Účetní závěrka 31. prosince 2018
1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 18866 dne 9. července 2012 a její sídlo je U Slavie 1540/2a, Vršovice, 100 00 Praha 10. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je poskytování softwarových služeb v oblasti uvedení výrobních linek do provozu. Společnost se změnou své společenské smlouvy podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti 28. dubna 2014. 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice pro malé účetní jednotky s povinností auditu a je sestavena v historických cenách. 2.2. Srovnatelné údaje Na základě požadavků novely vyhlášky č. 500/2002 Sb., platné od 1. ledna 2018 došlo ke změně vykazování některých položek rozvahy. Pro zajištění srovnatelnosti těchto položek s minulým účetním obdobím byly upraveny související srovnatelné údaje. 2.3. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Nehmotný (a hmotný) majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč (40 tis. Kč) za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný (a hmotný) majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti. Společnost uplatňuje roční účetní odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku aktualizován na základě změn očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je aktivováno. 2.4. Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu první do skladu první ze skladu. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní náklady zahrnují přímý a nepřímý materiál a přímé mzdy. 1
2.5. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty a jsou vykázány souhrnně. Společnost považuje zálohy zaplacené za účelem nákupu dlouhodobých aktiv nebo zásob za součást těchto aktiv, a tudíž tyto položky majetku k rozvahovému dni nepřepočítává, neboť její budoucí peněžní toky nejsou vystaveny kurzovému riziku. Položky výdajů nebo příjmů příštích období vyjádřené v cizí měně jsou přepočítány devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. 2.7. Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích, pokud jsou významné, se vykazují v položce Jiný výsledek hospodaření minulých let. 2.8. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Společnost vytváří rezervu na závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka. Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. 2.9. Tržby Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jejich akceptace zákazníkem a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 2.10. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 6, 9 a 10. 2
2.11. Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou zveřejněny v příloze, ale nejsou zachyceny v rozvaze. 2.12. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. 2.13. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.14. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány a jejich dopady kvantifikovány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3
3. Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč) 1. ledna 2018 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2018 Pořizovací cena Software 2 134 931 0 3 065 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 231 0 0 231 Nedokončený dlouhodobý nehmotný 0 1 551 0 1 551 majetek Celkem 2 365 2 482 0 4 847 Oprávky Software 1 304 373 0 1 677 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 167 64 0 231 Celkem 1 471 437 0 1 908 Zůstatková hodnota 894 2 939 (tis. Kč) 1. ledna 2017 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2017 Pořizovací cena Software 1 441 693 0 2 134 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 231 0 0 231 Celkem 1 672 693 0 2 365 Oprávky Software 854 450 0 1 304 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 199-32 0 167 Celkem 1 053 418 0 1 471 Zůstatková hodnota 619 894 4. Dlouhodobý hmotný majetek (tis. Kč) 1. ledna 2018 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2018 Pořizovací cena Hmotné movité věci a jejich soubory 6 495 3 728 0 10 223 Nedokončený dlouhodobý hmotný 0 150 0 150 majetek Celkem 6 495 3 878 0 10 373 Oprávky Hmotné movité věci a jejich soubory 4 314 1 217 0 5 531 Celkem 4 314 1 217 0 5 531 Zůstatková hodnota 2 181 4 842 (tis. Kč) 1. ledna 2017 Pořizovací cena Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2017 Hmotné movité věci a jejich soubory 5 678 1 742 925 6 495 Celkem 5 678 1 742 925 6 495 Oprávky Hmotné movité věci a jejich soubory 3 831 1 311 828 4 314 Celkem 3 831 1 311 828 4 314 Zůstatková hodnota 1 847 2 181 Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po převodu vlastnického práva. Nesplacené budoucí leasingové závazky plynoucí ze současných smluv o finančním leasingu jsou uvedeny v poznámce 8. 4
