1. Popis účetní jednotky I. Obecná část Obchodní firma: Sídlo: Pardubice, Zelené Předměstí, Jiráskova 169, PSČ: 53002 IČO: 27537790 Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: 01. 05. 2008 Předmět podnikání: Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Technicko-organizační činnost v oblasti požární ochrany Poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor Ostatní skutečnosti: Společnost vznikla dne 1. května 2008 rozdělením společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a.s., se sídlem Pardubice, Zelené Předměstí, K Vápence 2677, PSČ 530 02, IČ 25253361, odštěpením se založením nové společnosti, kdy část jmění společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a. s. uvedená v projektu rozdělení přešla na nástupnickou společnost enteria a.s., a to včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů. Základní kapitál: 2 656 000 000,-- Kč 8 300 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 40 000,- Kč 540 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,-Kč 450 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 000,-Kč 11 790 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč 660 ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč 540 ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 000,-Kč 11 339 ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč Popis změn v zápise v obchodním rejstříku, které byly provedeny v účetním : - Změna v představenstvu - Změna v dozorčí radě Orgány společnosti k 31. 3. 2017, titul, jméno a příjmení: Statutární orgán představenstvo Místopředseda představenstva: Ing. Martin Havelka Člen představenstva: Ing. Pavel Duspiva Člen představenstva: Ing. Luděk Zavrtálek (zánik členství k 31.3.2017) Dozorčí rada Členové dozorčí rady: Ing. Ondřej Chládek Pepahol s.r.o. Prokura Mgr. Pavel Karlovec Ing. Miroslav Máslo Rozvahový den: 31.3.2017 1
2. Název a sídlo společnosti, ve které má účetní jednotka vyšší než 20% podíl na základním kapitálu nebo uplatňuje rozhodovací práva, a které zahrnuje do konsolidačního celku (nominální hodnoty): Název a sídlo BERTH a.s. IČO: 26009960 Sídlo: Pardubice, K Vápence 2745,PSČ 53002 KVIS Pardubice a.s. IČO: 46506934 Sídlo: Pardubice, Rosice 151,PSČ 53353 Duchcovská svařovna, a.s. IČO: 27264483 Sídlo: Duchcov, Želénská 2, PSČ 41901 MARHOLD a.s. IČO: 15050050 Sídlo: Pardubice, Jiráskova 269, PSČ 53002 DEPRO REAL, s.r.o., IČO 27555569 Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 REGENA, spol. s r.o., IČO: 60778695 Nádražní 551, Hranice na Moravě, PSČ 75301 Hroší stavby Morava, a.s. IČO 28597460 Sídlo: Olomouc, Hodolanská 413/32, PSČ 77900 Chládek a Tintěra Pardubice, a.s. IČO 25253361 Sídlo: Pardubice, K Vápence 2677, PSČ 530 02 DEPRO INVEST, a.s.ičo 28261887 (Magnum Vive) Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 Devon Avenue, a.s. IČO 27727912 Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 INSTAV Hlinsko a.s., IČO: 25284959 Tyršova 833, Hlinsko, PSČ 53901 Enteria Arabian Ltd. For General Contracting Al Amir Satam Ibn Abdulaziz St., P.O.BOX 69889, 115557 Riyadh LINDOR TRADING s.r.o., IČO: 28294475 Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 ADRŠPACH REAL a.s., IČO: 25950100 Sídlo: Broumov, U Horní brány 59, PSČ 550 01 DEKOM SYSTÉM s.r.o., IČO: 25256548 Sídlo: Hradecká 537, Pardubice, PSČ 530 09 PASO Brno a.s., IČO: 46347259 Sídlo: Bašty 415/6, Brno-město, PSČ 602 00 HROCHOSTROJ a.s., IČ: 03012191 (EGACO a.s.) Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 Obalovna Týniště s.r.o., IČ: 03821480 Sídlo: Pražská tř. 495/58, České Budějovice, PSČ 370 04 SEČ REKREACE a.s., v likvidaci, IČ: 28811968 Sídlo: Pardubice I, Zelené Předměstí, Jiráskova 169 VITEUM s.r.o., IČ: 04742281 Sídlo: Pardubice I, Zelené Předměstí, Jiráskova 169 podíl na ZK podíl na ZK podíl v % podíl v % v tis. Kč v tis. Kč 36 000 100 36 000 100 12 300 100 12 300 100 6 000 50 6 000 50 2 000 100 2 000 100 5 200 100 5 200 100 51 50 51 50 4 000 100 4 000 100 8 300 100 8 300 100 2 000 100 - - 3 600 40 3 600 40 2 000 100 2 000 100 1 888 70 1 888 70 200 100 200 100 3 000 23 3 000 23 3 050 50 3 050 50 44 569 45 85 380 85 30 000 100 30 000 100 15 000 50 10 000 33 15 200 80 - - - - 200 100 2
Vlastní kapitál a hospodářský výsledek uvedených společností: Název Vlastní kapitál Účetní HV Vlastní kapitál Účetní HV* BERTH a.s. 36 090 62 35 991-100 KVIS Pardubice a.s. 53 411 839 53 699 296 Duchcovská svařovna, a.s. 38 910 3 840 48 223 9 314 MARHOLD Pardubice a.s. 69 224 19 444 75 413 16 227 REGENA, spol. s r.o. ** 9 239 2 180 10 557 1 318 INSTAV Hlinsko a.s. 44 806 6 144 48 546 5 762 Hroší stavby Morava, a.s. 62 204 33 467 76 039 23 839 Chládek a Tintěra Pardubice, a.s. 855 108 235 483 622 991 92 499 DEPRO INVEST a.s. (Magnum Vive) 1 261-23 - - Devon Avenue a.s. ** 33 625-41 33 538-42 DEPRO REAL, s. r. o. 2 622-422 12 479-8 379 Enteria Arabian Ltd For General Contracting ** -77 707-23 900-78 700-13 167 LINDOR TRADING s.r.o. ** -336-72 1 690-258 ADRŠPACH REAL a.s. ** 13 140 6 13 145 5 DEKOM SYSTÉM s.r.o. ** 4 704 439 6 432 1 729 PASO Brno a.s. ** 3 884-21 988 4 153 269 Hrochostroj a.s. (EGACO a.s.) 32 729 2 750 86 261 4 397 Obalovna Týniště s.r.o. ** 29 187-813 31 984 2 797 SEČ REKREACE a.s., v likvidaci ** 16-5 - - VITEUM s.r.o. 0 0 7 029-345 ** údaje k 31. 12. 2016 U uvedených společností nebyly uzavřeny ovládací smlouvy. 3. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, osobní náklady: Prům. přepočtený Prům. přepočtený osobní náklady počet zaměstn. počet zaměstn. osobní náklady celkem 39,23 27 563 37,45 28 985 z toho řídící pracovníci 6 7 308 6 7 371 Odměny členům řídících, kontrolních a správních orgánů orgán počet ost. počet tantiémy jiná plnění tantiémy odměny jiná plnění osob odměny osob představenstvo 5 0 7 766 0 6 0 3 007 0 dozorčí rada 3 0 36 0 3 0 28 0 prokura 2 0 9 0 2 0 0 0 3
4. Výše půjček, poskytnutých záruk a ostatních plnění v peněžní nebo naturální podobě řídícím, statutárním nebo dozorčím orgánům. Statutární Řídící Dozorčí Druh plnění minulé běžné minulé běžné minulé běžné Půjčky a úvěry 0 0 0 0 0 Poskytnuté záruky 0 0 0 0 0 Důchodové a životní připojištění 0 8 98 0 0 Bezplatné užívání os. auta 451 151 137 0 0 Jiné 0 0 0 0 0 Celkem 451 159 235 0 0 II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování. 1. Způsob ocenění: Zásoby - nakupované - pořizovací cenou - vytvořené vlastní činností - vlastními náklady Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - nakoupený - pořizovací cenou - vytvořený vlastní činností - vlastními náklady Cenné papíry a podíly (Dlouhodobý finanční majetek) - pořizovací cenou, při účetní závěrce byly podíly ve společnostech přeceněny metodou ekvivalence Cenné papíry a podíly (k obchodování) - pořizovací cenou, při účetní závěrce byly CP přeceněny na reálnou hodnotu 2. Základní druhy vedlejších pořizovacích nákladů zahrnovaných do nakupovaných zásob a druhy nákladů zahrnované do cen zásob oceňovaných v úrovni vlastních nákladů: doprava vlastní i cizí - při pořízení materiálu a zboží nákupem. přímé náklady (materiál, služby, osobní náklady, výr.režie, doprava vlastní ) - při ocenění nedokončené výroby přímé náklady a výrobní režie dle kalkulace - pořízení materiálu a zboží vlastní činností 3. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a rozhodující změny účetních postupů v účetním nejsou 4. Způsob stanovení opravných položek k majetku a použitý zdroj informace pro jejich kvantifikaci V účetní závěrce jsou vytvořeny opravné položky k pohledávkám po splatnosti nad 12 měsíců ve výši 100% z nesplacené části a dále k nezajištěným pohledávkám za dlužníky v insolvenci. OP nejsou tvořeny k pohledávkám uhrazeným do data sestavení závěrky. 4
