P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Lovčice, 118 69639 Lovčice, Obec, IČ:00285072 Sestavená k : 31.12.2012 za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: 05.02.2013 09:12 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a z důvodu novelizovaných účetních standardů ČÚS 701, 703, 706 a 707. Přehled nejdůležitějších změn: 1. Na účtech 044 a 045 se sleduje technické zhodnocení dlouhodobého majetku v rámci jednoho účetního období. 2. Na účtu 345 se účtují závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce (např. občané, občanská sdružení) dříve účtováno na účtu 378. 3. Účet 406 bude použit pouze pro oceňovací rozdíly z důvodu změny právních předpisů. 4. Účet 407 bude použit pro oceňovací rozdíly zejména z přecenění majetku, týká se změny reálné hodnoty, a to realizovatelné cenné papíry a změny reálné hodnoty majetku určeného k prodeji, ovšem k okamžiku prodeje je tato změna zachycena výsledkově. 5. Účet 408 obsahuje opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by v minulých účetních obdobích výši výsledku hospodaření 6. Zavedeny nové účty 471 a 472 - dříve se dlouhodobě poskytnuté či přijaté zálohy účtovaly na účtech 373, 374. 7. Na účtu 518 se nově evidují i bankovní poplatky - dříve účet 569. 8. Na účtu 543 - dary se evidují i bezúplatné převody majetku mimo vybrané účetní jednotky (např. dar o.s., humanitární pomoc apod.) 9. Pořízení DDHM a DDHM se účtuje 028/088 a 558/321, 018/078 a 558/321. 10. Změna účtování o reálné hodnotě - účty 654 a 664. 11. Všechny sdílené daně se účtují na 68x dříve 63x. 12. Náhrady za dočasnou pracovní neschopnost se účtují na 521 - dříve 528. 13. Pojistné neživotní, komerční se eviduje na účtu 549, úrazové pojištění na účtu 525. 14. Aktivace se již neeviduje na účtu 62x, ale na účtu 506,507,508 a 516.
A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: 1. účetní jednotka ke dni řádné účetní závěrky vykazovala jednu pohledávku po splatnosti 90 dnů a účtovala opravnou položky k účtu 311 ve výši 10%. 2. účetní jednotka ke dni řádné účetní závěrky časově rozlišovala spotřebu elektřiny, plynu, zálohu na program CODEXIS, pojištění majetku a náklady vynaložené na vytápění ZŠ a MŠ, kadeřnictví a pošty. Pro nevýznamnost účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky nepřesahující Kč 10.000, týkající se nákladů (např. nákup novoročenek, kalendářů, předplatné časopisů, předplatné účasti na seminářích, cestovné, všechny nákupy materiálu) i výnosů (např. nájmy hrobových míst, výnosy budoucích období hrazené dopředu), pravidelně opakující se platby (pojistné, auditorské služby, členské příspěvky, servisní služby, technická podpora). 3. účetní jednotka ke dni řádné účetní závěrky odepisovala dlouhodobý hmotný majetek a dlouhodobý nehmotný majetek. Není odepisována projektová dokumentace kanalizační sběrač inv. č. 11/105. Projektová dokumentace bude součastí konkrétní stavby, která se bude po zařazení odepisovat. 4. účetní jednotka ke dni řádné účetní závěrky neměla účetní případ v cizí měně. 5. v tomto účetním období nebyly tvořeny žádné rezervy 6. oceňování a vykazování zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B drobný dlouhodobý majetek - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč, drobný dlohodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč. Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2012 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. 7. v roce 2012 byl přecený reálnou hodnotou majetek - pozemek určený k prodeji p.č. 891/1 Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 708.
A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podrozvahový Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 259929.79 267066.29 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0.00 0.00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 259929.79 267066.29 3. Ostatní majetek 903 0.00 0.00 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 36497.00 36497.00 1. Vyřazené pohledávky 911 36497.00 36497.00 2. Vyřazené závazky 912 0.00 0.00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 0.00 0.00 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 0.00 0.00 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 0.00 0.00 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 0.00 0.00 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 0.00 0.00 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1085535.00 111400.00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 0.00 0.00 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 939 0.00 0.00 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 941 0.00 0.00 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 986735.00 0.00 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 98400.00 111000.00 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 0.00 0.00 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 0.00 0.00 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 0.00 0.00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 400.00 400.00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 0.00 0.00 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 0.00 0.00 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 963 0.00 0.00 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 964 0.00 0.00 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 0.00 0.00 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 0.00 0.00 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 0.00 0.00 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 0.00 0.00 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 0.00 0.00 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 0.00 0.00 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 0.00 0.00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 975 0.00 0.00 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 976 0.00 0.00 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 0.00 0.00 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 0.00 0.00 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 0.00 0.00 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 0.00 0.00 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 983 0.00 0.00 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 984 0.00 0.00 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 0.00 0.00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 0.00 0.00 P.VII. Vyrovnávací účty 1381961.79 414963.29 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 1381961.79 414963.29 A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 25383.00 20451.00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 12608.00 10486.00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů 75985.00 122062.00
A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Ke konci rozvahového dne nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Ke konci rozvahového dne nebyly zjištěny takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Ke konci rozvahového dne účetní jednotka nezaznamenala převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Účetní jednotky se netýká- - není příspěvkovou organizací. C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 1098198.79 0.00 C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl. 97834.98 0.00 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Účetní jednotky nemá náplň. D.2. Informace o individuální produkční kvótě Účetní jednotka nemá náplň.
