Výroční zpráva
Naše hodnoty Definice základních hodnot společnosti MAXIMA pojišťovna, a.s. je klíčem k tomu, kdo jsme a čeho chceme dosáhnout a současně ukazuje naše standardy obchodního jednání a chování. Je současně kriteriem posuzování naší činnosti a výsledků. V tradičně složitém oboru pojištění usilujeme o jasnější a srozumitelnější přístup k našim zákazníkům a klientům a jejich potřebám produktů a služeb. Kvalitní servis vyžaduje srozumitelnost, jednoduchost a relevantnost pro naplnění potřeb klienta. Systematicky hledáme lepší způsoby klientského servisu podle měnících se potřeb našich zákazníků a partnerů. Stojíme si za svými sliby a závazky integrity. Náš růst přirozeně vychází z disciplinovaného přístupu, týmové práce, zkušeností a schopností reagovat na potřeby podnikání. Jsme vždy tam, kde nás klienti potřebují. Náš osobní přístup podtrhuje vše, co děláme pro klienty a vysvětluje každý produkt, který MAXIMA pojišťovna, a.s. nabízí.
Výroční zpráva
výroční zpráva / 2011 Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, vážení obchodní přátelé, dá se říci, že rok 2011, co do splnění dílčích cílů, byl rokem úspěšným. Uskutečnilo se plánované navýšení základního kapitálu, bylo dosaženo dobrého hospodářského výsledku, prioritou i nadále zůstává řízení rizik v souvislosti se zaváděním Solvency II. a došlo i k inovaci produktů a technologie v oblasti pořizování smluv. Co se týká růstu předepsaného pojistného, rok 2011 nenavázal na předchozí ročníky předpokládaným růstem, ale naopak poklesem. Příčin je několik a mají jak interní, tak i externí charakter. Jak vyplývá i ze statistik České asociace pojišťoven, v posledních letech pojistný trh průběžně rostl, až dosáhl stagnace a mírného propadu. Tento trend se odehrál v oblasti neživotního pojištění a nebyl ani vyrovnán pozitivním růstem v segmentu životního pojištění, který vykazuje nadále růst zejména díky zájmu o investiční produkty životního pojištění. Pojišťovna Maxima realizovala v minulém roce několik opatření, jejichž důsledkem byl sice nižší, ale o to kvalitnější úpis rizik. Musela opustit dlouhodobý model obchodní spolupráce s významným obchodním partnerem, který byl specialistou na prodej pojištění GEP a prodloužených záruk. Výpadek předepsaného pojistného z tohoto pilíře se pojišťovně nepodařilo v průběhu roku 2011 plnohodnotně nahradit. Pokles byl zaznamenán také v oblasti pojištění majetku a odpovědnosti. Jak analýza pojistného trhu ukázala, je třeba vydat se cestou specializovaných produktů šitých na míru klientovi nebo obchodnímu partnerovi, který daný produkt bude nabízet. Úspěšnou oblastí, kde byl zaznamenán nárůst předepsaného pojistného, bylo sjednávání zdravotního pojištění cizinců, jak nutné a neodkladné péče, tak i komplexní péče. V personální oblasti došlo k nejvýznamnějším změnám v obchodním úseku, který byl rekonstruován, doplněn v odboru underwritingu a posílen příchodem nového obchodního ředitele. Ve druhé polovině roku pojišťovna navázala spolupráci s novým odpovědným pojistným matematikem. Pojišťovna také usilovně pracovala na zlepšení parametrů finanční solventnosti. Jako jeden z kroků opatření bylo realizováno posílení základního jmění pojišťovny o 25 mil. Kč formou úpisu nových akcií. Rok 2011 připravil pro pojišťovnu celkově složité a náročné období. Musela se vyrovnat s celou řadou vlivů a zvládnut nemalé změny ve svém vnitřním chodu. Všechny změny, včetně procesního a personálního posílení, ale vedly k naplňování cílů společnosti, normy ISO a jsou příslibem pro rok 2012. Dosažený solidní hospodářský výsledek je také formou potvrzení o úspěšném zvládnutí celé situace. I přes citované poklesy je naše společnost v řadě pohledů v lepší kondici než před rokem a je připravena na akceleraci do dalšího roku. Ing. Rudolf Bubla předseda představenstva. 2
Obsah Úvodní slovo................................................... 2 Základní údaje o společnosti....................................... 4 Licence....................................................... 5 Pojistný trh a obchodní výsledky.................................... 6 Zpráva vedení společnosti o obchodní činnosti......................... 7 Zajistný program................................................ 7 Přehled produktů................................................ 8 Finanční výkazy............................................... 10 Příloha k účetní závěrce......................................... 19 Zpráva o vztazích.............................................. 49 Zpráva dozorčí rady společnosti Maxima pojišťovna, a.s. k výsledkům roku 2011.......................................... 50 Výrok auditora................................................. 51 3
