Vybrané operace v mezinárodním obchodě Jaroslav Demel Přednáška 8
Riziko Původně určité nebezpečí a vysoká pravděpodobnost nezdaru -nejistý výsledek s možným nežádoucím stavem -hrozba, potenciální problém, nebezpečí vzniku škody, možnost selhání a neúspěchu, poškození, ztráty či zničení -určitá míru nejistoty, pravděpodobnost dosažení výsledku, který je rozdílný od očekávaného -negativní odchylka od žádoucího nebo předpokládaného stavu věcí -také to může být příznivá vyhlídka nebo šance Riskantní jednání je do jisté míry potěšením ze života a vytváří v něm zdravé napětí (P. Johnson, 1999).
Charakter rizika možnost ztráty vznik škody, újmy snížení předpokládaných ekonomických efektů Příčiny rizika nezávislé na vůli subjektu závislé na práci subjektu Risk Management řízení rizik Aktivní přístup k problematice rizik proces oceňování a stanovení únosné míry rizika
Rizika v mezinárodním obchodě Členění MO rizik (podnikatelských) Různí se u různých autorů, záleží také na úhlech pohledu jednotlivých účastnických stran, zde vybrána některá členění, např.: Rizika předvídatelná a nepředvídatelná (neočekávaná) Rizika ovlivnitelná a neovlivnitelná Rizika ekonomická, politická a ostatní Rizika tradiční (obchodní, výrobní, chyby ve sjednání obchodní operace) a rizika moderní (platební/inkasní rizika, kurzová rizika, úvěrová a investiční rizika)
Rizika v mezinárodním obchodě Členění rizik podle realizované MO operace tržní komerční přepravní teritoriální kurzová odpovědnostní Možnost vzniku škod a ztrát při komerčních činnostech Komerční rizika spojených s vývozními a dovozními operacemi a s jim předcházejícími nebo po nich následujícími činnostmi Komerční rizika/rizika ohrožující vývozce a dovozce zboží a služeb rizika související s výrobou zboží, jeho balením a označováním rizika spojená s prodejem zboží a jeho dodáním rizika vyplývající z chyb a nedostatků při sjednávání KS (kontraktu) rizika spojená s výběrem a volbou obchodního partnera teritoriální rizika, včetně politických platební rizika včetně kurzových rizika související s odpovědností za výrobek rizika specifická, která nelze předvídat, ale proti nimž lze se částečně chránit
Kurzová rizika vyplývají ze změn kurzů měn. -Způsobují, že výsledky obchodu jsou odlišné od předpokladů, a to jak v negativním, tak i pozitivním smyslu. -Největší kurzové riziko je u úvěrovaných obchodů, protože inkasovaná částka v domácí měně je ovlivněna změnou platební měny v období mezi kalkulací kupní ceny a její úhradou. - Ochrana před tímto rizikem spočívá ve využití zajišťovacích operací (např. termínovaných kontraktů) i v pečlivém sledování a předpovídání vývoje kurzů, popřípadě ve vhodném rozložení aktivit na různé měny.
Snižování míry rizika v MO Používání mezinárodních standardů a zvyklostí: - u určení dodací parity - u sjednání platební podmínky - využitím úmluv a dokladů při přepravě - využitím doporučení pro texty kupních smluv - využitím pravidel řešení sporů Samopojištění rizika: - vytváření vlastních rezerv ke krytí případných ztrát (méně finančně a časově nákladné) Zajištění rizika: přenesení celého rizika nebo jeho části na třetí osobu pomocí zajišťovacích nástrojů právních (zástavní, zadržovací právo, ručení, postoupení pohledávky, smluvní pokuta, slib odškodnění, převod práva) finančních (akreditivy, bankovní záruka, eskont pohledávky, factoring, forfaiting)