D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Účetní jednotka nemá náplň. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Účetní jednotky nemá náplň. D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka eviduje 2 ks předmětů kulturní povahy oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví ve své účetní evidenci, jedná se o pomník obětem 1. a 2. světové války, který je umístěný na pozemku Obce Lovčice u fary a hrob 2 rumunských vojáků, který se nachází na místním hřbitově. Tyto předměty jsou evidovány na účtu 032. Na účtu 032 je zaúčtována také socha Svatého Jana Nepomuckého v hodnotě Kč 80.000,-. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: 19923.00 Obec Lovčice vlastní lesní pozemky s lesním porostem o výměře 19923 m2. D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : 1135611.00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Obec Lovčice nezjišťovala v roce 2012 hodnotu lesních porostů jiným způsobem. Oceňění lestních porostů bylo provedeno dle vyhlášky 410/2009 Sb., 45 odst. 1 písm. d) bod 7. Jde o součin výměry ve výši 19923 m2 a ceny Kč 57,- stanovené touto vyhláškou.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : A.II.3 Částka: 2790841.00 účet 021 - technické zhodnocení kotelny - budova OÚ - sklad dolní konec bez čp. - chodník okolo zastávky na Rovinách - polní cesta C 104 - prodloužení plynovodu - Roviny k Seluckému K položce : A.II.4 Částka: 1120740.00 účet 022 - vybavení komunitní kompostárny K položce : A.I.6 Částka: 268000.00 účet 019 - zařazení nového Územního plánu Obce Lovčice K položce : B.II.17 Částka: 30000.00 účet 348 - příspěvek SMO, p.o. Lovčice K položce : D.II.8 Částka: 124915.00 účet 459 budoucí kupní smlouva - pozemek p.č. 891/1 orná půda K položce : D.III.30 Částka: 9507.40 účet 374 - dotace volby do KZ - dotace volba prezidenta E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : A.III.2 Částka: 1388808.58 účet 572 - poskytnuté transfery fyzickým osobám, nevýdělečných subjektům, ÚSC, zaplacené členské příspěvky, příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím. Účetní jednotka poskytnuté příspěvky vlastním příspěvkovým organizacím účtuje do nákladů na účet 572 čtvrtletně po odeslání zálohy. Předpis je zaúčtován na účtech 381/349 - náklady příštích období. K položce : B.VI.2 Částka: 637547.58 účet 672 - přijaté neinvestiční dotace od ÚSC - 672 700 rozpouštění dotací
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce : Částka: 0.00 Účetní jednotka přehled o peněžních tocích nezpracovává. Účetní jednotka nesplňuje stanovená kritéria uvedená v 18 odst. 1 písm. c) zákona č. 410/2010 Sb. ve znění pozdějších předpisů. E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka: 0.00 Účetní jednotka přehled o změnách vlastního kapitálu nezpracovává. Účetní jednotka nesplňuje kritéria stanovená 18 odst. 1 písm. c) zákona č. 410/2010 Sb.,ve znění pozdějších předpisů. Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 0.00 G.II. Tvorba fondu 0.00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 0.00 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 0.00 4. Ostatní tvorba fondu 0.00 G.III. Čerpání fondu 0.00 G.IV. Konečný stav fondu 0.00 Stavby B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 55251238.00 14293628.00 40957610.00 38902890.00 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 1136715.00 402882.00 733833.00 592029.00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 6464852.00 2639642.00 3825210.00 3878910.00 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 222434.00 44298.00 178136.00 64356.00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 26088680.00 3900433.00 22188247.00 20124439.00 G.5. Jiné inženýrské sítě 17099002.00 6671884.00 10427118.00 10592670.00 G.6. Ostatní stavby 4239555.00 634489.00 3605066.00 3650486.00 Pozemky B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 8489905.20 0.00 8489905.20 8301207.20 H.1. Stavební pozemky 124915.00 0.00 124915.00 3434.00 H.2. Lesní pozemky 59689.00 0.00 59689.00 62880.00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 3900667.50 0.00 3900667.50 3900667.50 H.4. Zastavěná plocha 3871894.50 0.00 3871894.50 3801093.50 H.5. Ostatní pozemky 532739.20 0.00 532739.20 533132.20
I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 0.00 0.00 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle 64 0.00 0.00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00 K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 124915.00 0.00 K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64 0.00 0.00 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64 124915.00 0.00
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 05.02.2013 v 9:14 hod. KEO 8.01b / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : 12.2012 ke dni : 31.12.2012 Do výkazu byly zahrnuty organizace: 00285072 Obec Lovčice Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 05.02.2013,09:12:26hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.