výroční zpráva / 2011 Základní údaje o společnosti 4 název společnosti adresa společnosti IČ datum zápisu obchodní rejstřík telefon fax e-mail www.stránky MAXIMA pojišťovna, a. s. Na Dlouhém lánu 508/41, Praha 6 61328464 1. července 1994 Městský soud v Praze, oddíl B, vl. 3314 +420 224 305 403 +420 224 305 412 info@maxima-as.cz www.maximapojistovna.cz
Licence 1) pojišťovací činnost v rozsahu část A. Odvětví životních pojištění I.a) přílohy č.1k ZPoj část B. Odvětví neživotních pojištění 1.a), b), c), d); 2. a), b), c), d); 3. a); 8. a), b), c), d), e), f); 9;13. a), b), c), d); 16. a), b), c), d), e), f), g), h), i), j), přílohy č. 1 k Zpoj 2) zajišťovací činnost pro neživotní pojištění 3) související činnosti zprostředkovatelská činnost podle zákona o pojišťovnictví poradenská činnost související s pojištěním šetření pojistných událostí provozování zprostředkovatelské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění 5
výroční zpráva / 2011 Pojistný trh a obchodní výsledky Po několika letech průběžného růstu dle ČAP poklesly roční výsledky pojistného trhu o 0,3 %. Český pojistný trh tak podle výsledků ČAP dosáhl smluvní předepsané pojistné celkem za r. 2011 ve výši 116 394 mil. Kč. Předepsané pojistné v oblasti životního pojištění činilo 45 330 mil. Kč, v oblasti neživotního pojištění 71 064 mil. Kč. Ani přetrvávající zájem veřejnosti o investiční produkty životního pojištění nevyrovnal oslabení v neživotním pojištění, jehož předepsané pojistné pokleslo o 1,6 %. Ve srovnání s předepsaným pojistným za celý trh se pojišťovně podařilo v některých oblastech zaznamenat nárůst, bohužel ne však ve všech druzích pojištění. Předepsané pojistné celkem za r. 2011 bylo ve výši 316 894 tis. Kč. Předepsané pojistné v oblasti životního pojištění činilo 720 tis. Kč, v oblasti neživotního pojištění 316 174 tis. Kč. Z pohledu splnění plánu na rok 2011 byl plán splněn na 83 %. Pojišťovna je svou velikostí schopna pružně reagovat na potřeby pojistného trhu a umožňuje připravit pojištění na míru, optimalizovat jeho obsah i cenu. Je schopna se plně přizpůsobit individuálním potřebám klientů. Podíl jednotlivých druhů pojištění na celkovém výsledku v průběhu posledních let ukazuje následující tabulka: Předepsané pojistné ve vybraných druzích pojištění (tis. Kč) Druh pojištění 2007 2008 2009 2010 2011 Pojištění majetku 38 086 53 861 43 261 51 156 42 023 Odpovědnost za škodu 31 587 26 201 30 553 28 590 22 231 Finanční ztráty 50 957 46 620 75 002 84 955 28 015 Havarijní pojištění 763 4 322 11 924 6 954 4 016 Pojištění úrazu a nemoci 2 483 44 560 47 729 199 981 219 889 Životní pojištění 463 968 927 781 720 Celkem tis. Kč 124 339 176 532 209 396 372 417 316 894 V grafickém vyjádření se celkový objem předepsaného pojistného vyvíjel následovně: 400 000 300 000 200 000 100 000 0 6
Zpráva vedení společnosti o obchodní činnosti Uplynulý rok se v obchodní službě nesl v duchu úprav našich klíčových pojistných produktů. Nově jsme se zaměřili na analýzu celkových finančních potřeb našich klientů a na potřeby distribučních sítí. Těmto požadavkům pak přizpůsobujeme konečnou podobu našich pojistných produktů. Další změnou, kterou jsme započali v roce 2011, je nastavení cílené a efektivní podpory našich spolupracujících distribučních sítí. V oblasti pojištění občanského majetku a odpovědnosti jsme uvedli na trh inovovaný produkt, který odpovídá současným požadavkům našich klientů. Při prodeji tohoto pojistného produktu spolupracujeme s vybranými makléři a distribučními sítěmi. A také, jako u dalších produktů, nabízíme možnost sjednání tohoto pojištění on-line přes naše webové stránky. Dlouhodobým a stabilním pilířem v naší produktové nabídce je také pojištění úrazu a zdraví cizinců. V tomto segmentu jsme zaznamenali v roce 2011 mírný nárůst obchodní produkce a pozitivní trend v rentabilitě doplňkových produktů. V segmentu pojištění průmyslu a podnikatelů