anebo je tu možnost pojištění Hlavní úlohou pojištění je poskytnutí náhrad za ztráty, které vznikají při komerční a logistické činnosti působením nahodilých událostí. Druhy pojištění v MO - pojištění zásilky - pojištění úvěru - pojištění odpovědnosti -- za škodu způsobenou výrobkem - zvláštní druhy pojištění -- skladovaného zboží --exponátů na výstavách a veletrzích -- cenin -- stěhovaných svršků -- investičních celků NOZ - Pojistná smlouva je upravena v části čtvrté Relativní majetková práva, hlavě II Závazky z právních jednání, dílu 15 Závazky z odvážných smluv, oddílu 2 Pojištění v 2756 až 2872. Smlouva, která upravuje vztah mezi pojistitelem a pojistníkem
Obsah a náležitosti pojistné smlouvy (pojištění zásilky) Pojistitel se zavazuje poskytnout ve sjednaném rozsahu plnění, nastane-li nahodilá událost ve smlouvě blíže označená, a fyzická nebo právnická osoba, která s pojistitelem pojistnou smlouvu uzavřela, je povinna platit pojistné. - součástí pojistné smlouvy jsou všeobecné pojistné podmínky pojistitele schválené orgánem státního dozoru v pojišťovnictví, na něž se pojistná smlouva odvolává a které jsou k ní připojeny nebo byly před uzavřením smlouvy tomu, kdo smlouvu s pojistitelem uzavřel, sděleny. Je v nich stanoveno, za jakých podmínek přebírá pojistitel vymezená rizika pojistného zájmu pojistníka. Pojistník - je fyzická nebo právnická osoba, která uzavřela s pojišťovnou pojistnou smlouvu Pojistitel každá pojišťovna Pojistná hodnota - velikost možné nejvyšší majetkové újmy, kterou by mohla pojistná událost způsobit Pojistná částka - pojistná částka představuje nejvyšší dohodnuté pojistné plnění z pojistné události Pojistné - odměna pojišťovny, která vychází z pojistných sazeb (každá pojišťovna si stanovuje individuálně) Předmět pojištění na co se pojištění vztahuje Další specifikace: obal, druh dopravy, místní rozsah pojištění (na jaké území se pojištění vztahuje), rozsah pojistných rizik (pojistného krytí na jaké rizika se vztahuje), výluky, institut společné havárie, franšíza (dohodnutá peněžní částka, kterou se pojištěný podílí na pojistné události), pojistné plnění (vyplacená náhrada škod), povinnosti pojistníka
Další pojmy Pojištěný - osoba na niž se pojištění vztahuje (obmyšlený osoba, která obdrží pojistné v případě úmrtí pojištěného) Pojistný zájem - jen na jeho základě lze uzavřít pojistnou smlouvu, znamená, že existuje reálná možnost pojistné události Pojistka - legitimační dokument, kterým pojistník prokazuje při projevu pojistné události svůj pojistný nárok Pojistný certifikát - písemné potvrzení existence pojistné smlouvy a jejího obsahu Připojištění - pojištění, které lze sjednat jednou pojistnou smlouvou s jiným (hlavním) druhem pojištění. S tímto hlavním druhem pojištění však netvoří jeden celek. Pojistná událost - nahodilá skutečnost, se kterou je spojen vznik povinnosti pojistitele plnit. Její konkretizaci určují všeobecné pojistné podmínky a smluvní ujednání.
Další pojmy Pojistná doba - časové vymezení trvání vztahu mezi pojišťovnou a klientem Pojistnou částku určuje pojistník na svou odpovědnost. Pokud pojistník stanoví pojistnou částku nižší, než je skutečná hodnota zásilky, pak hovoříme o tzv. podpojištění. V případě pojistné události a vzniku nároku na pojistné plnění obdrží však pojistník pojistné plnění ze strany pojišťovny pouze do výše jím stanovené pojistné částky. Druhým případem je tzv. nadpojištění, kdy pojistník stanoví pojistnou částku vyšší, než je skutečná hodnota přepravované zásilky. V takovém případě je však pojišťovna ochotna plnit pouze do výše pojistné hodnoty zboží, nikoliv do výše pojistné částky stanovené pojistníkem.
