Závěrečný účet za rok 2017

Transkript

1 Obec Dolní Dvůr Dolní Dvůr, IČ Závěrečný účet za rok 2017 (podle 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů) 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 (údaje v tis. Kč) Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k 31/12/17 % plnění k UR Třída 1 Daňové příjmy 3 508,00 662, , ,00 111,22 Třída 2 Nedaňové příjmy 690,00 239,00 929,00 894,00 96,18 Třída 3 Kapitálové příjmy 263,00 65,00 328,00 328,00 99,97 Třída 4 Přijaté dotace 68,00 103,00 171,00 171, Příjmy celkem 4 529, , , ,00 107,72 Třída 5 Běžné výdaje 3 792,00 13, , ,00 85,34 Třída 6 Kapitálové výdaje 4 742, , , ,00 93,43 Výdaje celkem 8 534, , , ,00 87,69 Saldo příjmů a výdajů , ,00 240, ,00 Třída 8 Financování: Změna stavu finančních prostředků na b.ú. * 4 245, ,00 0, ,00 Dlouhodobé přijaté úvěry 0,00 0,00 0,00 0,00 Uhrazené splátky dl. přijatých úvěrů - 240,00 0,00-240,00-238,00 Operace z pen. účtů bez charakterů P a V 0,00 0,00 0,00 24,00 Financování celkem 4 005, ,00-240, ,00 * kladná hodnota = snížení stavu finančních prostředků na b.ú., záporná hodnota = zvýšení stavu Komentář: Schválený rozpočet pro r byl v průběhu roku upraven, a to navýšením rozpočtových příjmů o tis. Kč a snížením rozpočtových výdajů o tis. Kč. Rozpočtové změny reagovaly na skutečnost hospodaření obce a vznikly na příjmové straně především uplatněním zásady opatrnosti při sestavování rozpočtu na r (příjmy byly podhodnocovány) a na výdajové straně zrušením či posunutím plánovaných investičních akcí. Plánovaných schodek rozpočtu ve výši tis. Kč byl vyrovnán, ke konci účetního období bylo počítáno s přebytkem rozpočtu ve výši 240 tis. Kč. K obec vykazuje přebytek ve výši tis. Kč, a to zejména díky překročení plánovaných daňových příjmů, které obec přijala koncem roku a zároveň nenaplnění všech plánovaných rozpočtových výdajů (viz plnění rozpočtu v uvedené tabulce). Stav bankovních účtů obce k : ,01 Kč (meziroční navýšení finančních prostředků na bankovních účtech o tis. Kč). Stránka 1 z 5

2 Výkaz FIN pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC.. sestavený k je přílohou tohoto závěrečného účtu a není-li k této listině přiložen, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách 2. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2017 činily celkem Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2017 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Údaje v Kč: Poskytovatel Účel ÚZ Položka Výše dotace Výše čerpání % KHK volby do PS v r , ,00 64,52 KHK výkon st. správy , , KHK kompenzace zrát obcí na území NP r , , Obec Strážné zabezpečení PO , , ,00 Na výdaje spojené s konáním voleb do poslanecké sněmovny Parlamentu ČR v r bylo použito celkem Kč (celková přijatá záloha na dotaci Kč). Vratka nevyčerpané části dotace ve výši Kč byla předmětem vyúčtování vůči SR a byla zaslána na účet poskytovatele dne (bankovní výpis KB č ). Vyúčtování finančních vtahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce Údaje v Kč: Příjemce Účel Paragraf. položka Rozpočet Poskytnuto % Město Vrchlabí projednání přestupků , , Obec Lánov NIV příspěvek MŠ , ,00 93,33 SOHL členské příspěvky DSO , ,00 82,67 Krkonoše SMO členské příspěvky DSO , ,00 97,84 Obl. charita Červený Kostelec finanční dar , , Cyklo Mikšík finanční dar , , Účelové fondy Obec Dolní Dvůr netvoří žádné účelové fondy. 4. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 Přezkoumání hospodaření obce za r bylo provedeno dne pracovnicemi Krajského úřadu Královéhradeckého kraje Bc. Jaroslavou Machačovou a Libuší Vackovou. Závěr zprávy: I. Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Dvůr za rok 2017 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) Zákona č. 420/2004 Sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - Právní předpis: Zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek Stránka 2 z 5