jsme prošli změnou v systému řízení spolupráce s externími partnery a podařilo se nám navázat spolupráci s několika významnými makléři na našem pojišťovacím trhu. Pro tyto vybrané makléře jsme pak připravili exklusivní produkt pro pojištění malých a středních podnikatelů. Všechny provedené kroky jsou plně v souladu s přijatou dlouhodobou strategií naší pojišťovny a mají za cíl dál budovat dobré jméno MAXIMA pojišťovny, a.s. na našem trhu, poskytovat našim klientům kvalitní pojištění a také jim nabídnout nadstandardní servis a osobní přístup při řešení jejich pojistných událostí a dalších požadavků. Zajistný program Existence kvalitního zajistného programu byla obdobně jako v předchozích letech předpokladem pro ochranu výsledků pojišťovny. Maximální vlastní vrub Maximy na škodách byl standardně limitován výší 5 mil. Kč, v některých ojedinělých případech s dobrým škodním průběhem představuje i 10 mil. Kč. Již od roku 2008 probíhá spolupráce se zajistným makléřem Aon Benfield, který na českém zajistném trhu zabezpečuje cca 70% podíl. Vedoucím zajistitelem je VIG Re (rating S&P A+). 7
výroční zpráva / 2011 Přehled produktů Pojištění průmyslu a podnikatelů Pojištění podnikatelů pro živelní pojištění Pojištění podnikatelů pro případ odcizení Pojištění podnikatelů pojištění skla Pojištění podnikatelů pojištění strojů Pojištění podnikatelů pojištění elektroniky Pojištění podnikatelů pro případ přerušení provozu Pojištění podnikatelů stavebně montážní pojištění Pojištění podnikatelů pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění odpovědnosti za škodu managementu Pojištění odpovědnosti za škodu při výkonu činnosti zastupitele obce Pojištění odpovědnosti za škodu vzniklou poskytováním odborné pomoci advokáti, notáři, patentoví zástupci a soudní znalci Pojištění odpovědnosti za škodu auditorů, daňových poradců a samostatných účetních Pojištění podnikatelů pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vadným výrobkem Pojištění odpovědnosti pojišťovacích zprostředkovatelů Pojištění občanů Pojištění nemovitosti MAXDOMOV domů Pojištění vnitřního vybavení MAXDOMOV domácnost Pojištění odpovědnosti za škodu Pojištění hospitalizace Havarijní pojištění MAXAUTO Havarijní pojištění individuální Havarijní pojištění flotilová Pojištění finančních ztrát motorová vozidla Pojištění pořizovací ceny vozidla maxigep ČR Pojištění pořizovací ceny vozidla maxigep SR Pojištění prodloužené záruky motorových vozidel MAXGARANT nových (ČR i SR) Pojištění prodloužené záruky motorových vozidel MAXGARANT ojetých (ČR i SR) Pojištění prodloužené záruky motorových vozidel MAXGARANT ojetých N2, N3 Pojištění prodloužené záruky motorových vozidel MAXGARANT nových N2, N4 ŽIVOTNÍ A ÚRAZOVÁ POJIŠTĚNÍ Kapitálové životní pojištění MAXLIFE Rizikové životní pojištění MAXJISTOTA, MAXIRISK Pojištění úrazu a nákladů léčení fyzických osob cizinců Skupinová pojištění Individuálně sjednané úrazové pojištění při akcích 8
SDRUŽENÉ CESTOVNÍ POJIŠTĚNÍ MAXCESTA Pojištění léčebných výloh v zahraničí - pojištění smrti a úrazu - pojištění trvalých následků - pojištění tělesného poškození úrazem Cestovní pojištění - pojištění zavazadel - zrušení cesty - přerušení cesty Pojištění odpovědnosti za škodu - na zdraví - jiná škoda - na věci Pojištění přivolané osoby Pojištění zpoždění letu Pojištění právní pomoci Pojištění únosu dopravního prostředku Pojištění náhradního pracovníka Pojištění zvířat (domácích mazlíčků psi, kočky atd.) 9
výroční zpráva / 2011 Rozvaha k 31. 12. 2011 (v tis. Kč) Legenda 2011 2011 2011 2010 Hrubá výše Úprava Čistá výše Čistá výše I. AKTIVA A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 25 000 25 000 B. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: 16 263 13 977 2 286 1 686 a) zřizovací výdaje b) goodwill C. Finanční umístění (investice) 450 584 450 584 414 766 I. Pozemky a stavby (nemovitosti), z toho: 46 437 46 437 a) provozní nemovitosti 32 983 32 983 II. Finanční umístění v podnikatelských seskupeních 5 016 5 016 12 245 1. Podíly v ovládaných osobách 8 949 2. Dluhové cenné papíry vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám 3. Podíly s podstatným vlivem 5 016 5 016 3 296 4. Dluhové cenné papíry vydané osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv, a půjčky těmto osobám III. Jiná finanční umístění 399 131 399 131 402 521 1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly 177 699 177 699 177 932 2. Dluhové cenné papíry 75 104 75 104 124 288 a) cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů 52 235 52 235 124 288 b) dluhopisy OECD držené do splatnosti 22 869 22 869 c) ostatní cenné papíry držené do splatnosti 3. Finanční umístění v investičních sdruženích 4. Ostatní půjčky 5. Depozita u finančních institucí 146 328 146 328 100 301 6. Ostatní finanční umístění IV. Depozita při aktivním zajištění D. Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník 10
