MENDELOVA ZEMĚDĚLSKÁ A LESNICKÁ UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Mendelovy zemědělské a lesnické univerzity v Brně v roce 2001 Projednáno Správní radou MZLU v Brně dne 3. května 2002 Schváleno Akademickým senátem MZLU v Brně dne 13. května 2002 Zveřejněno na Úřední desce MZLU v Brně na internetové adrese http:/www.mendelu.cz/ dne 15. května 2002 Brno, květen 2002 Č.j. 1012/2002
OBSAH Úvod 4 1. Roční účetní uzávěrka 5 1.1 Rozvaha sumář 5 1.2 Výkaz zisku a ztráty za univerzitu sumář 8 1.2a Výkaz zisku a ztráty fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště 9 1.2b Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz 10 1.2c Výkaz zisku a ztráty školní podniky 12 1.3 Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty za hlavní a doplňkovou činnost pro veřejné vysoké školy sumář 13 1.3a Doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro VVŠ sumář 13 1.4 Hospodářský výsledek 14 2. Analýza příjmů a výdajů 16 2.1 Příjmy 16 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT ČR státního rozpočtu 16 2.1.1a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT ČR (333) 16 2.1.1b Dotace z kapitoly MŠMT ČR na reprodukci majetku 16 2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje 17 2.1.2a Ostatní dotace neinvestiční prostředky 17 2.1.2b Ostatní dotace na reprodukci majetku 17 2.1.3 Vlastní příjmy 18 2.2 Výdaje 19 2.2.1 Neinvestiční náklady 19 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky sumář 21 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště 22 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky Správa kolejí a menz 22 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky školní podniky 23 2.2.2 Investiční výdaje a investiční činnost 24 2.2.2a Financování reprodukce majetku kapitola 333 24 2.2.2b Financování reprodukce majetku ostatní dotace 24 2.2.2c Program 333 310 výstavba a obnova budov a staveb VŠ 24 2.2.2c Program 333 320 podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje 26 2.2.2c Program 333 910 podpora výzkumu 26 2.2.2c Dotace z MZe 26 2.2.2c Dotace z Grantové agentury ČR 27 2.2.2c Dotace ze zahraničí 27 2
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích 27 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy 28 4 Fondy 28 4a Stipendijní fond 28 4b FRIM 29 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 31 5a Přehled o majetku a jeho vývoj 31 5b Finanční majetek 32 5c Zásoby 32 5d Pohledávky, závazky, úvěry 33 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem 34 6 Vyúčtování dotace z kapitoly 333 34 6a Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace - NEI 34 6b Vypořádání se SR investice kapitola 333 35 7. Stipendia a služby poskytované studentům 36 7a Počty studentů 36 7b Stipendia 36 7c Stravování 36 7d Ubytování 37 8. Jiné údaje o hospodaření 37 Závěr 37 3
ÚVOD Základními a závaznými dokumenty pro všechny oblasti činnosti univerzity v roce 2001 byly a jsou i nadále její Dlouhodobý záměr pro léta 1999 2005 a jeho aktualizace pro rok 2001. V rámci vzdělávací činnosti má naše univerzita v současné době akreditováno 34 studijních programů s 53 studijními obory. Kromě zvýšeného zájmu o kombinované studium byla na Provozně ekonomické fakultě zahájena výuka prezenčního studia v oboru Sociálněekonomický a v oboru Management obchodní činnosti. Z důvodu malého zájmu uchazečů nebyla však bohužel v rámci univerzity realizována výuka v některých bakalářských oborech.koncepce postupného přechodu na otevřený přístup ke studiu, která má podporovat rozvoj zahraničních mobilit studentů, si vyžádala určité úpravy studijních programů a studijních plánů. Nedílnou součástí vzdělávání, poskytovaného naší univerzitou, je vzdělávání celoživotní. V doktorských studijních programech jsme školili v letošním školním roce 442 doktorandů, z nichž je 64 % interních. Vedle vzdělávací činnosti je pro každou vysokou školu neméně významná činnost vědecká. Institucionální finanční prostředky na nespecifikovaný výzkum jsou poskytovány veřejným vysokým školám v souladu s usnesením vlády ČR formou dotace, jejímž účelem je podněcovat a podporovat tu výzkumnou a vývojovou činnost vysokých škol, která je neoddělitelně spojena se vzděláváním, tj. s akreditovanými studijními programy. Dalším zdrojem financování vědy jsou institucionální prostředky na uskutečňování šesti výzkumných záměrů s vymezením předmětu výzkumné činnosti. Jako každoročně, tak i v roce 2001 se podílela univerzita na řešení projektů získaných především úspěšným výběrovým řízením a posouzením v grantových agenturách ČR a programech MŠMT ČR, zejména to byly projekty z Grantové agentury ČR, z Ministerstva zemědělství ČR a z Ministerstva životního prostředí. Nezanedbatelný význam mezi výsledky řešených projektů představuje i rozšíření materiálně technické základy pracovišť z prostředků určených na pořízení přístrojů, a to i investičního charakteru. Mezi stěžejní oblasti zahraničních aktivit patřily programy spolupráce podporované EU, regionální vzdělávací dohody a bilaterální dohody o spolupráci, navazované s evropskými i mimoevropskými partnery. Těžištěm činnosti po skončení programu TEMPUS pro ČR se stal program SOCRATES - ERASMUS, který podporuje mobility studentů, učitelů i zaměstnanců. V roce 2001 byla vedením univerzity doplněna a schválena koncepce rozvoje informační a komunikační technologie a MZLU v Brně do roku 2005. Průběžně je realizována modernizace a rozšíření univerzitní počítačové sítě moderními technologiemi tak, aby vyhovovala rostoucím požadavkům. Zřizují se počítačová pracoviště na studentských kolejích s cílem jejich maximální dostupnosti a komfortu jak pro zaměstnance univerzity, tak i pro její studenty. Intenzivně pokračují práce na vývoji a implementaci informačního systému Student. Významnou součástí univerzity jsou školní podniky, které jsou využívány pro praktickou výuku a provozní praxe posluchačů, pro výzkumnou činnost, odborné poradenství a prezentaci univerzity. Hospodářskou situaci v roce 2001 na Školním zemědělském podniku Žabčice a Školním lesním podniku Masarykův les Křtiny lze charakterizovat jako stabilizovanou, vývoji jejich hospodaření je však nutno věnovat trvalou pozornost. Neméně významnou součástí univerzity jsou koleje a menzy, které zabezpečují ubytování studentů a stravování studentů i zaměstnanců. S ohledem na nárůst cen vstupů bylo třeba přistoupit ke zvýšení poplatků za ubytování na kolejích o 100 Kč za jedno lůžko. K tomu je třeba podotknout, že současně s tím dochází ke zvyšování komfortu a vybavení ubytovacích zařízení naší univerzity. Proběhla rekonstrukce sociálních zařízení a pokojů na Tauferových 4