5. Odpisový plán a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to do její výše. Dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané doby životnosti. Přiřazená odpisová sazba je uvedena na kartě dlouhodobého majetku a během užívání se nemění. Dlouhodobý hmotný majetek se začne odpisovat již v měsíci zařazení do používání. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané doby životnosti. Odpisování dlouhodobého majetku končí úplným odepsáním ceny dlouhodobého majetku, kterou je majetek oceněn v účetnictví nebo v měsíci vyřazení (včetně). DDHM s pořizovací cenou do 40 tis. Kč se účtuje na účtu 501 analyticky a je dle interních předpisů evidován v operativní evidenci. DDNM s pořizovací cenou menší než 60 tis. Kč se účtuje na účtu 518 a je dle interních předpisů evidován v operativní evidenci. 6. Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Závazky a pohledávky v cizí měně jsou přepočítány kursem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu a při úhradě. Neuhrazené jsou k rozvahovému dni přepočteny dle kursu ČNB a rozdíly účtovány výsledkově. III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Popis významných položek pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice účetní jednotky Největší podíl z celkového obratu 489 144 tis. Kč činily v hospodářském roce 2016H výnosy z dividend ve výši 346 500 tis. Kč., tržby z prodeje vlastních služeb ve výši 73 757 tis. Kč, tržby z prodeje dlouhodobého majetku ve výši 2 545 tis. Kč a výnosy z prodeje/nákupu pohledávek 48 566 tis. Kč. Největší podíl na celkových nákladech 203 590 tis. Kč činí opravné položky k pohledávkám ve výši 28 905 tis. Kč, odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 14 774 tis. Kč, osobní náklady ve výši 34 235 tis. Kč, ostatní finanční náklady ve výši 40 759 tis. Kč, služby ve výši 27 667 tis. Kč a ostatní provozní náklady ve výši 49 196 tis. Kč. Největší podíl na celkových aktivech firmy ve výši 1 941 562 tis. Kč činí dlouhodobý majetek ve výši 1 382 019 tis. Kč, ostatní pohledávky ve výši 35 281 tis. Kč, pohledávky v rámci holdingu ve výši 129 627 tis. Kč, pohledávky z obchodního styku ve výši 13 659 tis. Kč a účty v bankách ve výši 302 181 tis. Kč. Společnost neprovedla žádné významné transakce, ani transakce, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek, mezi účetní jednotkou a většinovými akcionáři nebo mezi účetní jednotkou a členy správních, řídících a dozorčích orgánů. 5
Významné skutečnosti týkající se akviziční činnosti: V červnu 2016 společnost enteria a.s. odkoupila v rámci insolvenčního řízení společnosti Plynostav Pardubice a.s. akcie společnosti PASO Brno a.s., čímž se zvýšil její podíl na základním kapitálu ze 44,57% na 85,38 %. Společnost Obalovna Týniště s.r.o. zahájila v dubnu 2016 výrobu asfaltových směsí. V květnu 2016 společnost enteria a.s. převedla část svého podílu ve společnosti Obalovna Týniště s.r.o. v celkové výši 16,66% na společnost Porr a.s.. Tento podíl odpovídá peněžitému vkladu 5 mil. Kč. V srpnu 2016 se v návaznosti na vstup společníka Porr a.s. snížila adekvátně dlouhodobá zápůjčka společnosti Obalovna Týniště s.r.o.. V květnu 2016 odkoupila dceřiná firma DEKOM SYSTÉM s.r.o. akcie tvořící 100% podíl ve společnosti VEROLD Hradec