Legenda 2011 2011 2011 2010 Hrubá výše Úprava Čistá výše Čistá výše E. Dlužníci 86 998 10 230 76 768 55 668 I. Pohledávky z operací přímého pojištění 35 127 7 800 27 327 19 593 1. Pohledávky za pojistníky, z toho: 33 690 7 800 25 890 19 320 a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv 11 11 2. Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli, z toho: 1 437 1 437 273 a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv 79 II. Pohledávky z operací zajištění, z toho: 27 663 1 470 26 193 25 959 a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv III. Ostatní pohledávky, z toho: 24 208 960 23 248 10 116 a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv F. Ostatní aktiva 14 192 594 13 598 14 793 I. Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než pozemky a stavby (nemovitosti), a zásoby 1 329 594 735 302 II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně 12 863 12 863 14 491 IV. Jiná aktiva G. Přechodné účty aktiv 19 854 19 854 7 526 I. Naběhlé úroky a nájemné 464 464 88 II. Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně: 10 a) v životním pojištění 10 b) v neživotním pojištění III. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: 19 390 19 390 7 428 a) dohadné položky aktivní 18 914 18 914 6 518 AKTIVA CELKEM 612 891 24 801 588 090 494 439 pokračování na straně 12 11
výroční zpráva / 2011 pokračování ze strany 11 Legenda 2011 2010 II. PASIVA A. Vlastní kapitál 298 860 255 131 I. Základní kapitál, z toho: 275 000 250 000 a) změny základního kapitálu II. Emisní ážio III. Rezervní fond na nové ocenění IV. Ostatní kapitálové fondy 7 580 13 419 V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku 3 936 3 936 VI. Nerozdělený zisk minulých účetních období nebo neuhrazená ztráta minulých účetních období -12 222-14 360 VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období 24 566 2 136 B. Podřízená pasiva C. Technické rezervy 239 816 171 314 1. Rezerva na nezasloužené pojistné a) hrubá výše 227 180 200 346 b) podíl zajišťovatelů (-) 25 780 201 400 61 805 138 541 2. Rezerva pojistného životních pojištění a) hrubá výše 833 1 019 b) podíl zajišťovatelů (-) 833 1 019 3. Rezerva na pojistná plnění a) hrubá výše 51 539 58 652 b) podíl zajišťovatelů (-) 13 956 37 583 26 898 31 754 4. Rezerva na prémie a slevy a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 5. Vyrovnávací rezerva a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 6. Ostatní technické rezervy a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 7. Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 8. Rezerva pojistného neživotních pojištění a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 9. Rezerva na závazky Kanceláře a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 12
Legenda 2011 2010 D. Technická rezerva životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) E. Rezervy 5 525 1 550 1. Rezerva na důchody a podobné závazky 2. Rezerva na daně 5 475 1 200 3. Ostatní rezervy 50 350 F. Depozita při pasivním zajištění G. Věřitelé 25 944 41 633 I. Závazky z operací přímého pojištění, z toho: 18 798 18 746 a) závazky vůči ovládaným osobám 2 178 b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv 2 161 II. Závazky z operací zajištění, z toho: 4 084 19 608 a) závazky vůči ovládaným osobám b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv III. Výpůjčky zaručené dluhopisem, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám, z toho aa) směnitelné (konvertibilní) výpůjčky b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podst. vliv, z toho ba) směnitelné (konvertibilní) výpůjčky IV. Závazky vůči finančním institucím, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv V. Ostatní závazky, z toho: 3 062 3 279 a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení 680 664 b) závazky vůči ovládaným osobám c) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv 205 188 VI. Garanční fond Kanceláře H. Přechodné účty pasiv 17 945 24 811 I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období 9 378 21 220 II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: 8 567 3 591 a) dohadné položky pasívní 8 567 3 591 PASIVA CELKEM 588 090 494 439 13