kolejích a jejich vybavení novým nábytkem. Modernizace objektů budou pokračovat i v příštím roce. V řízení hospodaření univerzity pokračovalo v roce 2001 vedení univerzity ve spolupráci s celouniverzitním Akademickým senátem v uplatňování postupů, přijatých již v transformačním projektu a navazujících koncepčních dokumentech. K nim patří především: stanovení vyvážených proporcí mezi vývojem mezd a ostatních neinvestičních prostředků, vyčlenění nezbytného objemu neinvestičních prostředků pro údržbu a zvelebování nemovitého majetku univerzity, maximální průhlednost tvorby a správy rozpočtu univerzity na základě stabilního zpracování rozpočtových a rozborových informací. Z resortu školství dosáhl objem rozpočtu neinvestičních prostředků v roce 2001 444,4 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2000, kdy činil 412 mil. Kč, představuje nárůst o 7,87%. Normativy na jednoho studenta byly stanoveny ve stejné výši jako v roce 2000, tzn. základní normativ ve výši 27 620,45 Kč. Dotace na vzdělávací činnost činila v roce 2000 248 001 tis. Kč a v roce 2001 263 771, což představuje nárůst o 6,36 %. I přes racionální opatření v hospodaření univerzity by vývoj zdrojů ze státního rozpočtu nestačil pokrýt potřeby financování univerzity, pokud vy nezískala dodatečné zdroje grantových agentur a z příjmů hlavní a doplňkové činnosti. Dodatečné zdroje dosáhly v roce 2001 mimo školní podniky 118,9 mil. Kč, z čehož na granty ze státního rozpočtu jiných resortů připadlo 18,2mil. Kč, na výnosy hlavní a doplňkové činnosti školy 62,4 mil. Kč a na výnosy z hlavní a doplňkové činnosti kolejí a menz 38,3 mil. Kč. Ve srovnání s rokem 2000, kdy celkový objem dodatečných zdrojů byl 110,7 mil. Kč, došlo k navýšení o 8,2 mil. Kč, což představuje nárůst o 7,41 %. Udržení, případně rozšíření těchto zdrojů je stěžejní otázkou finanční stability univerzity v příštích létech. Na reprodukci dlouhodobého majetku obdržela univerzita systémové dotace z MŠMT v celkové výši 57, 4 mil. Kč. Průměrná mzda učitelů v roce 2001 dosáhla 21 267 Kč, průměrná mzda všech zaměstnanců 15 587 Kč. V roce 2001, obdobně jako v předcházejících létech, byl udržován podíl mezd a s nimi vázaných ostatních osobních nákladů na neinvestičních výdajích univerzity, který činí 62 %. Tím byl zajištěn provoz, údržba a zvelebování majetku. Průměrná zaměstnanost v roce 2001 činila 868 přepočtených pracovníků, z toho 356 učitelů. Zvýšení počtu přepočtených pracovníků oproti předchozímu roku je odůvodněno většími výkony v pedagogické i vědecko výzkumné činnosti. 1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Organizace: Mendelova zemědělská a lesnická univerzita v Brně Tabulka č. 1.1 ROZVAHA - sumář Výkaz Úč 1 01 tis.kč A K T I V A Č.ř. Stav k 1.1.2001 Stav k 31.12.2001 a b 1 2 A. Stálá aktiva ř.9-15+26-33+40 1 912 887,62 1 425 630,21 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2 1 207,79 1 207,79 Software (013) 3 4 299,61 4 919,68 Ocenitelná práva (014) 4-500,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) 5-14 055,48 5
Tabulka č. 1.1 ROZVAHA - sumář pokračování 1. Dlouhodobý nehmotný majetek 2. Oprávky k 3. Dlouhodobý hmotný majetek 4. Oprávky k 5. Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6 - - Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (041) 7 500,00 2 485,06 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8 - - Součet ř. 2 až 8 9 6 007,40 23 168,01 nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 10 1 207,79 1 207,79 Software (073) 11 3 311,30 3 688,69 ocenitelným právům (074) 12-52,09 drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (078) 13-14 055,48 ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) 14 - - Součet ř. 10 až 14 15 4 519,09 19 004,05 Pozemky (031) 16 59 808,52 462 763,15 Umělecká díla a předměty (032) 17 1 796,80 1 316,20 Stavby (021) 18 984 695,53 1 133 181,87 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) 19 502 928,33 545 345,59 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 20 19 947,63 19 947,63 Základní stádo a tažná zvířata (026) 21 6 763,00 7 154,69 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) 22 11 945,26 240 038,85 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 23 1 386,49 1 386,49 Pořízení dlouhodobého hmotného majetku (042) 24 56 204,37 94 077,44 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 25 1 008,71 3 610,04 Součet ř. 16 až 25 26 1 646 484,94 2 508 821,95 oprávky ke stavbám (081) 27 341 074,39 428 693,62 samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí (082) 28 368 301,19 404 384,80 pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 29 12 415,20 13 393,78 základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 30 2 776,10 2 605,98 drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) 31 11 945,26 240 038,85 ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) 32 1 386,49 1 386,49 Součet ř. 27 až 32 33 737 898,63 1 090 503,52 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozh. vlivem (061) 34 102,00 102,00 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podst. vlivem (062) 35 - - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady (063) 36 1 981,00 2 315,80 Půjčky podnikům ve skupině (066) 37 - - Ostatní dlouhodobé půjčky (067) 38 - - Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 39 730,00 730,02 Součet ř. 34 až 39 40 2 813,00 3 147,82 B. Oběžná aktiva ř.51+ 69+77+82 41 209 304,10 217 052,34 1. Zásoby 2. Pohledávky Materiál na skladě (112) 42 19 145,28 18 956,97 Materiál na cestě (119) 43 - - Nedokončená výroba (121) 44 17 988,01 21 756,55 Polotovary vlastní výroby (122) 45 - - Výrobky (123) 46 28 999,98 37 981,91 Zvířata (124) 47 7 211,30 7 663,81 Zboží na skladě (132) 48 44,34 189,28 Zboží na cestě (139) 49 - - Poskytnuté zálohy na zásoby (z účtu 314) 50 1 266,00 1 083,11 Součet ř.42 až 50 51 74 654,91 87 631,63 Odběratelé (311) 52 31 120,13 36 746,28 Směnky k inkasu (312) 53 1 000,00 1 000,00 Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) 54 - - 6
