ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE NOVÉ HAMRY ZA ROK 2017 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1. Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2017 Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách 1-DAŇOVÉ PŘÍJMY 5 880 348,28 5 546 000,00 5 546 200,00 106,03 106,02 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 334 564,66 218 000,00 238 000,00 153,47 140,57 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 82 348,00 150 000,00 150 000,00 54,90 54,90 4-PŘIJATÉ TRANSFERY 1 038 182,38 191 000,00 1 038 182,47 543,55 100,00 CELKEM PŘÍJMY 7 335 443,32 6 105 000,00 6 972 382,47 120,15 105,21 2. Rozpočtové hospodaření dle tříd - VÝDAJE 2017 Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách 5-BĚŽNÉ VÝDAJE 3 775 908,44 4 320 000,00 4 917 181,15 87,41 76,79 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 4 711 516,26 6 327 000,00 6 266 000,00 74,47 75,19 CELKEM VÝDAJE 8 487 424,70 10 647 000,00 11 183 181,15 79,72 75,89 1
3. Financování 2017 Název položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách Zm.stavu krátkodob.prost.na BÚ 1 149 745,38 4 542 000,00 4 210 798,68 25,31 27,30 Akt.krát.oper.říz.lik.-příjmy 2 390 000,00 Akt.krát.oper.říz.lik.-výdaje -2 390 000,00 Oper.z peněž.účtů organizace 2 236,00 FINANCOVÁNÍ CELKEM 1 151 981,38 4 542 000,00 4 210 798,68 25,36 27,36 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN 2-12 - čerpání příjmů a výdajů) jsou přílohou závěrečného účtu. Tyto údaje jsou k nahlédnutí na obecním úřadě a jsou zveřejněny na elektronické úřední desce. 4. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operací Výkaz Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát a Příloha účetní závěrky jsou přílohou závěrečného účtu. Výkazy a příloha obsahují údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok včetně popisu významných vlivů na změny stavů. Tyto údaje jsou k nahlédnutí na obecním úřadě a jsou zveřejněny na elektronické úřední desce. 5. Stavy na běžných účtech k 31.12.2017 Účet - název Počáteční stav k 1.1. Zůstatek k 31.12.2017 231 40 - Základní běžný účet ÚSC 820 946,04 1 417 336,68 231 41 - Základní běžný účet ÚSC 22 660,46 74 467,93 231 42 - Základní běžný účet ÚSC 7 243 122,23 5 445 178,74 CELKEM 8 086 728,73 6 936 983,35 2
6. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Přijaté transfery do rozpočtu obce za rok 2017 činily celkem 627 695,67 Kč. Rozpis přijatých transferů v průběhu roku 2017 je zpracován v následujících tabulkách. Poskytnuté účelové dotace byly řádně vyúčtovány, dotace na údržbu běžeckých lyžařských tratí bude čerpána a vyúčtována v roce 2018. 6. 1. Přehled přijatých účelových dotací poskytnutých ze státního rozpočtu a rozpočtu kraje Označení účelového transferu Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Ze státního rozpočtu 377 695,67 377 695,67 Z rozpočtu kraje 250 000,00 170 000,00 Celkem 627 695,67 547 695,67 6. 1.1. Přehled přijatých účelových dotací ze státního rozpočtu UZ Označení účelového transferu Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč 13013 Prac.příležitosti v rámci VPP 178 000,00 178 000,00 13101 Aktivní politika zam.pro obce 163 000,00 163 000,00 17051 MMR EÚS ČR-B NIV 2 659,34 2 659,34 17988 MMR EÚS ČR-B IV 17 777,18 17 777,18 98071 ÚD-volby do Parlamentu ČR 16 259,15 16 259,15 Celkem ze státního rozpočtu 377 695,67 377 695,67 3