výroční zpráva / 2011 Výkaz zisku a ztráty za rok 2011 (v tis. Kč) Legenda 2011 2011 2011 2010 Základna Mezisoučet Výsledek Výsledek I. TECHNICKÝ ÚČET K NEŽIVOTNÍMU POJIŠŤĚNÍ x x x x 1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: x x x x a) předepsané hrubé pojistné 316 174 x x x b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-) 60 262 255 912 x x c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné (+/-) d) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajišťovatelů (+/-) 26 839 x x x -36 024 62 863 193 049 176 177 2. Převedené výnosy z finančního umístění (investic) z Netechnického účtu (položka III. 6.) x x 570 12 597 3. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění x x 5 691 7 641 4. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: x x x x a) náklady na pojistná plnění: x x x x aa) hrubá výše 81 310 x x x bb) podíl zajišťovatelů (-) 26 651 54 659 x x b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: x x x x aa) hrubá výše -7 213 x x x bb) podíl zajišťovatelů (-) -12 942 5 729 60 388 59 645 5. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěné od zajištění (+/-) x x x x 6. Prémie a slevy, očištěné od zajištění x x 7. Čistá výše provozních nákladů: x x x x a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy x 110 416 x x b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-) x x x x c) správní režie x 28 360 x x d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-) x 29 520 109 256 130 454 8. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění x x 3 769 3 186 9. Změna stavu vyrovnávací rezervy (+/-) x x x x 10. Mezisoučet, zůstatek (výsledek) Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka III. 1.) x x 25 897 3 130 14
Legenda 2011 2011 2011 2010 Základna Mezisoučet Výsledek Výsledek II. TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU POJIŠŤĚNÍ x x x x 1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: x x x x a) předepsané hrubé pojistné x 720 x x b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-) x 616 x c) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, očištěná od zajištění (+/-) x -5 109 902 2. Výnosy z finančního umístění (investic): x x x x a) výnosy z podílů se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob x x x b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic), se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob, v tom: x x x x aa) výnosy z pozemků a staveb (nemovitostí) x x x bb) výnosy z ostatních investic 69 69 x x c) změny hodnoty finančního umístění (investic) x x x x d) výnosy z realizace finančního umístění (investic) x x 69 175 3. Přírůstky hodnoty finančního umístění (investic) x x 178 4. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění x x 30 5. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: x x x x a) náklady na pojistná plnění: x x x x aa) hrubá výše 136 x x x bb) podíl zajišťovatelů (-) 136 x x b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: x x x x aa) hrubá výše 100 x x x bb) podíl zajišťovatelů (-) 100 236 263 6. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěná od zajištění (+/-): x x x x a) rezervy v životním pojištění: x x x x aa) hrubá výše -186 x x x bb) podíl zajišťovatelů (-) -186 x x b) ostatní technické rezervy, očištěné od zajištění x -186 351 7. Prémie a slevy, očištěné od zajištění x x 8. Čistá výše provozních nákladů: x x x x a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy x 152 x x b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-) x 10 x x c) správní režie x 367 x x d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-) x 529 703 9. Náklady na finanční umístění (investice): x x x x a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků x x x x b) změna hodnoty finančního umístění (investic) x x x x c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) x x 10. Úbytky hodnoty finančního umístění (investic) x x 133 162 11. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění x x 30 28 12. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Netechnický účet (položka III. 4.) x x x x 13. Mezisoučet, zůstatek (výsledek) Technického účtu k životnímu pojištění (položka III. 2.) x x -356-430 pokračování na straně 16 15