Tabulka č. 1.1 ROZVAHA - sumář pokračování 2. Pohledávky 3. Krátkodobý finanční majetek 4. Přechodné účty aktivní Poskytnuté provozní zálohy (314 mimo ř.50) 55 6 033,54 3 783,32 Ostatní pohledávky (315) 56 865,55 1 736,56 Pohledávky za zaměstnanci (335) 57 283,66 355,93 Pohledávky za institucemi sociál. zabezp. a zdrav. pojištění (336) 58 - - Daň z příjmů (341) 59 438,04 494,19 Ostatní přímé daně (342) 60 - - Daň z přidané hodnoty (343) 61 - - Ostatní daně a poplatky (345) 62 82,58 220,95 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem (346) 63 82,43 464,59 Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozp. orgánů úz. sam. celků (348) 64 - - Pohledávky za účastníky sdružení (358) 65 2 367,00 1 919,01 Pohledávky z emitovaných dluhopisů (375) 66 - - Jiné pohledávky (378) 67 135,18 173,50 Opravná položka k pohledávkám (391) 68 3 455,89 3 548,57 Součet ř.52 až 67 minus 68 69 38 952,22 43 345,76 Pokladna (211) 70 413,31 304,74 Ceniny (213) 71 8,12 6,08 Bankovní účty (221) 72 84 001,39 79 246,56 Majetkové cenné papíry (251) 73 - - Dlužné cenné papíry (253) 74 - - Ostatní cenné papíry (256) 75 - - Peníze na cestě (+261) 76-110,93 Součet ř. 70 až 76 77 84 422,82 79 668,31 Náklady příštích období (381) 78 1 578,66 5451,67 Příjmy příštích období (385) 79 3 189,13 351,40 Kurzové rozdíly aktivní (386) 80 45,61 572,42 Dohadné účty aktivní (388) 81 6 460,75 31,19 Součet ř.78 až 81 82 11 274,15 6 406,68 ÚHRN AKTIV ř.1 + 41 83 1 122 191,72 1 642 682,59 P A S I V A Č.ř. Stav k 1.1.2001 Stav k 31.12.2001 a b 3 4 A. Vl.zdroje krytí stálých a oběžných aktiv (ř.87+91) 84 999 402,67 1 494 927,91 1. Vlastní jmění (901) 85 950 621,39 1 437 798,20 Jmění Fondy (911) 86 55 279,54 49 476,62 2. Hospodářský výsledek Součet ř. 85 a 86 87 1 005 900,93 1 487 274,82 Účet hospodářského výsledku (+963) 88 X 7 653,09 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (+931) 89-6 498,26 X Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (+932) 90 - - Součet ř. 88 až 90 91-6 498,26 7 653,09 B. Cizí zdroje ř. 93+99+116+123+128 92 122 789,05 147 754,68 1. Zákonné rezervy (941) 93 17 600,00 16 000,00 Emitované dluhopisy (953) 94 - - 2. Dlouhodobé závazky 3. Krátkodobé závazky Závazky z pronájmu (954) 95 - - Dlouhodobé přijaté zálohy (955) 96 - - Dlouhodobé směnky k úhradě (958) 97 - - Ostatní dlouhodobé závazky (959) 98 - - Součet ř.94 až 98 99 - - Dodavatelé (321) 100 19 895,50 28 035,50 7
Tabulka č. 1.1 ROZVAHA - sumář pokračování 3. Krátkodobé závazky 4. Bankovní výpomoci a půjčky 5. Přechodné účty pasivní Směnky k úhradě (322) 101 1 478,23 1 478,23 Přijaté zálohy (324) 102 2 809,82 4 101,75 Ostatní závazky (325) 103 2 279,79 3 275,33 Zaměstnanci (331) 104 2 927,28 3 333,90 Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) 105 128,89 166,37 Závazky k institucím soc.zabezpečení a zdrav. pojištění (336) 106 9 755,61 9 792,09 Daň z příjmů (341) 107 - - Ostatní přímé daně (342) 108 2 705,91 2 610,13 Daň z přidané hodnoty (343) 109 1 048,23 829,50 Ostatní daně a poplatky (345) 110 - - Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu (346) 111 - - Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územ.sam.celků (348) 112 25,00 - Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů (367) 113 51,00 51,00 Závazky k účastníkům sdružení (368) 114 - - Jiné závazky (379) 115 16 643,43 16 176,98 Součet ř. 100 až 115 116 59 748,69 69 850,78 Dlouhodobé bankovní úvěry (951) 117 31 984,17 47 702,35 Krátkodobé bankovní úvěry (231) 118 3 650,00 - Eskontní úvěry (232) 119 - - Emitované krátkodobé dluhopisy (241) 120 - - Vlastní dluhopisy ( -)(255) 121 - - Přijaté finanční výpomoci (249) 122 - - Součet ř. 117 až 122 123 35 634,70 47 702,35 Výdaje příštích období (383) 124 807,04 1,58 Výnosy příštích období (384) 125 7 138,67 8 562,25 Kurzové rozdíly pasivní (387) 126 476,24 3 674,95 Dohadné účty pasivní (389) 127 1 383,71 1 962,77 Součet ř. 124 až 127 128 9 805,66 14 201,55 ÚHRN PASIV ř.84+92 129 1 122 191,72 1 642 682,59 Tabulka č. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za univerzitu sumář tis.kč Činnosti Č. Čís. Název ukazatele účtu řádku hlavní doplňková Celkem 5 6 7 8 501 Spotřeba materiálu 1 57 454 76 405 133 859 502 Spotřeba energie 2 32 569 7 143 39 712 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 6 179 125 6 304 504 Prodané z boží 4-4 741 4 741 511 Opravy a udržování 5 40 641 4 802 45 443 512 Cestovné 6 9 208 4 014 13 222 513 Náklady na reprezentaci 7 343 239 582 518 Ostatní služby 8 37 526 49 527 87 053 521 Mzdové náklady 9 193 633 73 648 267 281 524 Zákonné sociální pojištění 10 66 181 24 878 91 059 525 Ostatní sociální pojištění 11 - - - 527 Zákonné sociální náklady 12 321 891 1 212 528 Ostatní sociální náklady 13 587 388 975 531 Daň silniční 14 214 801 1 015 532 Daň z nemovitosti 15 64 1 148 1 212 538 Ostatní daně a poplatky 16 199 539 738 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 - - - 542 Ostatní pokuty a penále 18 6 352 358 543 Odpis nedobytné pohledávky 19 21 674 695 544 Úroky 20-2 563 2 563 8
Tabulka č. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za univerzitu sumář pokračování 545 Kurzové ztráty 21 536 1 082 1 618 546 Dary 22 16 1 360 1 376 548 Manka a škody 23 152 135 287 549 Jiné ostatní náklady 24 51 325 151 727 203 052 551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 46 813 29 614 76 427 552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 595 1 911 2 506 553 Prodané cenné papíry a vklady 27-11 559 11 559 554 Prodaný materiál 28 1 2 343 2 344 556 Tvorba zákonných rezerv 29-11 900 11 900 559 Tvorba zákonných opravných položek 30 120 42 162 581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31 - - - 582 Poskytnuté příspěvky 32 423 15 438 Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 545 127 464 566 1 009 693 601 Tržby za vlastní výrobky 34 4 365 176 102 180 467 602 Tržby z prodeje služeb 35 52 711 53 704 106 415 604 Tržby za prodané zboží 36-5 262 5 262 611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37-4 578 4 578 612 Změna stavu zásob polotovarů 38 - - - 613 Změna stavu zásob výrobků 39-514 5 571 5 057 614 Změna stavu zvířat 40-25 -1 028-1 053 621 Aktivace materiálu a zboží 41-679 679 622 Aktivace vnitroorganizačních služeb 42-5 900 5 900 623 Aktivace dlouh.nehmotného majetku 43 - - - 624 Aktivizace dlouh.hmotného majetku 44-13 697 13 697 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 6 112 118 642 Ostatní pokuty a penále 46-2 2 643 Platby za odepsané pohledávky 47 - - - 644 Úroky 48 998 5 325 6 323 645 Kurzové zisky 49 31 112 143 648 Zúčtování fondů 50 - - - 649 Jiné ostatní výnosy 51 15 428 166 091 181 519 652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52 950 1 839 2 789 653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53-10 638 10 638 654 Tržby z prodeje materiálu 54 2 3 506 3 508 655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55-317 317 656 Zúčtování zákonných rezerv 