Udržitelnost projektu 21. února 2012
Pravidla programu ROP Severozápad Příručka pro příjemce: kap. 2.3 Povinnosti příjemce dotace při realizaci projektu kap. 2.3.7 Pravidla pro nakládání s majetkem pořízeným z dotace kap. 2.5 Příjmy z projektu kap. 3.4 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu kap. 3.4.1 Udržitelnost projektů v oblastech podpory 2.1 a 4.3 (tzv. měkkých projektů )
Období udržitelnosti Projekt je úspěšně ukončen až po uplynutí období udržitelnosti 5 let od finančního ukončení projektu, respektive 3 let u projektů MSP, které mají investiční povahu nebo vytvořily pracovní místo, nikoli proplacením poslední žádosti o platbu. V období udržitelnosti se projeví: Životnost projektu Reálnost projektu Finanční návratnost (u projektů podnikatelských subjektů) Schopnost udržet naplánované výstupy projektu (pořízené vybavení, pracovní místa atd.)
Porušení rozpočtové kázně Pokud kontrolní orgán zjistí pochybení po proplacení prostředků (i částečné) toto pochybení je řešeno jako porušení rozpočtové kázně (zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů) Příjemce je poté povinen odvést do rozpočtu poskytovatele odvod ve výši 100% neoprávněně použitých nebo zadržených prostředků včetně penále (1 promile z částky odvodu za každý den prodlení)
Ukončení Smlouvy o poskytnutí dotace Odstoupení poskytovatele dotace od Smlouvy při porušení stanovených smluvních povinností ze strany příjemce - do 10ti let od proplacení dotace V případě ukončení smlouvy je příjemce povinen vrátit celou částku dotace (nebo její část) na účet poskytovatele ve stanovené lhůtě (2 kalendářní měsíce od měsíce kdy byla výpověď příjemci doručena) Příjemce nemá v případě odstoupení od Smlouvy nárok na vrácení prostředků odvedených do rozpočtu poskytovatele dotace na základě konstatovaného porušení rozpočtové kázně
Důvody ukončení Smlouvy o dotaci Porušení rozpočtové kázně Naplnění skutkové podstaty nesrovnalosti dle nařízení č. 1083/2006 Porušení pravidel veřejné podpory Převod vlastnických práv k majetku v rozporu s podmínkami Smlouvy na třetí osobu, příp. zřízení zástavního práva Změna právní formy příjemce v jejímž důsledku se stane nezpůsobilým příjemcem dotace pro danou oblast podpory
Důvody ukončení Smlouvy o dotaci Příjemce nebo některá z osob tvořících statutární orgán je odsouzen/a za trestný čin, jehož skutková podstata souvisí s předmětem podnikání nebo činnosti příjemce dotace, nebo pro trestný čin hospodářský, anebo trestný čin proti majetku ve smyslu zákona Úpadek, v likvidace nebo insolvenční řízení Příjemce učiní bez souhlasu poskytovatele dotace právní úkon, který je tímto souhlasem výslovně podmíněn Opakované neplnění povinností součinnosti při kontrolách dle ustanovení Smlouvy
Důvody ukončení Smlouvy o dotaci Příjemce přes písemnou výzvu poskytovatele dotace nezanechá porušování jiných povinností stanovených ve Smlouvě a souvisejících dokumentech, příp. neodstraní následky těchto porušení ve lhůtě stanovené poskytovatelem dotace Uvedení nepravdivých informací v čestném prohlášení nebo v monitorovacích zprávách
Závazky příjemců Dle Smlouvy o poskytnutí dotace se příjemce zavazuje: Splnit definovaný účel Smlouvy a zachovat jej po celou dobu udržitelnosti projektu. Podávat monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu. Provádět propagaci projektu podle Metodického pokynu pro publicitu ROP SZ. Smluvně zavázat partnera projektu k plnění závazků a povinností, vyplývajících ze Smlouvy o poskytnutí dotace.
Závazky příjemců Umožnit pověřeným kontrolním orgánům vstup do objektů a na pozemky dotčené projektem a také k veškeré dokumentaci projektu po dobu stanovenou pro archivaci dokumentů. Realizovat veškerá uložená opatření k odstranění zjištěných nedostatků, a to v požadovaném termínu, rozsahu a kvalitě, a včas a řádně o jejich splnění poskytovatele dotace informovat. Smluvně zavázat třetí osoby, jejichž prostřednictvím projekt nebo jeho část realizuje, k plnění povinností osob povinných spolupůsobit při výkonu finanční kontroly (dle zákona č. 320/2001, o finanční kontrole).
Závazky příjemců Zajistit, že po dobu udržitelnosti projekt neprojde podstatnou změnou definovanou v čl. 57 odst. 1 Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006. Neprodleně oznámit poskytovateli dotace jakékoliv zamýšlené změny jakož i všechny další změny a skutečnosti, které mají vliv na plnění Smlouvy. Uchovávat po dobu 10 let od finančního ukončení projektu (počítáno od 1.1. následujícího kalendářního roku), nejméně však po dobu tří let od uzavření ROP SZ, veškeré účetní doklady a další dokumenty související s realizací projektu (originál Smlouvy včetně dodatků, projektovou dokumentaci, apod.).