Králové a.s., společnost enteria a.s. poskytla na tuto investici zajištěnou finanční zápůjčku. Záměrem této investice je vybudovat v areálu firmy VEROLD Hradec Králové a.s. nové prodejní centrum LAND ROVER a JAGUAR. Dále v květnu 2016 došlo k prodeji 100% podílu ve společnosti DEPRO INVEST a.s.. V červnu 2016 uzavřela společnost HROCHOSTROJ smlouvu na dodávku nové strojní universální podbíječky s firmou Plasser and Theurer, společnost enteria a.s. poskytla na úhradu zálohy dlouhodobou finanční zápůjčku a dále poskytla firmě HROCHOSTROJ a.s. na zajištění této investice a dále na realizaci generálních oprav již nakoupených strojů příplatek mimo základní kapitál ve výši 50 mil. Kč. V červnu 2016 enteria a.s. odkoupila společnost VITEUM a.s. se záměrem realizace developerského projektu v Pardubicích. V listopadu 2016 ukončila svou podnikatelskou činnost likvidací a výmazem z obchodního rejstříku dceřiná firma SEČ Rekreace a.s. V březnu 2017 byl poskytnut peněžitý příplatek mimo základní kapitál ve výši 6,5 mil. Kč a nepeněžitý příplatek mimo základní kapitál výši 5,1 mil. Kč společnosti DEPRO REAL s.r.o. formou vkladu pozemku v lokalitě PROKOPKA v Pardubicích. Dále obdobně byl poskytnut příplatek mimo základní kapitál ve výši 7,2 mil.kč společnosti VITEUM s.r.o. na pořízení pozemku a krytí přípravy nového developerského projektu v lokalitě ul.teplého v Pardubicích. Proběhla modernizace administrativně-skladovacího areál v k.ú. Svítkov v částce 19,6 mil.kč, tak aby bylo možné areál pronajímat a užívat v současném standardu, přičemž hlavními nájemci jsou firmy ze skupiny, tedy MARHOLD, HROCHOSTROJ a Chládek a Tintěra, Pardubice a.s.. V březnu 2017 byly poskytnuty dlouhodobé úvěry na nákup strojů společnosti Hrochostroj a.s. v celkové výši 14 460 tis.kč, společnosti Hroší stavby Morava a.s. ve výši 6 500 tis. Kč a společnosti Instav a.s. celkem 1 400 tis. Kč. Ostatní významné skutečnosti: Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi jsou 80 tis. Kč, týkají se povinného auditu účetní závěrky. Společnost enteria a. s. odepisuje oceňovací rozdíl k nabytnému majetku, která vznikla jako oceňovací rozdíl vzniklý oceněním hodnoty odštěpovaného majetku podle znaleckého posudku při rozdělení společnosti Chládek a Tintěra Pardubice a. s. (odštěpením se založením nové společnosti). Oceňovací rozdíl se odepisuje od roku 2008 po dobu 15 let. Odložený daňový závazek je vypočtený z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku. 6
2. Popis významných událostí, které nastaly v mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky. V červenci odprodala enteria svůj 50% podíl v dceřiné firmě DEKOM SYSTEM s.r.o., která je autorizovaným prodejcem aut značek VOLVO, JAGUAR a LAND ROVER. Spolu s prodejem podílu byly zcela vypořádány pohledávky enteria z titulu poskytnutého úvěru a zápůjčky. Dále v červenci 2017 odkoupila enteria 100% podíl ve společnosti SUPPLEX s.r.o. 3.1. Hmotný a nehmotný majetek Rozpis hlavních skupin hmotného a nehmotného majetku pořizovací cena pořizovací cena oprávky v tis. Kč oprávky v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč Software 32 008 19 006 30 213 20 723 Ocenitelná práva 417 417 417 417 Ostatní DNM 0 0 150 66 Pozemky 57 858 0 66 899 0 Budovy 262 182 73 726 286 946 80 832 Stroje a zařízení 7 539 5 361 2 927 2 070 Dopravní prostředky 13 329 8 789 16 778 8 548 Výp. technika, přístroje 12 520 11 005 13 036 11 765 Inventář 1 725 1 725 1 628 1 628 ostatní DHM 316 269 316 290 Hlavní přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku podle tříd (PC) Druh majetku Stav Stav Stav přírůstky úbytky přírůstky úbytky K 1.4.15 k 31.3.16 k 31.3.17 Zřizovací výdaje 0 0 0 0 0 0 0 Software 29 723 2 435 150 32 008 359 2 154 30 213 Ocenitelná práva 417 0 0 417 0 0 417 Budovy a stavby 240 775 21 407 0 262 182 25 457 693 286 946 Ostatní DNM 0 0 0 0 150 0 150 Pozemky 47 871 9 987 0 57 858 17 097 8 056 66 899 Stroje a zařízení 36 016 8 500 36 977 7 539 0 4 612 2 927 Dopr. prostředky 24 346 4 280 15 297 13 329 5 121 1 672 16 778 Výpočetní techn. 