6.1.2. Přehled přijatých účelových dotací z rozpočtu kraje Položka Označení položky Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Účel 4122 Neinv.přijaté transf.od krajů 80 000,00 Údržba lyžařských běžeckých tratí 4222 Invest.přijaté transf.od krajů 170 000,00 170 000,00 Rekonstrukce multifunkčního centra Celkem od kraje 255 000,00 170 000,00 6. 2. Přehled přijatých darů Označení transferu Přiděleno Kč Z rozpočtu kraje soutěž Vesnice roku 2017 5 000,00 Celkem 5 000,00 6. 3. Přehled přijatých neinvestičních neúčelových transferů Označení transferu Přiděleno Kč Příspěvek na výkon státní správy 64 300,00 Celkem 64 300,00 4
7. Přehled přijatých transferů od mezinárodních institucí Program spolupráce Česká republika - Svobodný stát Sasko 2014-2020 Položka Označení položky Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Účel 4152 Neinv.přijaté transfery 44 354,28 44 354,28 Karlova stezka II další rozvoj a pokračování 4232 Invest.přijaté transfery 296 832,43 296 832,43 Karlova stezka II další rozvoj a pokračování Celkem 341 186,71 341 186,71 8. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům transferů poskytnutých z rozpočtu obce Poskytnuté individuální účelové dotace a příspěvky z rozpočtu obce za rok 2017 činily celkem 115 000,00 Kč. Rozpis poskytnutých transferů v průběhu roku je zpracován v následujících tabulkách. Poskytnuté účelové dotace a příspěvky byly řádně vyúčtovány. 8. 1. Přehled poskytnutých účelových dotací a příspěvků z rozpočtu obce Položka Označení účelového transferu Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Účel Příjemce 6321 Individuální účelová dotace 30 000,00 30 000,00 Nákup rolby První Krušnohorská o.p.s. 5223 Římskokatolická farnost Individuální účelová dotace 50 000,00 50 000,00 Oprava kostela Nejdek 5229 Drosera, sdružení ochrany Individuální účelová dotace 2 000,00 2 000,00 Záchranná stanice pro handicap. živočichy přírody a krajiny 5493 Individuální účelová dotace 5 000,00 5 000,00 Hasičská zábava a dětský maškarní karneval SDH Nové Hamry 5212 Neinv.příspěvek 27 000,00 27 000,00 Provoz obchodu 5221 Individuální účelová dotace 1 000,00 1 000,00 Čištění řeky Ohře MAS Krušné hory, o.p.s. Celkem 115 000,00 115 000,00 5
9. Hospodaření s majetkem obce Inventarizace obce Nové Hamry byla provedena v souladu s ustanovením 29 a násl. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Fyzická i dokladová inventarizace majetku obce byla provedena ke dni 31.12.2017, tj. k datu účetní závěrky. Inventarizační zpráva za rok 2017 byla vyhotovena 31. 1. 2018 a je přílohou závěrečného účtu. Tyto údaje jsou k nahlédnutí na obecním úřadě a jsou zveřejněny na elektronické úřední desce. 9.1. Přehled majetku obce dle rozvahy k 31. 12. 2017 Druh majetku stav brutto stav netto stav brutto stav netto k 31.12.16 k 31.12.16 k 31.12.17 k 31.12.17 013 - Software 77 022,00 2 567,10 77 022,00 2 567,10 018 - Drobný dlouhodobý nehm.m 80 667,80 80 667,80 019 - Ostat. dlouhodobý nehm.m 418 883,00 396 185,00 418 883,00 375 233,00 021 - Stavby 23 988 503,73 18 308 654,73 24 652 671,33 18 413 402,33 022 - Sam.hm.mov.věci,soub.hm. 3 597 386,95 2 308 813,95 3 597 227,15 2 181 059,15 028 - Drobný dlouhodobý hmotný 1 671 642,72 1 693 747,57 031 - Pozemky 3 014 012,20 3 014 012,20 3 413 863,90 3 413 863,90 042 - Nedokončený dl. hmotný m 1 481 271,00 1 481 271,00 4 943 511,66 4 943 511,66 063 - Dluhové CP držené do spl 20 000,00 20 000,00 20 000,00 20 000,00 069 - Ostatní dlouhodobý fin.m 1 373 839,70 1 373 839,70 1 355 401,60 1 355 401,60 CELKEM 35 723 229,10 26 905 343,68 40 252 996,01 30 705 038,74 z toho: oprávky k majetku celkem -8 817 885,42-9 547 957,27 6