Závazky příjemců týkající se majetku: S veškerým majetkem získaným (i jen částečně) je povinen po dobu realizace i udržitelnosti nakládat s péčí řádného hospodáře. Není možné převést majetek pořízený z dotace na jinou osobu nebo zřídit k tomuto majetku zástavní právo či věcné břemeno bez předchozího souhlasu poskytovatele. Pronajmout či vypůjčit lze pořízený majetek pouze s písemným souhlasem poskytovatele. Přičemž nájemce je dále nesmí přenechávat k užívání třetí osobě (viz ExMP č. 43).
Závazky příjemců týkající se majetku: Příjemce dotace se zavazuje neprodleně (nejpozději ke dni ukončení projektu) pojistit veškerý pojistitelný majetek pořizovaný z dotace proti jeho poškození, zničení a odcizení (v závislosti na charakteru majetku), a to ode dne vzniku pojistitelného majetku na dobu minimálně 5 / 3 let a minimálně do výše poskytnutých finančních prostředků. Pojistná smlouva musí být doložena poskytovateli nejpozději společně s nejbližší MZ následující po pořízení majetku. Každou změnu či prodloužení pojistné smlouvy je příjemce povinen poskytovateli doložit v nejbližší možné MZ.
Závazky příjemců týkající se majetku: Případná pojistná hlášení o pojistné události je příjemce dotace povinen neprodleně předložit poskytovateli dotace. Pozn.: zničení nebo poškození majetku pořízeného z dotace je důvodem k odstoupení poskytovatele dotace od Smlouvy a požadování vrácení plné výše dotace.
Závazek uchování výsledků a výstupů projektů Uchovat dosažené hodnoty monitorovacích indikátorů alespoň po stanovenou dobu udržitelnosti projektu. Pokud se jedná o délkové míry, plochy, počty vytvořených produktů atd. není problém Pokud se ale nakupuje majetek či soubor movitých věcí je nutné zachovat soubory a veškerý nakoupený majetek s podrobnou inventarizací Nezbourat, neprodat, bez souhlasu nepronajmout
Udržitelnost projektů v oblastech podpory 2.1 Informační a komunikační materiály uchování vzorků materiálů, informace o stavu zásob v rámci MZU Informační a komunikační materiály v podobě hmotného majetku, pevně spojené se zemí, popř. přenosné, a média uchovat a aktualizovat Kulaté stoly, občanská fóra, konzultace s veřejností, kampaně, soutěže, případně jiné osvětové a informační akce informace o průběhu v rámci MZU Webové stránky - provozovat a aktualizovat
Udržitelnost projektů v oblastech podpory 4.3 Propagační materiály a předměty - uchování vzorků materiálů, informace o stavu zásob v rámci MZU Propagační předměty v podobě hmotného majetku, pevně spojené se zemí popř. přenosné uchovat a aktualizovat Kulturní akce podpořené z prostředků ROP Severozápad informace o průběhu v rámci MZU Webové stránky, marketingové strategie, vizuální styl, apod. - provozovat a aktualizovat Prezentace na veletrzích cestovního ruchu - je na zvážení příjemce
Role partnerů v období udržitelnosti Smlouva o partnerství ošetřuje roli partnera v přípravné realizační i provozní fázi (fázi udržitelnosti) Smlouva o partnerství obsahuje tytéž závazky a povinnosti, které pro příjemce dotace vyplývají ze Smlouvy o poskytnutí dotace, a to zejména ve vztahu k udržitelnosti projektu, realizaci veřejných zakázek apod.
Závazek zachování vytvořených pracovních míst Je-li zavázán naplnit indikátor pracovního místa, je povinen toto vytvořit do jednoho roku od ukončení projektu, uchovat je po celou dobu udržitelnosti projektu a zajistit dodržení této podmínky i ze strany případného partnera příjemce či provozovatele investice.