11 176 1 471 127 12 520 1 188 672 13 036 Inventář 1 725 0 0 1 725 0 97 1 628 Ostatní HIM 316 0 0 316 0 0 316 Celkem 392 365 48 080 52 551 387 894 49 372 17 956 419 310 Majetek pronajatý na základě smluv o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci V HR 2016 nemá společnost enteria a.s. majetek pronajatý na základě smluv o finančním leasingu. 7
Souhrnná výše majetku, který není uveden v rozvaze společnosti (drobný hmotný a nehmotný majetek vedený pouze v operativní evidenci odhad ceny) Drobný dlouhodobý majetek 5400 6 269 Z toho: drobný hmotný majetek 2450 4 382 drobný nehmotný majetek 2950 1 887 Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Tržní ocenění majetku pořízeného odkupem po ukončení leasingu je vyšší než ocenění v účetnictví o zhruba 150 tis. Kč. (odhad). 3.2. Pohledávky pohledávky po lhůtě splatnosti 180 dní celkem (tis. Kč) 603 904 651 162 pohledávky k podnikům ve skupině (tis. Kč) 164 682 542 985 pohledávky splatné déle než 5 let 0 37 511 V položce rozvahy Pohledávky ovládající a řídící osoba jsou uvedeny půjčky a dlužné úroky dceřiných společností. Největší dlužníkem v položce pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 dní je Plynostav-regulace plynu a.s., a to ve výši 240 mil. Kč, což představuje zejména odkoupené zajištěné pohledávky od banky a postoupené pohledávky od věřitelských společností Plynostavu-regulace plynu a.s. v rámci stabilizace této firmy v průběhu reorganizace. Mezi další dlužníky patří Plynostav Pardubice a.s. s pohledávkou ve výši 102 mil. Kč a rodina Gottwaldových s pohledávkou ve výši 36 mil. Kč. Největší položkou u pohledávek k podnikům ve skupině je Enteria Arabian Ltd. For General Contracting ve výši 178 mil. Kč Společnost vytvořila v hosp.roce 2016 opravné položky, které plně kryjí potencionální ztráty společnosti plynoucí z těchto pohledávek. 3.3. Opravné položky Opravné položky k: PS zvýšení snížení PS zvýšení snížení KS - dlouhodobému majetku 0 0 0 0 0 0 0 - zásobám 0 0 0 0 0 0 0 - pohledávkám - zákonné 2 761 555 23 3 293 4 109 253 7 149 - pohledávkám - ostatní 328 263 105 030 131 433 162 36 207 11 158 458 211 Celkem 331 024 105 585 154 436 455 40 316 11 411 465 360 8
3.4. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (VK) PS zvýšení snížení KS zvýšení snížení KS ZK zapsaný v OR 2 656 000 - - 2 656 000 - - 2 656 000 Emisní ážio - - - - - - - Rezervní fondy 157 081 - - 157 081 - - 157 081 Ostatní fondy ze zisku 272 0 16 256 0 13 243 Rozdíl z přecenění -1 632 451 1 850 942 majetku 1 779 592-1 561 101 37 483 234 904-1 758 522 Rozdíl z přecenění při přeměnách -8 874 - - -8 874 - - -8 874 Zisk kumulovaný 620 431 107 241 1 899 725 773 274 574 199 200 801 147 Celkem VK 1 792 459 1 958 183 1 781 507 1 969 135 312 057 434 117 1 847 075 Zisk/ztráta po zdanění 107 241 274 574 Rozdělení zisku HV min. let h. rok 2015 (tis. Kč) h. rok 2016 (tis. Kč) Nerozdělený zisk počáteční stav 714 638 618 532 HV ve schvalovacím řízení -94 207 107 241 z toho použito v roce na: dividendy nebo podíly na zisku 1 899 199 200 příděl sociálnímu fondu 0 0 příděl do rezervního fondu 0 0 Nerozdělený zisk 618 532 526 573 Informace o navrhovaném rozdělení zisku / ztráty Představenstvo společnosti navrhlo rozdělení HV za uplynulý rok tak, že vyplatí dividendu ve výši 14 342 tis. Kč a zbytek navrhuje ponechat na účtu nerozděleného zisku. Základní kapitál, počet a druh akcií (podílů) v nominální hodnotě - Beze změn 3.5. Závazky tis. Kč tis. Kč závazky po lhůtě splatnosti nad 180 dnů celkem 5 0 závazky k podnikům ve skupině 5 610 24 895 závazky na SP a ZP evidované ke konci hospodářského roku 856 909 závazky splatné déle než 5 let 0 0 Společnost neměla k 31. 