56-13 500 13 500 657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 - - - 659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 14 108 122 681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 - - - 682 Přijaté příspěvky 60 1 612-1 612 684 Přijaté členské příspěvky 61 - - - 691 Provozní dotace 62 471 041 4 712 475 753 Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 546 619 470 727 1 017 346 Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63 33) 64 1 492 6 161 7 653 591 Daň z příjmů 65 - - - 595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 - - - Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66) (+) 67 1 492 6 161 7 653 Kontrolní číslo 999 - - - Tabulka č. 1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště tis.kč Činnosti Č. Čís. Název ukazatele účtu řádku hlavní doplňková Celkem 5 6 7 8 501 Spotřeba materiálu 1 39 667 2 035 41 702 502 Spotřeba energie 2 19 947 194 20 141 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 6 147 125 6 272 504 Prodané z boží 4 - - - 511 Opravy a udržování 5 29 505 250 29 755 512 Cestovné 6 9 196 811 10 007 513 Náklady na reprezentaci 7 336 29 365 518 Ostatní služby 8 33 260 2 827 36 087 521 Mzdové náklady 9 172 676 6 264 178 940 524 Zákonné sociální pojištění 10 58 964 1 925 60 889 525 Ostatní sociální pojištění 11 - - - 527 Zákonné sociální náklady 12 280-280 528 Ostatní sociální náklady 13 587-587 9
Tabulka č. 1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště pokračování 531 Daň silniční 14 175 24 199 532 Daň z nemovitosti 15 62 4 66 538 Ostatní daně a poplatky 16 199 16 215 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 - - - 542 Ostatní pokuty a penále 18 6-6 543 Odpis nedobytné pohledávky 19 6 33 39 544 Úroky 20 - - - 545 Kurzové ztráty 21 537 7 544 546 Dary 22 16-16 548 Manka a škody 23 119-119 549 Jiné ostatní náklady 24 39 022 2 370 41 392 551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 38 735 356 39 091 552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 596-596 553 Prodané cenné papíry a vklady 27 - - - 554 Prodaný materiál 28 1 8 9 556 Tvorba zákonných rezerv 29 - - - 559 Tvorba zákonných opravných položek 30 120 42 162 581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31 - - - 582 Poskytnuté příspěvky 32 423 15 438 Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 450 582 17 335 467 917 601 Tržby za vlastní výrobky 34 2 226 87 2 313 602 Tržby z prodeje služeb 35 22 840 17 873 40 713 604 Tržby za prodané zboží 36 - - - 611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 - - - 612 Změna stavu zásob polotovarů 38 - - - 613 Změna stavu zásob výrobků 39-236 - -236 614 Změna stavu zvířat 40-25 - -25 621 Aktivace materiálu a zboží 41 - - - 622 Aktivace vnitroorganizačních služeb 42 - - - 623 Aktivace dlouh.nehmotného majetku 43 - - - 624 Aktivizace dlouh.hmotného majetku 44 - - - 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 - - - 642 Ostatní pokuty a penále 46 - - - 643 Platby za odepsané pohledávky 47 - - - 644 Úroky 48 982 2 851 3 833 645 Kurzové zisky 49 31 1 32 648 Zúčtování fondů 50 - - - 649 Jiné ostatní výnosy 51 13 113 56 13 169 652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52 937-937 653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 - - - 654 Tržby z prodeje materiálu 54 2-2 655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 - - - 656 Zúčtování zákonných rezerv 56 - - - 657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 - - - 659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 14 21 35 681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 - - - 682 Přijaté příspěvky 60 1 612-1 612 684 Přijaté členské příspěvky 61 - - - 691 Provozní dotace 62 412 790-412 790 Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 454 286 20 889 475 175 Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63 33) 64 3 704 3 554 7 258 591 Daň z příjmů 65 - - - 595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 - - - Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66) (+) 67 3 704 3 554 7 258 Kontrolní číslo 999 - - - Tabulka č. 1.2b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Správa kolejí a menz tis.kč Činnosti Č. Čís. Název ukazatele účtu řádku hlavní doplňková Celkem 5 6 7 8 501 Spotřeba materiálu 1 15 470 941 16 411 502 Spotřeba energie 2 11 820 891 12 711 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 32-32 504 Prodané zboží 4-805 805 511 Opravy a udržování 5 11 123 407 11 530 10
Tabulka č. 1.2b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Správa kolejí a menz pokračování 512 Cestovné 6 12-12 513 Náklady na reprezentaci 7 6 2 8 518 Ostatní služby 8 3 072 250 3 322 521 Mzdové náklady 9 17 641 1 307 18 948 524 Zákonné sociální pojištění 10 6 057 457 6 514 525 Ostatní sociální pojištění 11 - - - 527 Zákonné sociální náklady 12 41-41 528 Ostatní sociální náklady 13 - - - 531 Daň silniční 14 14-14 532 Daň z nemovitosti 15-2 2 538 Ostatní daně a poplatky 16 - - - 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 - - - 542 Ostatní pokuty a penále 18 - - - 543 Odpis nedobytné pohledávky 19 15 1 16 544 Úroky 20 - - - 545 Kurzové ztráty 21 - - - 546 Dary 22 - - - 548 Manka a škody 23 - - - 549 Jiné ostatní náklady 24 2 992 111 3 103 551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 4 457-4 457 552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26 - - - 553 Prodané cenné papíry a vklady 27 - - - 554 Prodaný materiál 28 - - - 556 Tvorba zákonných rezerv 29 - - - 559 Tvorba zákonných opravných položek 30 - - - 581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31 - - - 582 Poskytnuté příspěvky 32 - - - Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 72 752 5 174 77 926 601 Tržby za vlastní výrobky 34 - - - 602 Tržby z prodeje služeb 35 29 277 5 763 35 040 604 Tržby za prodané zboží 36-1 034 1 034 611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 - - - 612 Změna stavu zásob polotovarů 38 - - - 613 Změna stavu zásob výrobků 39 - - - 614 Změna stavu zvířat 40 - - - 621 Aktivace materiálu a zboží 41 - - - 622 Aktivace vnitroorganizačních služeb 42 - - - 623 Aktivizace dlouh.nehmotného majetku 43 - - - 624 Aktivace dlouh.hmotného majetku 44 - - - 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 7-7 642 Ostatní pokuty a penále 46 - - - 643 Platby za odepsané pohledávky 47 - - - 644 Úroky 48 15 232 247 645 Kurzové zisky 49 - - - 648 Zúčtování fondů 50 - - - 649 Jiné ostatní výnosy 51 1 843 117 1 960 652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52 13-13 653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 - - - 654 Tržby z prodeje materiálu 54 - - - 655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 - - - 656 Zúčtování zákonných rezerv 56 - - - 657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 - - - 659 Zúčtování zákonných opravných položek 58 - - - 681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 - - - 682 Přijaté příspěvky 60 - - - 684 Přijaté členské příspěvky 61 - - - 691 Provozní dotace 62 39 386-39 386 Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 70 541 7 146 77 687 Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63 33) 64-2 211 1 972-239 591 Daň z příjmů 65 - - - 595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 - - - Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66) (+) 67-2 211 1 972-239 Kontrolní číslo 999 - - - 11