Závazek zachování vytvořených pracovních míst Dokumenty dokladující naplnění indikátoru: Pracovní smlouvy nových zaměstnanců Pracovní náplně nových zaměstnanců Mzdové listy nových zaměstnanců Přehled výpočtu přepočteného průměrného evidenčního počtu zaměstnanců (provedený dle přílohy č. 10 PPP) a to buď za celou firmu, nebo za část firmy/odštěpný závod/středisko, kterého se projekt týká Seznam pracovních míst ke dni registrace projektu a k datu předložení poslední monitorovací zprávy
Monitorovací zpráva o udržitelnosti projektu MZ je předkládána prostřednictvím IS Benefit 7+ MZ o udržitelnosti projektu se předkládá nejdéle do 20 pracovních dní po uplynutí dvanácti po sobě následujících kalendářních měsíců od data ukončení projektu Př.: projekt končil 19.9.2011 MZ o udržitelnosti je nutno podat nejpozději 19.9.2011 plus 20 pracovních dní
Monitorovací zpráva o udržitelnosti projektu Elektronicky nutná finalizace Písemně podepsaná na ÚRR MZ obsahuje informace o Udržitelnosti projektu Naplnění a udržení cílů a indikátorů Změnách projektu Provedených kontrolách Vazbách na jiné projekty Plnění horizontálních a environmentálních kritérií
Povinné přílohy MZ Doložení vedení samostatné účetní evidence pro projekt (účetní výkazy) a zaúčtování účetních dokladů Zaúčtování pořízeného majetku, inventární karty Doložení trvání pojistné smlouvy včetně dokladu o zaplacení (v případě, že majetek podléhá pojištění) Fotodokumentace stávajícího stavu Specifické přílohy pro oblasti podpory (dokumenty prokazující splnění indikátorů) Aktualizovaná tabulka pro výpočet finanční mezery u projektů vytvářejících příjmy Podklady dokazující dodržení pravidel pro publicitu
Povinné přílohy MZ Kolaudační rozhodnutí / souhlas, pokud nebyl dodán k ZMZ Výpis z katastru nemovitostí, pokud je relevantní Dokumenty související s dokladováním nově vytvořených pracovních míst Doklady prokazující vlastnické vztahy v případě doložení tzv. jiného práva (originál Listu vlastnictví se zápisem zástavního práva, potvrzení od banky, která úvěr poskytla, o řádném splácaní úvěru) Doklady prokazující naplnění environmentální kritérií Originály dokladů vám budou po kontrole vráceny
Nejčastější příčiny neschválení MZU Nedoložení zaúčtování přijaté dotace Nedoložení převedení majetku do užívání Nedoložení publicity Přepočtený stav zaměstnanců vypočten pouze na nově vzniklá místa a ne za celou společnost
Nejčastější příčiny neschválení MZU Doložení ostatních dokumentů k nově vzniklým pracovním místům jen za část monitorovacího období nebo nejsou doloženy vůbec Nedoložení naplnění environmentálních kritérií Nedoložení naplnění horizontálních kritérií Nedoložení monitorovací zprávy vůbec
Co by měl příjemce udělat před podáním MZU Prostudovat žádost o dotaci vč. příloh Prostudovat Smlouvu o poskytnutí dotace vč. případných dodatků Prostudovat si závěrečnou MZ včetně případných doplnění Uvědomit si, k čemu se příjemce zavázal v žádosti o dotaci MZ o udržitelnosti = výstup naplnění udržitelnosti
Fyzické kontroly ex-post Po dobu povinné archivace dokumentace projektu, tj. 10 let od finančního ukončení projektu (počítáno od 1.1. následujícího kalendářního roku), nejméně však po dobu tří let od uzavření ROP SZ Minimálně 1x za dobu udržitelnosti (ÚORP) Na základě analýzy rizik Na základě obdržených hlášení podezření na nesrovnalosti při realizaci konkrétního projektu, na základě aktuální potřeby (změny projektu, realizace VŘ)
Fyzické kontroly ex-post Subjekty s právem kontroly projektu Zaměstnanci nebo zmocněnci poskytovatele dotace Ministerstvo pro místní rozvoj ČR Ministerstvo financí ČR Auditní orgán Evropská komise Evropský účetní dvůr Nejvyšší kontrolní úřad Další oprávněné orgány státní správy
Co se kontroluje Ověření, že výsledky a výstupy projektu jsou udržovány v nezměněném stavu a slouží svému účelu Kontrola plnění podmínek Smlouvy o dotaci Kontrola, že se v průběhu udržitelnosti neporušují pravidla pro poskytování finančních prostředků ze SF Kontrola výpočtu příjmů projektu Kontrola souladu skutečnosti a informací dle MZ Kontrola naplňování monitorovacích indikátorů Ověření, že jsou probíhající operace přizpůsobovány novým rizikům při případných změnách legislativních, provozních, personálních atd.
Předpoklad bezproblémového průběhu kontroly Úzká spolupráce s pověřenými pracovníky ÚRR ve všech otázkách týkajících se předmětu projektu a důsledné dodržování oznamovací povinnosti vůči poskytovateli dotace Přehledné a důsledné vedení projektové dokumentace na jednom místě a ošetření povinnosti archivovat dokumenty vnitřní archivační směrnicí zohledňující podmínky programu Důsledné dodržování pravidel pro publicitu projektu Kvalitní práce projektového týmu/pověřené osoby i v období udržitelnosti monitoring naplňování závazných podmínek Smlouvy
Závěr Proplacení finančních prostředků neznamená konec projektu Každý projekt je i nadále kontrolován a jeho výstupy musí být udrženy po celou dobu udržitelnosti projektu V případě nedodržení Smlouvy a neudržení výstupů projektu bude dotace vymáhána zpět Při zodpovědném přístupu k povinnostem po dobu udržitelnosti projektu vymáhání dotace nehrozí, neboť povinnosti v udržitelnosti již nejsou tak náročné
Děkuji za pozornost