5. Zásoby Opravná položka k nedokončené výrobě nebyla Společností k 31. prosinci 2018 ani k 31. prosinci 2017 tvořena, protože nenastal důvod pro její tvorbu. 6. Pohledávky Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2018 činily 5 028 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 8 025 tis. Kč). Opravná položka k pohledávkám k 31. prosinci 2018 činila 4 766 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 5 142 tis. Kč). Celková výše pohledávek vůči společnostem v konsolidačním celku činila k 31. prosinci 2018 celkem 1 238 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 499 tis. Kč). Pohledávky nejsou kryty věcnými zárukami a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Společnost neeviduje žádné pohledávky a podmíněné pohledávky, které nejsou vykázány v rozvaze. Zálohy na daň z příjmu ve výši 1 493 tis. Kč zaplacené Společností k 31. prosinci 2018 (k 31. prosinci 2017: 411 tis. Kč) byly započteny s rezervou na daň z příjmu ve výši 5 132 tis. Kč vytvořeným k 31. prosinci 2018 (k 31. prosinci 2017 byly započteny se závazkem na daň z příjmu ve výši 2 164 tis. Kč). 7. Vlastní kapitál Společnost emitovala 200 ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 tis. Kč a je vlastněna následovně: 60% akcií Strojmetal Aluminium Forging, s.r.o. 20% akcií Ing. Tomáš Vránek, MBA 20% akcií Ing. Jakub Vránek, MBA Společnost MTX Group a.s. se sídlem Štěpánská 621/34, Praha 1 sestavuje konsolidovanou účetní závěrku skupiny účetních jednotek, ke které Společnost patří. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy Společnosti. Ke dni sestavení účetní závěrky Společnost nerozhodla o způsobu rozdělení zisku za rok 2018. Dne 20. června 2018 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2017 a rozhodla o rozdělení zisku za rok 2017 ve výši 8 610 tis. Kč. 8. Závazky, budoucí závazky a podmíněné závazky Závazky po splatnosti k 31. prosinci 2018 činily 5 197 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 1 074 tis. Kč). Závazky nejsou kryty věcnými zárukami a nemají splatnost delší než 5 let. Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o finančním pronájmu k 31. prosinci 2018, činila 149 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 383 tis. Kč). Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o operativním pronájmu k 31. prosinci 2018, činila 7 751 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 7 383 tis. Kč). 5
Celková výše závazků k úvěrovým institucím k 31. prosinci 2018, činila 2 702 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 3 497 tis. Kč), rozdělení těchto závazků je uvedeno v následující tabulce: (tis. Kč) 2018 2017 Kontokorentní úvěr 1 124 2 226 Úvěrové financování 1 578 1 271 Celkem závazky k úvěrovým institucím 2 702 3 497 Celková výše závazků vůči společnostem v konsolidačním celku k 31. prosinci 2018 činila 4 649 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 5 252 tis. Kč). Společnost neposkytla žádné věcné záruky, které by nebyly vykázány v rozvaze. Vedení Společnosti si není vědomo žádných podmíněných závazků Společnosti k 31. prosinci 2018. Výnosy příštích období obsahují platby zákazníků za služby a ostatní související náklady na přípravu projektů, které ještě nebyly zákazníkům předány. 9. Transakce se spřízněnými stranami V této poznámce jsou uvedeny všechny významné transakce se spřízněnými stranami. (tis. Kč) 2018 2017 Výnosy Prodej služeb 17 157 27 946 Úrokové výnosy 0 16 Celkem 17 157 27 962 Náklady Nákup zboží a služeb 0 292 Úrokové náklady 131 98 Ostatní finanční náklady 546 162 Celkem 677 552 Poskytnuté zápůjčky v celkové výši 600 tis. Kč k 31. prosinci 2018 (k 31. prosinci 2017: 888 tis. Kč) jsou úročeny úrokovými sazbami v rozmezí 1,5% až 2% a splatné nejdéle do roku 2020. Přijaté zápůjčky v celkové výši 4 383 tis. Kč k 31. prosinci 2018 (k 31. prosinci 2017: 4 889 tis. Kč) jsou úročeny úrokovou sazbou 1M Pribor + 1,5% p.a. a splatné do roku 2022. Výnosy příštích období za spřízněnými stranami k 31. prosinci 2018 činily 0 tis. Kč (k 31. prosinci 2017: 1 260 tis. Kč). Členům řídících, kontrolních, správních orgánů Společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Odměny členů řídících, kontrolních, správních orgánů Společnosti v roce 2018 činily 3 249 tis. Kč (v roce 2017: 2 518 tis. Kč) 10. Zaměstnanci V roce 2018 byl průměrný přepočtený počet zaměstnanců 85 (2017: 74). 6
11. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: (tis. Kč) 2018 2017 Splatnou daň (19 %) 5 132 2 164 Odloženou daň 123-9 Celkem daňový náklad 5 255 2 153 Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2017 a následující). 12. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2018. 15. května 2019 Ing. Tomáš Vránek, MBA Ing. Barbora Havířová Josef Pokorný předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva 7