Pojištění zásilky Univerzální pojištění přepravy zboží (kargo) - sjednává se pro případ poškození, zničení nebo pohřešování přepravované zásilky v důsledku jakékoli nahodilé události - jednorázová (individuální) pojistná smlouva pro rizika hrozící z konkrétní KS, vhodná pro individuální pojistnou ochranu nepravidelně realizovaných nebo atypických obch. operací -rámcová (hromadná, generální, dlouhodobá) pojistná smlouva pro četnější komerční, finanční a přepravní aktivity a někdy i pro širší rozsah ochrany před pojistnými riziky, vztahuje se na větší počet přeprav a uzavírá se zpravidla na 1 rok, pojistník obvykle pojišťuje komplexně vůči všem rizikům a klientele - paušální Pojistné tarify formou sazebníku, obvykle % stanovenou sazbou z pojistné částky -absolutní výluky -škody způsobené např. pojistníkem vědomou nedbalostí, vědomým porušením dopravních předpisů vlastní vadou předmětu pojištění nebo jeho obalem, vadným ložením přepravovaného předmětu pojištění -relativní výluky pojišťovny je běžně nepojišťují, ale lze je na základě separátního ujednání zahrnout za vyšší pojistné; škody způsobené přirozenou povahou zboží, která se projevuje jeho vnitřní zkázou, ionizačním nebo radioaktivním zářením, válečnými a politickými skutky
Pojištění zásilky pojistné plnění Pojistné plnění je poskytováno v případě vzniku pojistné události, musí se vyhotovit tzv. škodní zápis (protokol) kdy, jak, proč došlo ke škodě, jaké jsou následky a co se udělalo pro její odvrácení; může ho sestavit i tzv. havarijní komisař - pojištění z domu do domu (warehouse to warehouse) pojištěním je pokryta celá přepravní cesta - lomené pojištění pojištění jednotlivých úseků, kryje nebezpečí, že pojistník zjistí škodu až při převzetí a nebude moci získat náhradu škod Pojištění dopravního prostředku (kasko) Pojištění odpovědnosti dopravce, resp. zasílatele (odpovědnostní pojištění) - kryje škody spojené s dopravou - odpovědnost je omezena rozsahem a výší
Anglická pojišťovací praxe Od 16. století se Anglie námořní velmocí vyvinul se vlastní systém přepravního pojištění 1688 Edward Lloyd otevřel v londýnské Tower Street kavárnu Lloyd s Coffee House. Zákazníci této kavárny - námořní kapitáni, obchodníci a rejdaři koncentrace nejnovějších informací z oblasti námořního podnikání. Lloyd s Coffee House se postupně stal uznávaným místem, kde bylo projednáváno a uzavíráno námořní pojišťování. Lloyd s sdružuje více jak 20 000 členů pojistitelů (2007). Tito pojistitelé přejímají pojišťovací rizika na svůj účet a kryjí pojištovací závazky svým majetkem. Přijetí do sdružení Lloyd s podléhá přísným pravidlům, zejména musí splňovat náročné finanční předpoklady
Anglická pojišťovací praxe Na základe anglického systému přepravního pojištění lze zboží pojistit: -pojistkou MAR (Marine Policy) - podle pojistných podmínek Institute Cargo Clauses Institute Cargo Clauses -vydány roku 1982 v Londýně. - tři základní rozsahy pojistného krytí A, B a C podle jednotlivých rizik. Nejsou zahrnuta: -rizika válečná (doložka F.C.&S. Clause Free of Capture and Seizure Clause - doložka o vyloučení zajetí a konfiskace lodi) - rizika politická (doložka F.S.R.&C.C. Free of Strikes, Riots and Civil Commotions Clause doložka o vyloučení stávek, povstání a občanských nepokojů) - nutno vždy připojistit zvlášť.
Anglická pojišťovací praxe Institute Cargo Clauses (A) -nejširší rozsah pojistného krytí. Pojištěna všechna rizika mimo uvedených výluk: záměrně nesprávné jednání pojistníka, obvyklý únik tekutin, obvyklý úbytek hmotnosti či objemu, obvyklé opotřebení věci, použití nedostatečného či nevhodného obalu, škody vyplývající z vnitřní zkázy nebo přirozené povahy pojištěné věci, zdržení, a to včetně zdržení, které vzniklo v důsledku pojištěného nebezpečí, platební neschopnost dopravce, použití atomové zbraně, nezpůsobilost lodi k plavbě a nezpůsobilost dopravního prostředku k bezpečné přepravě pojištěné věci, pokud pojistníci nebo jejich zaměstnanci o této nezpůsobilosti věděli v době, kdy byla věc nakládána
Anglická pojišťovací praxe Institute Cargo Clauses (B) pojišťují pouze výslovně jmenované skupiny rizik, rozdělené na: Nahodilé události, u nichž není třeba prokazovat, že byla bezprostřední příčinou škody, ale škodu lze takové příčině přisuzovat: požár nebo výbuch, uváznutí na mělčině, nasednutí, potopení nebo převrhnutí lodi či plavidla, převrhnutí nebo vykolejení pozemního vozidla, srážka nebo střetnutí lodi, plavidla nebo vozidla s vnějším objektem jiným než vodou, vyložení nákladu v přístavu nouze, zemětřesení, sopečný výbuch nebo blesk. Nahodilé události, u nichž postižený naopak musí tuto skutečnost prokázat: oběti ve společné havárii, svržení nebo spláchnutí z paluby, vniknutí mořské, jezerní či říční vody do lodi, plavidla, nákladového prostoru nebo místa uložení. Vážná poškození a ztráty celých obalových kusu pádem pres zábradlí nebo pádem při nakládání na loď nebo plavidlo nebo při vykládání z lodi či plavidla. Vyloučeny jsou škody, které vzniknou v důsledku záměrného protiprávního činu (vandalismu, sabotáže, terorismu apod.). I tyto případy lze připojistit - na základě doložky Institute Malicious Damage Clause (Pojištění škod způsobených zlým úmyslem).
