,72 6399 Ostatní finanční operace 1 397 000,0 1 410 900,00 1 410 757,00 6402 Finanční minulých let 3 350 500,00 3 350 500,00 2 482 415,00 Výdaje celkem 30 230 000,00 31 226 900,00 48 347 786,32 Konsolidace výdajů -18 488 807,72 Výdaje po konsolidaci celkem 29 858 978,60 Rekapitulace Příjmy po konsolidaci 26 133 408,19 Výdaje po konsolidaci 29 858 978,60 Saldo příjmů a výdajů -3 725 570,41 3
2 b. Výsledek hospodaření: celkem 2.246.866,43 Kč Výnosy 2018 602 Výnosy z prodeje služeb 5 958 260,26 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 1 480 000,00 649 Ostatní výnosy z činnosti 63,91 662 Úroky 626,59 672 Výnosy vybraných MVI z transferů 6 131 960,22 Celkem výnosy: 13 570 910,98 Náklady 2018 501 Spotřeba materiálu 839 825,40 502 Spotřeba energie 1 820 628,89 511 Opravy a udržování 1 318 055,90 512 Cestovné 726,81 518 Ostatní služby 1 277 586,53 521 Mzdové náklady 983 764,00 524 Zákonné sociální pojištění 334 481,00 525 Jiné sociální pojištění 3 402,00 538 Jiné daně a poplatky 20 694,00 551 Odpisy dlouhodobého majetku 4 539 848,00 549 Ostatní náklady z činnosti 132 810,88 556 Tvorba a zúčtování opravných položek 6 210,10 562 Úroky zaplacené 46 011,04 Celkem náklady: 11 324 044,55 Hospodářský výsledek Výnosy r. 2018 13 570 910,98 Náklady r. 2018 11 324 044,55 Hospodářský výsledek 2 246 866,43 Dne 31.8.2016 vyměřil FÚ pro JMK odvod do Národního fondu za porušení rozpočtové kázně částku 8.381.551 Kč a částku 493.033Kč do Státního fondu životního prostředí. Svazek obcí podal prostřednictvím právního zástupce proti výměrům odvolání, kterému nebylo vyhověno. Povoleno bylo pouze posečkání platby a svazek obdržel splátkový kalendář do roku 2023. Kauza byla předána soudu a čeká se na jednání. FÚ zadržuje svazku přeplatky na DPH a převádí je na splátku tohoto výměru. K 31.12.2018 bylo již takto převedeno 306.039Kč. Další výměr byl na částku 593Kč do SFŽP a 10.081Kč do NF. Tyto částky byly uhrazeny. Posléze došlo vyrozumění, že došlo k početní chybě a výměry měly být na částku 5.930Kč a 10.081Kč. Svazek se opět odvolal a bylo nařízeno přezkumné řízení. 4
3. Přehled majetku a závazků svazku Hospodaření s majetkem účet Druh majetku Stav k 1.1.2018 Přírůstky Stav k 31.12.2018 018 DDNM 116146,70 -- 116146,70 021 Budovy a stavby 85014509,00 137181424,33 022 Samostatné movité věci 27812859,50 28783974,50 028 DDHM 123236,62 -- 123236,62 031 Pozemky 64902,35 -- 64902,35 042 Nedokončený majetek 44739012,69 -- Komentář k pohybům dlouhodobého majetku: - účet 021 zařazení kanalizace Vlkoš - účet 022 zařazení kanalizace Vlkoš strojně-technologická část - účet 042 - výstavba kanalizace Vlkoš - zařazeno Aktiva NETTO celkem 210 549 880,27 Závazky Krátkodobé závazky 11521344,97 Ostatní dlouhodobé závazky-půjčka ze SFŽP 4010831,32 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 59314236,33 Celkem 74846412,62 Část krátkodobých závazků tvoří neuhrazené faktury, odměny zúčtované v období 12/2018 a vyplacené v lednu 2019, dohadné účty pasivní a zbytek zálohy vybrané na stočném dosud nevyúčtované. Dlouhodobé závazky tvoří zálohy na dotace. Informace o charakteru nedokončeného majetku (projekty, rozpracovanost): Svazek má již dokončenou a zkolaudovanou stavbu ČOV v Miloticích, kde na konci roku 2014 započal provoz. Svazek obdržel dotace i úvěr ze SFŽP na tuto akci v předešlých letech. Vyúčtování dotace ze SFŽP i JMK proběhlo v roce 2018. V roce 2017 obdržel svazek dotaci od MZe a JMK na výstavbu kanalizace v obci Vlkoš. V roce 2018 byla výstavba dokončena a byl zařazen majetek do užívání. Vyúčtování dotací proběhne v roce 2019. 4. Vyhodnocení hospodářské činnosti Svazek neprovozoval v roce 2018 žádnou hospodářskou činnost, veškerá činnost je hlavní činností. Svazek je od září roku 2012 zaregistrován jako plátce DPH. V roce 2018 nehospodařil svazek s žádným cizím majetkem. 5
5. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Min. ŽP 15825 ČOV 75 589 095,14 75 999 955,33 0 Část výdajů byla uhrazena již v letech 2008-2012. Bylo vyúčtováno v roce 2018. Dotace na výstavbu kanalizace v obci Vlkoš z MZE 31.12.2017 31.12.2017 MZE 29948 kanalizace 19 085 000,00 19 085 000,00 vyúčtování v r. 2019 Podklady k vyúčtování byly odeslány, zatím nedošlo k uzavření. 6. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu kraje Dotace na výstavbu kanalizace v obci Vlkoš 31.12.2017 31.12.2017 JMK Brno 323 kanalizace 8 675 000,00 8 675 000,00 vyúčtování v r. 2019 Dotace bude vyúčtována až po vyúčtování dotace poskytnuté z MZe. Dotace na výstavbu ČOV Milotice předpokládaná uznatelná část k JMK Brno 323 ČOV 6 953 000,00 4 470 586,00 2 482 415,00 Dotace byla poskytnuta v prosinci r. 2012, v roce 2013 byla čerpána ve výši 4 930 323,-Kč. Byla vyúčtována v roce 2018. Částka byla snížena na 4 470 586,- Kč, tudíž se vracelo 2 482 415,-Kč Protože byla snížena dotace SFŽP, snížila se dle smlouvy i dotace z JMK, která nesměla převýšit dotaci ze SFŽP. 7. Vyúčtování finančních vztahů ze státních fondů Dotace na výstavbu ČOV Milotice ze SFŽP 6 SFŽP 90877 ČOV 4 446 417,32 4 446 417,32 0 Část výdajů byla uhrazena již v letech 2008-2012. V roce 2018 proběhlo vyúčtování dotace ze SFŽP na výstavbu ČOV.
Půjčka na výstavbu ČOV ze SFŽP poskytovatel půjčky ÚZ SFŽP 90877 ČOV 8 941 171,32 8 941 171,32 vyúčtování v r. 2023 Část výdajů byla uhrazena již v letech 2008-2012. K 31.12.2018 zbývá splatit 4 010 831,32Kč. 8. Vyúčtování finančních vztahů z rozpočtu ÚSC Neinv.transfery od obcí, pol. 4121 ÚZ poskytnuto použito vratka - k 31.12.2018 k 31.12.2018 - provoz 2903646.48,- 2903646.48,- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Celkem 2903646.48,- 2903646.48,- =============================================================== Neinvestiční příspěvky obcí v roce 2018 činily: 50.000 Kč - na provoz svazku 826.375 Kč - na splátku jistiny 42.825 Kč - pojištění lesů (koncem roku bylo vyúčtováno příslušným obcím) 987.641 Kč - na splátku za porušení rozpočtové kázně. 996.805,48 Kč - příspěvek na přípojky a opravy kanalizace z toho 141.140,49 Kč od obce Kelčany a 855.664,99 Kč do obce Vlkoš Investiční transfery od obcí, pol. 4221 _ ÚZ poskytnuto použito vratka v roce 2018 v roce 2018 poskytnuto od obcí celkem 16.513.257.92 16.513.257.92 ============================================================== 16.513.257.92Kč činí transfer od obce Vlkoš na výstavbu kanalizace v obci Vlkoš. Zhotoviteli bylo vyměřeno penále za nedodržení termínu dokončení stavby ve výši 1.480.000Kč. Zhotovitel se odvolal, po dořešení bude tato částka vrácena obci Vlkoš. 9. Vyúčtování finančních vztahů z Národních zdrojů nebyly poskytnuty 10. Vyúčtování ostatních neinvestičních transferů ze státního rozpočtu ÚP V roce 2018 svazek nečerpal transfer z ÚP. 11. Vyúčtování dotací poskytnutých z rozpočtu DSO svazek neposkytnul žádné fyzické, ani právnické osobě dotaci. 7
12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření svazku za rok 2018 Kontrolu a přezkoumání hospodaření svazku za r. 2018 provedli pracovníci odboru kontroly Krajského úřadu Jihomoravského kraje Brno dne 14.2.2019. Přezkoumání bylo provedeno na základě žádosti svazku v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO. Závěr zprávy: - při přezkoumání hospodaření Svazku obcí Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice, Vlkoš za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. - při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření svazku obcí v budoucnosti - poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: podíl pohledávek na rozpočtu svazku obcí činil 1,23% podíl závazků na rozpočtu svazku obcí činil 35,53% podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku obcí 0% Přílohy: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2018 Výkaz FIN 2-12 M za rok 2018 Zpracovala: Lungová M. Ve Vlkoši dne 27.2.2019 Ing. Pavel Nenička, DiS. předseda svazku 8