Tabulka č. 1.2c VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY školní podniky tis.kč Činnosti Č. Čís. Název ukazatele účtu řádku hlavní doplňková Celkem 5 6 7 8 501 Spotřeba materiálu 1 2 317 73 429 75 746 502 Spotřeba energie 2 803 6 057 6 860 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 - - - 504 Prodané z boží 4-3 936 3 936 511 Opravy a udržování 5 14 4 143 4 157 512 Cestovné 6-3 204 3 204 513 Náklady na reprezentaci 7-209 209 518 Ostatní služby 8 1 193 46 451 47 644 521 Mzdové náklady 9 3 316 66 077 69 393 524 Zákonné sociální pojištění 10 1 159 22 497 23 656 525 Ostatní sociální pojištění 11 - - - 527 Zákonné sociální náklady 12-891 891 528 Ostatní sociální náklady 13-388 388 531 Daň silniční 14 26 776 802 532 Daň z nemovitosti 15 1 1 143 1 144 538 Ostatní daně a poplatky 16-523 523 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 - - - 542 Ostatní pokuty a penále 18-352 352 543 Odpis nedobytné pohledávky 19-640 640 544 Úroky 20-2 564 2 564 545 Kurzové ztráty 21-1 1 075 1 074 546 Dary 22-1 360 1 360 548 Manka a škody 23 33 135 168 549 Jiné ostatní náklady 24 9 311 149 245 158 556 551 Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku 25 3 621 29 258 32 879 552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj. 26-1 910 1 910 553 Prodané cenné papíry a vklady 27-11 559 11 559 554 Prodaný materiál 28-2 335 2 335 556 Tvorba zákonných rezerv 29-11 900 11 900 559 Tvorba zákonných opravných položek 30 - - - 581 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 31 - - - 582 Poskytnuté příspěvky 32 - - - Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) 33 21 793 442 057 463 850 601 Tržby za vlastní výrobky 34 2 139 176 016 178 155 602 Tržby z prodeje služeb 35 594 30 067 30 661 604 Tržby za prodané zboží 36-4 229 4 229 611 Změna stavu zásob nedokončené výroby 37-4 578 4 578 612 Změna stavu zásob polotovarů 38 - - - 613 Změna stavu zásob výrobků 39-278 5 571 5 293 614 Změna stavu zvířat 40 - -781-781 621 Aktivizace materiálu a zboží 41-432 432 622 Aktivace vnitroorganizačních služeb 42-5 900 5 900 623 Aktivace dlouh.nehmotného majetku 43 - - - 624 Aktivace dlouh.hmotného majetku 44-13 697 13 697 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45-112 112 642 Ostatní pokuty a penále 46-2 2 643 Platby za odepsané pohledávky 47 - - - 644 Úroky 48-2 243 2 243 645 Kurzové zisky 49-111 111 648 Zúčtování fondů 50 - - - 649 Jiné ostatní výnosy 51 472 165 916 166 388 652 Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku 52-1 839 1 839 653 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53-10 814 10 814 654 Tržby z prodeje materiálu 54-3 330 3 330 655 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55-317 317 656 Zúčtování zákonných rezerv 56-13 500 13 500 657 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 - - - 659 Zúčtování zákonných opravných položek 58-87 87 681 Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami 59 - - - 682 Přijaté příspěvky 60 - - - 684 Přijaté členské příspěvky 61 - - - 691 Provozní dotace 62 18 865 4 712 23 577 Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) 63 21 792 442 692 464 484 Hospodářský výsledek před zdaněním (ř. 63 33) 64-1 635 634 591 Daň z příjmů 65 - - - 595 Dodatečné odvody daně z příjmů 66 - - - Hospodářský výsledek po zdanění (ř. 64-65-66) (+) 67-1 635 634 Kontrolní číslo 999 - - - 12
Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje - sumář tis.kč Přijato Skutečnost Název údaje Č.ř. 1 2 Dotace na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu (celkem) 1 67 471 67 471 z toho: systémové dotace na dlouhodobý majetek 2 56 541 56 541 z toho na: vědu a výzkum 3 10 099 10 099 vzdělávání pracovníků 4 - - informatiku 5 - - individuální dotace na jmenovité akce 6 10 930 10 930 Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek (celkem) 7 2 092 2 092 Dotace na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních sam. celků 8 - - Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu 9 462 636 462 636 z toho na: vědu a výzkum 10 109 432 109 432 vzdělávání pracovníků 11 - - informatiku 12 - - Dotace na provoz celkem z rozpočtu územních samosprávných celků 13 4 929 4 929 Přijaté prostředky ze zahraničí na provoz 14 8 188 8 188 Pohledávky celkem (účt. sk.31, 34, 35 a účet 378) 15 X 46 745 Závazky celkem (účt. sk. 32, 34, 36, 95 a účet 379) 16 X 107 005 Tabulka 1.3a Doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro VVŠ - sumář Přijato Skutečnost Název údaje č.ř. 1 2 Dotace na dlouhod.majetek z kap. 333 z ř.1 41 57 423 57 423 v tom: systém. dotace na dlouhodobý majetek z ř.2 42 36 890 36 890 systém. dotace na výzkum a vývoj z ř.3 43 9 603 9 603 individuální dot. na jmenovité akce z ř.6 44 10 930 10 930 Provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kap 333 z ř.9 45 353 204 353 204 v tom: 1) základní 46 320 695 320 695 z toho: školní les. a zeměd. podnik 47 13 900 13 900 2) na stravování a ubyt. studentů 48 32 509 32 509 Provozní dot. na výzkum a vývoj z kap 333 z ř.10 49 91 216 91 216 Provozní dot. na výzkum a vývoj z Grantové ag. z ř.10 50 8 532 8 532 Provozní dotace na výzkum a vývoj z ÚSC z ř.13 51 - - Přijaté prostředky na výzkum a vývoj ze zahraničí z ř.14 52 1 451 1 451 Vratky do SR (celkem z ř.1,8,9,13) rozdíl sl,1 a 2 53 X - v tom: z kapitoly 333 z ř.41,45,49 54 X - v tom: z dlouhodobého majetku vč.vav 55 X - z provozu vč. VaV 56 X - z jiných kapitol z ř.1+ ř.9 57 X - z toho GA z ř.3+ř.50 58 X - z ÚSC z ř.8+ř.13 59 X - Náklady hlavní činnosti na mzdy (z úč. 521) 60 X 190 557 z toho: z dotace MŠMT z P1a-04 61 X 183 753 Náklady hlavní činnosti na OPPP (z úč. 521) 62 X 3 076 z toho: z dotace MŠMT z P1a-04 63 X 2 275 Náklady hlavní činnosti na stipendia (z úč. 549) 64 X 22 039 Výnosy hl.čin. z popl. spojených se studiem (z úč.649,602,6488) 65 X 4 808 z toho: stipendijní fond 66 X 131 Výnosy hl. a doplňk.čin. z prodeje majetku (z úč.649,652) 67 X 2 807 Výnosy hl. a doplňk.čin. z pronájmu majetku (z úč. 602) 68 X 10 672 Prům.evid.poč.zam.přepočt. vč.doplňk. a ost.čin. z P1a-04 69 X 1 554,88 Fondy k prvnímu dni úč.obd. k posl.dni úč.obd. Fondy (celkem) úč.911 70 55 279 49 476 Fond odměn (úč. 9111) z úč.911 71 624 573 Fond rezervní (úč. 9114) z úč. 911 72 22 353 15 854 Fond reprodukce dlouhodobého majetku (úč. 9116) z úč.911 73 31 506 32 337 Stipendijní fond (úč. 9118) z úč.911 74 796 712 13
Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek tis.kč Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV Škola 3 704 3 554 7 258-7 258 SKM -2 211 1 972-239 - -239 ŠP Žabčice - 59 59-59 ŠP Křtiny -1 576 575-575 C e l k e m 1 492 6 161 7 653-7 653 Součásti VVŠ (HV kladný) Škola 3 704 3 554 7 258-7 258 ŠP Žabčice - 59 59-59 ŠP Křtiny -1 576 575-575 celkem 3 703 4 189 7 892-7 892 Součásti VVŠ (HV záporný) SKM -2 211 1 972-239 - -239 celkem -2 211 1 972-239 - -239 Rozbor hospodářského výsledku Hlavní činnost Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště: Rozpočet nákladů a výnosů byl sestaven v souladu s 18 zákona č. 111/1998 Sb. jako vyrovnaný. Zahrnoval dotace z MŠMT ČR v celkové výši 354 219 a nepřímé zdroje vlastní výnosy v předpokládané výši 16 576. Při zpracování rozpočtu byly vyčleněny prostředky na mzdové náklady a s tím související odvody, na odpisy, účelovou a výzkumnou činnost školních podniků, prostředky na krytí neuplatněné daně z přidané hodnoty a rezerva na nepředvídatelné události. V průběhu roku byl kladen důraz na hospodárné vynakládání prostředků, čerpání rozpočtu bylo čtvrtletně vyhodnocováno, s blížícím se koncem roku byl rozpočet přehodnocován a prostředky využity dle naléhavosti. Nemalé úsilí bylo zaměřeno na získávání mimorozpočtových zdrojů, zejména grantů z jiných resortů. U grantů a výnosů z doplňkové činnosti byly účtovány režijní náklady, čímž se podařilo částečně kompenzovat náklady na provoz univerzity. Celkové výnosy hlavní činnosti dosáhly 454 286, k tomu náklady činily 450 582. Hospodářský výsledek ve výši 3 704 byl dosažen úsporou plánovaných nákladů na odpisy dlouhodobého majetku, ke které došlo z důvodu pozdního uvolnění dotací na nákup přístrojového vybavení a s tím souvisejícího zařazení do majetku školy, úsporou v předpokládaných nákladech z titulu neuplatněné DPH, kdy roční zúčtování se provádí až koncem ledna následujícího roku za všechny součásti univerzity jako celek a překročením plánovaných vlastních příjmů. K nečerpání dotací nedošlo. Správa kolejí a menz: SKM sestavila rovněž vyrovnaný rozpočet nákladů a výnosy, dotace na provoz činila 32 505. Během roku obdržela a vyčerpala účelové dotace na ubytování a stravování zahraničních studentů a na neinvestiční výdaje spojené s investiční výstavbou. Celkově hospodařila SKM s výnosy ve výši 70 541, z toho dotace 39 386. Celkové náklady hlavní činnosti dosáhly výše 72 752, z čehož vyplývá, že hospodaření v hlavní 14
činnosti skončilo ztrátou ve výši 2 211, která je téměř v plné výši kryta výsledkem z doplňkové činnosti. Ztráta byla zapříčiněna zvýšenými náklady při provádění rozsáhlých rekonstrukcí a oprav a v nemalé míře nárůstem cen energií. Školní podniky: Školní podniky hospodařily s dotacemi v celkové výši 18 865, z toho z resortu školství 18 240, které obdržely prostřednictvím univerzity na účelovou a výzkumnou činnost a na obnovu genofondů. Dotace byly vyčerpány, Školní lesní podnik Křtiny vykázal ztrátu ve výši 1, která je kryta výsledkem z doplňkové činnosti. Doplňková činnost Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště: Na výkonech v doplňkové činnosti se podílejí převážně interní zaměstnanci univerzity. Pracoviště Zkušebna nábytku v Brně, Zkušebna stavebně truhlářských výrobků ve Zlíně a Výukové a rekreační středisko v Karlově hospodaří v režimu doplňkové činnosti. Oproti roku 2000 došlo k nárůstu výnosů o 2 744 a hospodářského výsledku o 1 650, který činí 3 554. Nárůst výnosů ovlivnily tržby za prodané služby a úroky z termínovaných vkladů. Správa kolejí a menz: V roce 2001 došlo k podstatnému nárůstu v hospodaření v rámci doplňkové činnosti, a tím k vytvoření hospodářského výsledku 1 972, což oproti minulému roku představuje nárůst o 1 456. Hospodářský výsledek byl použit na krytí ztráty v hlavní činnosti. Školní podniky: Hospodaření Školního zemědělského podniku Žabčice skončilo v roce 2001 i přes řadu problémů spojených se sloučením se zemědělským podnikem Lednice, se ziskem 59. K tomu významně přispělo přípravné období v roce 2000, kdy se v živočišné výrobě přikročilo k propojování výrob a v rostlinné výrobě ke sjednocení osevních postupů. Výsledkem těchto opatření bylo naplnění plánované tržní produkce v rostlinné i živočišné výrobě. U Školního lesního podniku výše dosaženého hospodářského výsledku 576 odpovídá plánovanému záměru s tím, že byly splněny všechny akce celopodnikového významu. Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Účet 932 k 31. 12. 1999 k 31. 12. 2000 k 31. 12. 2001 MZLU v Brně 0 0 0 15
2. ANALÝZA PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ 2.1 Příjmy 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu Tabulka č. 2.1.1a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT(333) Č.ř. Neinvestiční dotace - druh Poskytnuté prostředky k 31.12.2001 tis.kč Vratka do SR 1 Základní 320 695 0 v tom: A vzdělávací činnost 265 812 0 C stipendia studentů doktor.stud.programů 13 035 0 D studující cizinci a mezinárodní spolupráce 6 511 0 E neinvestiční výdaje spojené s investiční výstavbou 16 139 0 F vzdělávací projekty a programy 6 228 0 G projekty FRVŠ 7 213 0 H likvidace havarijních situací a mimořádných událostí 4 848 0 I rozvojové programy 909 0 2 Na ubytování a stravování studentů 32 509 0 3 Dotace na výzkum a vývoj 91 216 0 v tom: institucionální nespecifikovaný výzkum 37 250 0 výzkumné záměry 50 182 0 Informační zdroje pro výzkum 1 630 0 EUREKA 1 027 0 COST 155 0 KONTAKT 250 0 INGO 20 0 Zpřístupnění výzkumu veřejnosti 702 0 4 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) 444 420 0 Prostředky byly vyčerpány v souladu s rozhodnutími o přidělení dotací. Náklady a výnosy jsou v účetnictví sledovány odděleně v členění jednotlivých dotací a v rámci nich účelově přidělené prostředky pomocí přidělených interních zakázek. tab.2.1.1b Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku tis.kč Č.ř. Dotace identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prostředky k 31.12.2001 ISPROFIN Celkem investice neinvestice 1 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol bez podprogramu 333 317 - restituce 50 448 34 309 16 139 2 333 317 Náhrada objektů vysokých škol vydaných v restituci podle zákona č. 164/1998 Sb. - - - 3 333 320 Podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje vysokých škol 20 725 13 512 7 213 4 Celkem: (ř.1až 3) 71 173 47 821 23 352 Prostředky byly čerpány v souladu s jejich určením, majetek byl účtován v cenách vč.dph. 16