Anglická pojišťovací praxe Institute Cargo Clauses (C) - nejužší rozsah pojistného krytí - pouze vyjmenovaná rizika za předpokladu, že byla ztracena či zničena celá zásilka v důsledku: požáru nebo výbuchu, uváznutí na mělčine, nasednutí, potopení nebo převrhnutí lodě, převrhnutí nebo vykolejení pozemního vozidla, srážky nebo střetnutí lodi (plavidla) s vnějším objektem jiným než vodou, vyložení nákladu v přístavu nouze, oběti ve společné havárii, svržení z paluby. Institute Cargo Clauses mají uplatnění i mimo námořní přepravu, a to v přepravě kombinované s námořní přepravou nebo při přepravě pošty. Tyto podmínky byly upraveny i zvlášť pro leteckou přepravu, tzv. Institute Cargo Clauses (Air), které jsou nejvíce podobné Institute Cargo Clauses (A). Na základě anglických pojistných podmínek Institute Cargo Clauses lze v současné době pojistit zásilky u většiny evropských pojišťoven.
Anglická pojišťovací praxe Škody způsobené na zásilce v důsledku válečných či politických událostí (stávek, občanských nepokojů, různých povstání) lze připojistit na základě anglických pojistných podmínek - Institute War Clauses (Cargo) a Institute Strike Clauses (Cargo). Institute War Clauses (Cargo) Připojištění důsledků válek a také událostí, které jsou válce podobné, např. násilné protiprávní zabavení a odnětí zásilky nebo důsledky jaderného záření. Doložkou Institute War Clauses (Cargo) Krytí škody vzniklé na zásilce v důsledku stávek, vzbouření, občanských nepokojů, nebo teroristických činů.
Anglická pojišťovací praxe Lloyd s Building, London
Výpočet pojistného - přepravní pojištění zásilky p pojistné P pojistná hodnota s- pojistná sazba (v promilích) k koeficient pro nadpojištění k=1000 bez nadpojištění (FOB) k= 999,09 pro nadpojištění 10% (CIF, CIP) p=p*s/k-s
Úvěrové pojištění Rizika výskytu platební neschopnosti nebo platební nevůle zahraničních odběratelů mohou představovat podstatné zdroje úvěrového rizika, které na sebe exportér bere. Úvěrové riziko (spolu s tržním rizikem) jsou významné faktory, které ohrožují exportující podnik. Úvěrové pojištění tak představuje účinný nástroj, který je vhodné využít při řízení aktiv a pasiv.