výroční zpráva / 2011 pokračování ze strany 15 2011 2011 2011 2010 Legenda Základna Mezisoučet Výsledek Výsledek III. NETECHNICKÝ ÚČET x x x x 1. Výsledek Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka I. 10.) x x 25 897 3 130 2. Výsledek Technického účtu k životnímu pojištění (položka II. 13.) x x -356-430 3. Výnosy z finančního umístění (investic): x x x x a) výnosy z podílů se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob x x x x b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic), se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob, v tom: x x x x aa) výnosy z pozemků a staveb (nemovitostí) 467 x x x bb) výnosy z ostatních investic 7 029 7 496 x x c) změny hodnoty finančního umístění (investic) x 3 394 x x d) výnosy z realizace finančního umístění (investic) x 61 185 72 075 88 099 4. Převedené výnosy finančního umístění (investic) z Technického účtu k životnímu pojištění (položka II. 12.) x x x x 5. Náklady na finanční umístění (investice): x x x x a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků x 3 109 x x b) změny hodnoty finančního umístění (investic) x 6 878 x x c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) x 55 703 65 690 68 166 6. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Technický účet k neživotnímu pojištění x x 570 12 597 (položka I. 2.) 7. Ostatní výnosy x x 1 426 885 8. Ostatní náklady x x 3 229 3 810 9. Daň z příjmů z běžné činnosti x x 4 381 870 10. Zisk nebo ztráta z běžné činnosti po zdanění x x 25 172 6 241 11. Mimořádné náklady x x 482 4 019 12. Mimořádné výnosy x x 13. Mimořádný zisk nebo ztráta x x -482-4 019 14. Daň z příjmů z mimořádné činnosti x x 15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách x x 124 86 16. Zisk nebo ztráta za účetní období x x 24 566 2 136 16
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2011 (v tis. Kč) Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Celkem Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Celkem ZŮSTATEK K 1. 1. 2010 250 000 3 936 282 17 553-14 358 257 413 Opravy významných nesprávností Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku -4 416-4 416 Čistý zisk/ztráta za účetní období 2 136 2 136 Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny ZŮSTATEK K 31. 12. 2010 250 000 3 936 282 13 137-12 222 255 133 ZŮSTATEK K 1. 1. 2011 250 000 3 936 282 13 137-12 222 255 133 Opravy významných nesprávností Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku -5 839-5 839 Čistý zisk/ztráta za účetní období 24 566 24 566 Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu 25 000 25 000 Nákupy vlastních akcií Ostatní změny ZŮSTATEK K 31. 12. 2011 275 000 3 936 282 7 298 12 344 298 860 17
výroční zpráva / 2011 Příloha k účetní závěrce - obsah I. OBECNÝ OBSAH............................................................. 21 I. 1. Charakteristika a hlavní aktivity.................................................. 21 I. 2. Právní poměry............................................................... 23 I. 3. Východiska pro přípravu účetní závěrky............................................ 23 I. 4. Důležité účetní metody........................................................ 23 (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek....................................... 23 (b) Finanční umístění (investice)................................................. 23 (c) Opravné položky.......................................................... 25 (d) Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv.................................... 25 (e) Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy.......................... 25 (f) Daň z příjmů............................................................. 25 (g) Rezerva na nezasloužené pojistné............................................. 26 (h) Rezerva pojistného životních pojištění.......................................... 