3. 2017 splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, závazky veřejného zdravotního pojištění, ani daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů. 9
Závazky, které nejsou vedeny v účetnictví, popřípadě další odhadnutá rizika, na která nebyla vytvořena v účetnictví rezerva Společnost enteria a.s. poskytla ručitelské prohlášení za závazky dceřiné společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. ve prospěch ČSOB a.s. z titulu uzavřených smluv o poskytnutí závazkových limitů až do celkové výše 425 mil. Kč a dále společnosti DEKOM SYSTEM s.r.o. v částce 107,2 mil.kč vůči Unicredit Leasing a.s.. Celkem závazkové linky firmy enteria a.s. na čerpání bankovních záruk a úvěrů k rozvahovému dni činily u ČSOB a.s. limit výši 400 mil.kč, u UniCredit Bank Czech Republik a.s. limit ve výši 300 mil.kč. Závazková linka u banky HSBC Bank plc, pobočka Praha limit ve výši 5 mil.usd byla v roce 2016 ukončena. Stav vydaných bankovních záruk a příslibů k 31. 3. 2017 je podle jednotlivých společností následující: Údaje v mil. Kč Výše bank. záruk k 31.3.2017 Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. 70,8 MARHOLD a.s. 40,0 Hroší stavby Morava a. s. 3,8 KVIS Pardubice a.s. 13,8 INSTAV Hlinsko a.s. 6,5 PRODIN a.s. 1 Enteria Arabian Ltd 59,5 DEKOM SYSTÉM s.r.o. 4,5 CELKEM 199,9 Úvěry (v tis. Kč) Druh úvěru Společnost Splatnost Celková výše Splaceno Zbývá uhradit Úvěr na nákup a refinancování nákupu movitých věcí ČSOB Leasing, a.s. 03/2020 1 333 37 1 296 Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč) Odložená daňová pohledávka Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Odložený daňový závazek 0 5 918 0 6 369 3.6. Zákonné a ostatní rezervy PS tvorba čerpání KS tvorba čerpání KS Rezerva k 1.4.2015 v roce v roce k 31.3.2016 v roce v roce k 31.3.2017 - daň z příjmu 0 290 290 0 2 487 0 2 487 - ostatní 0 0 0 0 39 192 0 39 192 Celkem 0 290 290 0 41 679 0 41 679 10
3.7. Výnosy z běžné činnosti Výnosy z běžné činnosti podle hlavní činnosti podniku v členění na tuzemsko a zahraničí Druh výnosu tuzemsko zahraničí tuzemsko zahraničí Prodej zboží 4 317-0 0 Služby 72 371-73 757 0 Prodej majetku 14 716 15 742 708 1 837 Prodej materiálu - - 0 0 Ostatní provozní výnosy 1 559-50 481 0 Prodej dlouh.cp a vkladů - - 14 500 0 Úroky 3 316-2 706 0 Ostatní finanční výnosy -2 994 1 382 0 CELKEM 93 285 15 742 143 534 1 837 4. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. k 31.3.2016 v tis. Kč k 31.3.2017 v tis. Kč Peníze v hotovosti a ceniny 75 963 Účty v bankách 239 557 301 218 Debetní zůstatek běžného účtu zahrnutý v běžných bank. úvěrech 0 0 Peněžní ekvivalenty zahrnuté v krátkodobém finančním majetku 0 0 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 239 632 302 181 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností se uvádějí v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. Poznámka: Pokud se jednotlivé v příloze obecně uváděné informace účetní jednotky v účetním netýkají nebo jsou nevýznamné, je příslušná pasáž přílohy vypuštěna. Přílohu k účetní závěrce zpracovala: Ing. Denisa Kroutilová Dne: 23. srpna 2017 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Ing. Martin Havelka v.r. předseda představenstva 11