Úvěrová rizika komerční platební neschopnost oficiální prohlášení platební neschopnosti (usnesení soudu o prohlášení konkurzu na majetek, usnesení soudu potvrzující vyrovnání, ) platební nevůle Platební nevůle neuhrazení pohledávky z různých příčin (nesolventnost odběratele, druhotná platební neschopnost,...) Pojistná událost z platební nevůle vzniká po uplynutí tzv. karenční lhůty, která je např. pro Českou republiku stanovena na 6 měsíců od data splatnosti uvedeného na faktuře. teritoriální (působení vyšší moci ) jsou zpravidla důsledkem hospodářské, politické a případně jiné nestability země. Projevují se nejčastěji jako platební potíže v důsledku ekonomických či politických změn (např. revoluce, války). Hostitelská země může také odebrat dovozní licenci, uvalit moratorium na převod deviz do zahraničí. Do této skupiny rizik lze zařadit i nebezpečí sociálních konfliktů (např. stávek) i přírodní katastrofy. Část těchto rizik je možné přenést za úplatu na pojišťovnu. Politická Tržní Ekonomická Přírodní katastrofy
Úvěrové pojišťovny: Komerční (Čescob, Atradius,apod.) Se státní podporou EGAP Druhy pojištění: hledisko časové pojištění krátkodobých úvěrů(např. max. 24 měsíců) - pojištění střednědobých a dlouhodobých úvěrů hledisko typu úvěru- dodavatelský odběratelský předexportní financování potvrzeného akreditivu financování investic financování prospekce trhu bankovních záruk krátkodobých pohledávek
vždy spoluúčast např. min. 10% - výše pojistného závisí na: rozsahu pojištěného rizika sjednaných platebních podmínkách způsobu zajištění rizika rizikovosti obchodního partnera rizikovosti země obch.partnera výši spoluúčasti -pojistné je splatné předem Smluvní podmínky úvěrového pojištění Pojišťovny poskytují většinou další služby spojené s pojištěním: např. vymáhání pohledávek, komplexní informace o potenciálních a existujících zákaznících, on-line databáze firem Součástí pojistné náhrady jsou i náklady na soudní řízení spojené s vymáháním a schválené pojistníkem
Pojištění dokumentárního inkasa - pojištění výloh vzniklých exportérům v rámci platební podmínky D/P, D/A, jestliže kupující odmítne dokumenty a tedy i zboží převzít. Jsou to náklady na skladování, zpětnou dopravu, vyhledání náhradního kupujícího, případně soudní výlohy.
Mezinárodní instituce činné v oblasti úvěrového pojištění I.C.I.A. (International Credit Insurance Associtiation) Bernská unie Mezinárodní unie úvěrových a investičních pojistitelů - the International Union of Credit & Investment Insurers (řádným členem je i EGAP, v roce 2002 konference BU v Praze) Ujednání pro oficiálně podporované vývozní úvěry (Konsensus OECD) která se týká především stanovení minimálních pojistných sazeb pro jednotlivé rizikové kategorie zemí a dlužníků, v závislosti na délce úvěru. Skupina pojišťoven Credit Alliance, zahrnující pojišťovny z téměř 40 zemí, umožňuje výrazně zefektivnit práci v pojišťování komerčních rizik. Využívání rozsáhlé databáze výrazně zrychluje dobu reakce na požadavky klientů, uplatňuje se jednotná metodika a jednotné znění pojistných smluv.
Rozdělení zemí podle míry exportního úvěrového rizika závazné pro členy Konsensu OECD Klasifikace zemí podle míry teritoriálního rizika se provádí periodicky na základě výsledků ekonometrického modelu zpracovávajícího nejaktuálnější údaje MMF a Světové banky o finanční a ekonomické situaci klasifikované země a údaje o platební zkušenosti vývozních úvěrových pojišťoven zemí účastníků Konsensu OECD. Vedle indikátorů rizikovosti vyhodnocených modelem se zvažuje i nekvantifikovatelný faktor politického rizika a další faktory a zkušenosti nezahrnuté do vstupních dat modelu. Země jsou klasifikovány, tj. zařazovány, do 7 rizikových kategorií, kde 7. kategorii představují země s nejvyšší úrovní teritoriálního rizika a 1. kategorii země s minimální úrovní rizika. Klasifikace každé země probíhá zpravidla jednou ročně, nedojde-li k mimořádnému vývoji. Zvláštní skupinu zemí představuje kategorie 0 (nula), kde jsou zařazeny země s vysokými příjmy na obyvatele (aktuálně minimálně 9 656 USD). U exportních úvěrů do těchto zemí se neuvažuje s existencí teritoriálních rizik a pojištění komerčních rizik by mělo probíhat na tržním principu, tj. bez státní podpory.
Pojištění odpovědnosti Pojistitel přebírá za pojistníka odpovědnost za náhradu škod, které pojistník způsobil třetím osobám a za něž je podle zákona nebo smluvně odpovědný. V ZO je výskyt odpovědnostních nároků velmi četný - existuje řada druhů odpovědnostního pojištění: dopravce zasílatele při výkonu činnosti za škody způsobené výrobkem uskladňovatele.