26 (i) Rezerva na pojistná plnění................................................... 26 (j) Ostatní technické rezervy.................................................... 26 (k) Podíl zajišťovatelů na pojistně technických rezervách.............................. 27 (l) Rezervy.................................................................. 27 (m) Předepsané pojistné........................................................ 27 (n) Náklady na pojistná plnění................................................... 27 (o) Pořizovací náklady na pojistné smlouvy......................................... 27 (p) Náklady a výnosy z finančního umístění......................................... 27 (q) Rozdělení společných položek mezi životní a neživotní pojištění...................... 28 (r) Přepočty cizích měn........................................................ 28 (s) Konsolidace.............................................................. 28 I. 5. Změny a odchylky od účetních metod a postupů..................................... 28 I. 6. Řízení rizik.................................................................. 28 (a) Pojistné riziko v neživotním pojištění........................................... 29 (b) Pojistné riziko v životním pojištění............................................. 30 (c) Tržní riziko............................................................... 31 (d) Úvěrové riziko............................................................ 31 (e) Operační riziko........................................................... 31 (f) Riziko likvidity............................................................ 31 18
II. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE................................................ 32 II. 1. Dlouhodobý nehmotný majetek.................................................. 32 II. 2. Finanční umístění (investice).................................................... 32 (a) Pozemky a stavby (nemovitosti)............................................... 32 (b) Finanční umístění v podnikatelských seskupeních................................. 32 (c) Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly.................. 34 (d) Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a realizovatelné cenné papíry......................................... 34 (e) Depozita u finančních institucí (v tis. Kč)........................................ 35 II. 3. Měnová struktura finančního umístění............................................. 35 II. 4. Pohledávky.................................................................. 35 Ostatní pohledávky............................................................ 36 II. 5. Ostatní aktiva................................................................ 36 (a) Dlouhodobý hmotný majetek................................................. 36 II. 6. Přechodné účty aktiv.......................................................... 36 (a) Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy v životním pojištění................. 36 (b) Dohadné položky aktivní.................................................... 37 (c) Ostatní přechodné účty aktiv................................................. 37 II. 7. Vlastní kapitál................................................................ 37 (a) Základní kapitál........................................................... 37 (b) Ostatní kapitálové fondy.................................................... 38 II. 8. Technické rezervy............................................................. 38 (a) Rezerva na nezasloužené pojistné (hrubá výše)................................... 38 (b) Rezerva pojistného životních pojištění.......................................... 38 (c) Rezerva na pojistná plnění................................................... 39 II. 9. Rezervy.................................................................... 39 II. 10. Závazky.................................................................... 40 (a) Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění.......................... 40 (b) Stát daňové závazky a dotace............................................... 40 (c) Dlouhodobé závazky (doba splatnosti nad pět let)................................. 40 (d) Závazky a pohledávky z pasivního zajištění...................................... 40 19