2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Tabulka č 2.1.2a Ostatní dotace neinvestiční prostředky č.ř. Příjmy dotačního charakteru (bez kap. 333) Provoz Výzkum a Celkem poskytnuto Vratka vývoj k 31.12.01 do SR 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) - 18 216 18 216 - v tom: GAČR - 8 532 8 532 - Mze - 8 904 8 904 - MŽP - 780 780-2 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 4 929-4 929 - v tom: OÚ Břeclav 192-192 - MŽP 37-37 - Mze 4 519-4 519 - SCHOK 23-23 - ČSSH 2-2 - SZIF 45-45 - Genoservis 2-2 - PGRLF 109-109 - 3 Ze zahraničí celkem: 6 737 1 451 8 188 - v tom: EUROPEAN - 1 451 1 451 - SOCRATES 2 658-2 658 - TEMPUS 3 735-3 735 - ostatní 344-344 - 4 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) 11 666 19 667 31 333 - Účelové prostředky z ostatních kapitol státního rozpočtu byly přiděleny na řešení konkrétních projektů, za jejichž věcné plnění zodpovídají řešitelé. Prostředky od OÚ Břeclav obdržela univerzita na obnovu kulturní památky, a to Rybničního zámečku v Lednici na Moravě. Ostatní uvedené dotace obdržel Školní zemědělský podnik Žabčice zejména na podporu uvádění půdy do klidu, doplatek na zmírnění následků sucha v roce 2000, na program péče o krajinu apod. Ze zahraniční obdržela univerzita dotace na programy TEMPUS, SOCRATES a EUROPEAN, které jsou dotovány EU. tab.2.1.2b Ostatní dotace na reprodukci majetku tis.kč Poskytnuté prostředky k 31.12.2001 celkem investice neinvestice 1 Dotace ze SR (bez MŠMT) 10 047 10 047 - v tom: Mze 9 551 9 551 - GAČR 496 496-2 Dotace z obcí, ÚSC, státních fondů na reprodukci majetku - - - 3 Dotace ze zahraničí na reprodukci majetku 2 092 2 092 - v tom: EUROPEAN 2 092 2 092 - Celkem 12 139 12 139 - Dotace ze státního rozpočtu prostřednictvím GA ČR jsou přiděleny na nákup přístrojové techniky v souvislosti s řešením projektu. Z Mze obdržela dotaci zahradnická fakulta na výstavbu technického izolátu v Lednici na Moravě. Dotace ze zahraničí obdržela lesnická fakulta na řešení výzkumného projektu podporovaného EU. 17
2.1.3 Vlastní příjmy Tabulka č.2.1.3 Vlastní příjmy Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31.12.01 tržby za prodej zboží 593 13 898 14 491 tržby za prodej vlastních výrobků 4 365 176 102 180 467 poplatky za studium 131-131 z toho: cizinci v cizím jaz. - - - poplatky za přijímací řízení 2 552-2 552 služby pro studenty 2 125-2 125 kolejné 21 811-21 811 jiné ubytování - 5 178 5 178 ze stravování studentů 3 405-3 405 ze stravování zaměstnanců - - - ze zeměděl. a lesn. aktivit - - - změna stavu vnitroorg.zásob a aktivace -539 29 395 28 856 zúčt.rezerv a zák.opr.položek 14 13 608 13 622 dary 1 612-1 612 z toho: ze zahraničí - - - úroky 997 5 436 6 433 náhr. škod, manka, ztráty, telef. 481 733 1 214 přijaté pojistné náhrady 16 3 028 3 044 mimorozp.granty 9 057-9 057 pronájem 5 131 5 540 10 671 z toho: budovy, haly, stavby - - - pozemky - - - prostory 5 131 5 540 10 671 tržby z prodeje materiálu 2 3 503 3 505 tržby z prodeje majetku 966 1 841 2 807 z toho: budovy, haly, stavby 966-966 pozemky - - - z prodeje akcií - 10 638 10 638 majetkových podílů - - - z podílu na zisku a dividend - 317 317 zúčt. režií 5 162-5 162 ostatní výnosy a vnitrozúčt. 3 926 176 562 180 488 zúčtování v rámci součástí 2 922 407 3 329 ostatní služby 3 096 1 400 4 496 činnost zkušeben - 4 518 4 518 kurzy, školení, sympozia 6 924 4 217 11 141 služby pro podniky 829 8 002 8 831 stravování cizí - 1 692 1 692 Celkem vlastní příjmy: 75 578 466 015 541 593 Dotace ze SR a zahr. 471 041 4 712 475 753 Celkem výnosy 546 619 470 727 1 017 346 Skladba vlastních příjmů vystihuje tabulka. Převážnou část příjmů z hlavní činnosti naplnily fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště a koleje a menzy. Naopak na příjmech z doplňkové činnosti se podílely v převážné míře školní podniky. 18
2.2 Výdaje 2.2.1 Neinvestiční náklady Tabulka č. 2.2.1 Neinvestiční náklady Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Osobní náklady 260 723 99 804 360 527 z toho: mzdy 190 535 72 347 262 882 OPPP(OON) 3 098 1 301 4 399 z toho: dohody 2 995 1 134 4 129 civilní sl. 78 128 206 odstupné 25 39 64 jiné - - - zák. pojištění 66 181 24 878 91 059 sociální. náklady*) 909 1 278 2 187 odpisy 46 813 29 614 76 427 učebnice, knihy, tisk 6 215 293 6 508 pohonné hmoty 1 848 11 098 12 946 energie, voda, pára, plyn 32 569 7 144 39 713 drobný majetek 26 386 1 807 28 193 telefony 4 319 2 081 6 400 nájem 3 081 5 475 8 556 školení, vzděláv., poraden. 1 798 448 2 246 programové vybavení**) 1 821 128 1 949 opravy, údržba 40 641 4 802 45 443 cestovné 9 208 4 014 13 222 v tom: zahraničí 5 382 1 115 6 497 tuzemsko 3 826 2 899 6 725 na reprezentaci 342 240 582 stipendia 22 039-22 039 škody, manka aj. 177 3 143 3 320 pojištění 1 170 4 714 5 884 dary 16 1 360 1 376 zůstatk. cena prod. maj. 595 1 911 2 506 tvorba zák.rezerv***) 120 11 942 12 062 spotřeba mat. 28 520 75 608 104 128 předané zboží - 4 741 4 741 daně 477 2 486 2 963 prodané cenné papíry - 11 559 11 559 vnitrozúčt. mezi součást. univ. 2 882 447 3 329 režie 3 338 1 824 5 162 služby ostatní 24 592 11 013 35 605 ostatní náklady a vnitropod.účet. 22 323 166 760 189 083 moder. strojů a přístrojů 3 114 110 3 224 Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř.33) 545 127 464 566 1 009 693 Vysvětlivka: *) příspěvek na stravování 1 212, civilní služba náhrady 587, životní pojištění zaměstnanců 388 ŠLP **) kancelářský software pro provoz a výuku 922, speciální programy pro informační systém a výuku 1 027 ***) rezervy na opravy DHM 4 100, rezervy na pěstební činnost 7 800, opravné položky 162. 19