9.2. Zúčtovací vztahy k 31. 12. 2017 Pohledávky Účet - popis 2016 2017 311 - Odběratelé 16 395,00 22 771,70 314 - Krátkodobé poskytnuté zá 250 149,00 129 180,00 315 - Jiné pohledávky z hl. či 2 249,04 3 700,00 346 - Pohled. za vyb.ústř.vlád 462 - Poskyt. návratné fin.výp 26 170,85 7 045,70 CELKEM 294 963,89 162 697,40 Z toho: Opravné položky k pohl -7 250,96-61 707,30 Závazky Účet - popis 2016 2017 321 - Dodavatelé 214 191,45 175 830,00 331 - Zaměstnanci 90 785,00 74 652,00 336 - Sociální pojištění 22 373,00 19 481,00 337 - Zdravotní pojištění 13 028,00 11 458,00 342 - Ost.daně, popl.a jiná pe 9 720,00 8 426,00 374 - Přijaté zálohy na transf 80 000,00 80 000,00 378 - Ostatní krátkodobé závaz 740,00 1 027,00 CELKEM 430 837,45 370 874,00 10. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 Přezkoumání hospodaření provedli zaměstnanci Krajského úřadu v Karlových Varech. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínu 14. 11. 2017 (dílčí přezkum) a 11. 4. 2018 (konečné přezkoumání). 7
Závěr zprávy I. Při přezkoumání hospodaření obce Nové Hamry za rok 2017: byla zjištěna méně závažná chyba a nedostatek ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Porušený právní předpis: Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů 123 odst. 4 Zaměstnanec územního celku nebyl zařazen do platového stupně v souladu se zákonem. Zaměstnanec, se kterým byl uzavřen pracovní poměr na základě Pracovní smlouvy uzavřené dne 30. 8. 2017 na pracovní pozici administrativní a spisový pracovník, nebyl zařazen do správného platového stupně vzhledem k doložené a zaměstnavatelem započítané délce praxe. Zaměstnanec byl zařazen do osmého platového stupně, přesto, že mu náležel devátý platový stupeň. II. Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Nové Hamry za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31. 12. 2017 ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,46% b) Podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,97% c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% IV. Ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky ( 10 odst. 4 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.) Na základě účetních a finančních výkazů obce Nové Hamry k 31. 12. 2017, které byly předloženy přezkoumávajícímu orgánu dne 11. 4. 2018, bylo zjištěno, že: dluh obce Nové Hamry nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 je přílohou k závěrečnému účtu. Zpráva je k nahlédnutí na obecním úřadě a zveřejněna na elektronické úřední desce. 8
V Nových Hamrech dne 14. 6. 2018 Jaroslav Bradáč starosta obce Přílohy: 1. Výkaz FIN 2-12 - čerpání příjmů a výdajů k 31. 12. 2017 2. Výkaz Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát a Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2017 3. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 4. Inventarizační zpráva za rok 2017 Závěrečný účet obce Nové Hamry byl projednán na 21. zasedání Zastupitelstva obce Nové Hamry: Usnesení č. 435/21/06/18 Zastupitelstvo obce Nové Hamry projednalo závěrečný účet obce Nové Hamry za rok 2017 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nové Hamry za rok 2017, a vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením s výhradami, na základě nichž obec Nové Hamry přijala k nápravě zjištěných chyb a nedostatků toto nápravné opatření: Zaměstnanec, se kterým byl uzavřen pracovní poměr na základě Pracovní smlouvy uzavřené dne 30. 8. 2017 na pracovní pozici administrativní a spisový pracovník, byl zařazen od 12. 4. 2018 do devátého platového stupně, vzhledem k doložené a zaměstnavatelem započítané délce praxe. Zaměstnanci byla dne 10. 5. 2018 zpětně doplacena ušlá mzda (rozdíl mezi osmou a devátou platovou třídou). Písemná zpráva o plnění přijatého opatření bude podána Krajskému úřadu Karlovarského kraje ve lhůtě do 15, tj. do 28. 6. 2018 (dle ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů). Výsledek hlasování: Pro: 7 Proti: 0 Zdrželi se: 0 Usnesení č. 435/21/06/18 bylo schváleno. 9