Hlavní činnost Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště: Celkové náklady hlavní činnosti činily 450 582, což je o 49 350 více, než v roce 2000. Základním zdrojem rozpočtu univerzity jsou základní dotace, dotace na nespecifikovaný výzkum a výzkumné záměry. Náklady k uvedeným dotacím byly zúčtovány odděleně a v základním členění činí: mzdy pojištění ost.náklady celkem Základní dotace 128 488 44 033 123 888 296 409 Nespecifikovaný výzkum 16 910 5 868 10 973 33 751 Výzkumné záměry 18 747 6 447 24 996 50 190 Mimořádnou pozornost věnovala univerzita opravám a udržování majetku, na které vynaložila 29 505. Náklady na energie dosáhly výše 19 947, náklady na odpisy dlouhodobého majetku 38 735. Příspěvky na závodní stravování byly poskytnuty ve výši 1 760, náklady na vzdělávání zaměstnanců formou kurzů, školení a účastí na odborných konferencích činily 1 736, na výplatu stipendií bylo použito 22 039 Univerzita obdržela během roku několik účelových dotací, které byly vyčerpány. Jedná se zejména o dotaci na řešení projektů FRVŠ, na neinvestiční výdaje spojené s investiční výstavbou, na projekty fondu vzdělávací politiky, na likvidaci havarijních situací, na výzkumné projekty apod. Čerpání účelových prostředků je v průběhu roku věnována mimořádná pozornost. Správa kolejí a menz: Náklady v hlavní činnosti činily 72 752, z toho náklady k poskytnutým dotacím 31 156. Významnou položkou jsou náklady na opravy a údržbu a nákup drobného dlouhodobého majetku v rámci nové vybavenosti kolejí. V důsledku navyšování cen energií došlo ke zvýšení nákladů o cca 1 400. Sledování energií a jejich snižování vnitřními opatřeními a parametrickými změnami je úkol i pro r. 2002. Nárůst energií i přes veškerá opatření ukazuje nutnost zvyšování kolejného, jelikož státní dotace toto navýšení nekryje. Mzdové náklady se navýšily o cca 2 mil. Kč v důsledku změn mzdových tarifů. Školní podniky: Školní podniky hospodařily v rámci hlavní činnosti s prostředky dotací ve výši 18 865 tis. Kč a vlastními příjmy ve výši 2 928. Náklady byly čerpány účelově a hospodárně. Doplňková činnost Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště: V doplňkové činnosti byly zúčtovány náklady související s prováděnou činností dle jednotlivých smluv a zakázek. U středisek hospodařících v režimu doplňkové činnosti jsou zúčtovány veškeré skutečně vynaložené náklady vč. odpisů. V rámci doplňkové činnosti byly zúčtovány, v souladu s vnitřním předpisem, režijní náklady. 20
Správa kolejí a menz: V doplňkové činnosti byly zúčtovány náklady týkající se provozu bufetu v prostorách univerzity a zabezpečování ubytování a stravování pro cizí klientelu. Provozování bufetu menzou se osvědčilo, poněvadž sortiment zboží je přizpůsoben požadavkům studentů, kteří ho hojně využívají. Školní podniky: Školní podniky hospodaří převážně v rámci doplňkové činnosti a jejich hospodářskou situaci lze charakterizovat jako stabilizovanou. Celkové náklady školních podniků činily 442 692, z toho u ŠZP Žabčice 164 718 a u ŠLP Křtiny 277 974. Školní podnik Žabčice použil ke krytí nákladů na opravy prostředky z FRIMu v celkové výši 9 732. Náklady na mzdy dosáhly výše 66 077, náklady na odpisy dlouhodobého majetku 29 258, náklady na spotřebovaný materiál 73 429. Tabulka č. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky - sumář č.ř. Ukazatel od ř.5 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2001 1 555 / 1 036 *) 2 z toho: pedagogičtí 356 / 356 *) 3 vědečtí pracovníci 106 / 106 *) 4 nepedagogičtí 1 093 / 574 *) 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 149 914 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1a-04) 36 114 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1a-04) 186 028 8 v tom: 1)mzdy 183 753 9 z toho: VaV 35 757 10 2)OPPP (dříve OON) 2 275 11 z toho: VaV 357 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) - 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 186 028 14 v tom: pedagogům 91 143 15 vědeckým pracovníkům 17 594 16 nepedagogům 77 291 17 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 14 781 18 v tom: pedagogů 21 335 19 vědeckých pracovníků 13 832 20 nepedagogů 10 891 14 Průměrná mzda za rok 2000 v Kč 13 286 15 Nárůst mzdy r.2001 oproti r. 2000 v % 111,25 16 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 4 084 17 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 4 084 18 ostatní (zahraničí, dary apod.) - 19 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) 3 521 20 Doplňková činnost (ř.0308) 73 648 **) 21 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 267 281 **) *) celkem / z toho kap.333 **) ve výkaze P1.04 rozdíl 20, chyba v přepisu u ŠP Žabčice 21
Tabulka č. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště č.ř. Ukazatel od ř.5 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2001 907 / 866 *) 2 z toho: pedagogičtí 356 / 356 *) 3 vědečtí pracovníci 106 / 106 *) 4 nepedagogičtí 445 / 404 *) 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 128 957 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1a-04) 36 114 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1a-04) 165 071 8 v tom: 1)mzdy 163 077 9 z toho: VaV 35 757 10 2)OPPP (dříve OON) 1 994 11 z toho: VaV 357 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) - 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 165 071 14 v tom: pedagogům 91 143 15 vědeckým pracovníkům 17 594 16 nepedagogům 56 334 17 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 15 692 18 v tom: pedagogů 21 335 19 vědeckých pracovníků 13 832 20 nepedagogů 11 209 14 Průměrná mzda za rok 2000 v Kč 14 307 15 Nárůst mzdy r.2001 oproti r. 2000 v % 109,68 16 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 4 084 17 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 4 084 18 ostatní (zahraničí, dary apod.) - 19 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) 3 521 20 Doplňková činnost (ř.0308) 6 264 21 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 178 940 *) celkem / z toho kap.333 Tabulka č. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky Správa kolejí a menz č.ř. Ukazatel od ř.5 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2001 151 / 146 *) 2 z toho: pedagogičtí - 3 vědečtí pracovníci - 4 nepedagogičtí 151 / 146 *) 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 17 641 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1a-04) - 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1a-04) 17 641 8 v tom: 1)mzdy 17 560 9 z toho: VaV - 10 2)OPPP (dříve OON) 81 11 z toho: VaV - 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) - 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 17 641 14 v tom: pedagogům - 15 vědeckým pracovníkům - 16 nepedagogům 17 641 17 Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 10 023 18 v tom: pedagogů - 22