3 - 219 odst. 2 Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele rámcovou dohodu do 15 dnů od jejího uzavření. ÚSC nezveřejnila SOD na profilu zadavatele do 15 dnů od uzavření SOD. II. Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Dvůr za rok 2017 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) Zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření Obec Dolní Dvůr za rok 2017 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) Zákona č. 420/2004 Sb. následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,67 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 7,30 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % IV. Ověření poměru dluhu ÚSC k průměru jeho příjmů za poslední 4 roky: Ověřili jsme poměr dluhu obce Dolní Dvůr k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Ověření poměru dluhu k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost jsme provedli výběrovým způsobem, tak abychom získali přiměřenou jistotu, k vyslovení následujícího závěru. Z předložených podkladů vyplývá, že dluh nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Výpočet poměru dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky je uveden v příloze č. 1, která je nedílnou součástí této Zprávy. Úplná zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za r je nedílnou součástí tohoto závěrečného účtu. Není-li k této listině přiložena, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách 5. Údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operací obce Dolní Dvůr: Popis Účet Částka v Kč Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,00 Ost. dlouhodobý nehmotný majetek ,00 Stavby a budovy (brutto tj. bez opravných položek) ,94 Samostatné movité věci (brutto) ,70 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (brutto) ,65 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,00 Pozemky ,94 Kulturní předměty ,00 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 036 0,00 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a zálohy na jeho pořízení ,13 Materiál na skladě ,00 Zboží na skladě ,44 Odběratelé a ost. pohledávky 311/ ,00 Poskytnuté provozní zálohy 314/ ,40 Pohledávky (zejména z poplatků) ,00 Ostatní daně (DPFO zaměst., podzemní voda, daň z nabití ) ,00 Dohadné účty aktivní (předpoklad příjmu za tříděný odpad) ,00 Bankovní účty ,01 Pokladna ,00 Dodavatelé ,00 Krátkodobé přijaté zálohy ,00 Dlouhodobé úvěry ,57 Stránka 3 z 5

4 Závazky vůči zaměstnancům ,00 Závazky sociální pojištění zaměstnanců ,00 Závazky zdravotní pojištění zaměstnanců ,00 Závazky DPFO zaměstnanci, daň z nabití nemovitostí 342 aktiva Závazky k osobám mimo vybrané vl. instituce (podpora prodejny) ,00 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (volby PS 2017) ,00 Ostatní krátkodobé závazky (exekuce na platy zaměstnanců) ,00 Výdaje příštích období 383 0,00 Výnosy příštích období (předpoklad DPPO za obec ) ,00 Dohadné účty pasivní (nevyúčtované zálohy ele ) ,00 Fyzická a dokladová inventura řádně proběhla u všech složek majetku, závazků a pohledávek obce. Výkaz ROZVAHA k je přílohou tohoto závěrečného účtu a není-li k této listině přiložen, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách 6. Zhodnocení finančního hospodaření obce a zřízených nebo založených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem Rozdíl mezi příjmy obce (v r činily po konsolidaci tis. Kč) a výdaji obce (po konsolidaci tis. Kč) činil tis. Kč. Obec v r vykázala přebytek. O částku tis. Kč se meziročně zvýšil stav finančních prostředků na bankovních účtech, obec splácela dlouhodobý úvěr na pořízení traktoru, splátky jistiny činily v r tis. Kč a celkem 24 tis. Kč činil zůstatek operací z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů (nulování pokladny ke konci roku). Zůstatek nesplacené jistiny dl. přijatého úvěru činil ke konci roku tis. Kč. Z Výkazu zisku a ztráty k vyplývá, že celkové výnosy obce činili v r tis. Kč a náklady tis. Kč. Obec tedy vykázala za r jako výsledek hospodaření před zdaněním zisk ve výši tis. Kč (po zdanění tis. Kč). Obec Dolní Dvůr není zřizovatelem či zakladatelem žádných právnických osob. Výkaz zisku a ztráty sestavený k je přílohou tohoto závěrečného účtu a není-li k této listině přiložen, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách Výkaz PŘÍLOHA sestavený k je přílohou tohoto závěrečného účtu a není-li k této listině přiložen, je k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Dolní Dvůr schvaluje Závěrečný účet obce za rok 2017 (jehož součástí je Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření) a vyslovuje souhlas s celoročním hospodařením obce Dolní Dvůr za rok 2017 s výhradami. Zastupitelstvo obce Dolní Dvůr přijímá tato opatření ke zjištěným chybám a nedostatkům při přezkoumání hospodaření obce za r. 2017, uvedeným ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Stránka 4 z 5

5 Právní předpis: Zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, 219 odst. 2 Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele rámcovou dohodu do 15 dnů od jejího uzavření. Systémové opatření: Obec bude zveřejňovat rámcové dohody při realizaci veřejných zakázek na profilu zadavatele do 15 dnů od jejich uzavření. Termín: průběžně. Zodpovídá: starosta obce. Přijatá opatření k nápravě chyb zjištěných při přezkoumání hospodaření budou odeslána na Krajský úřad Královéhradeckého kraje do 15-ti dnů ode dne schválení Závěrečného účtu obce Dolní Dvůr za r V Dolním Dvoře dne Přílohy: 1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce 2. Výkaz FIN Rozvaha 4. Výkaz zisku a ztráty 5. Příloha 6. Inventarizační zpráva Pozn.: Pokud výše uvedené přílohy nejsou (např. z prostorových důvodů) součástí této listiny, nebo jsou nekompletní, jsou k nahlédnutí na Obecním úřadu v Dolním Dvoře nebo na internetových stránkách David Neumann, starosta obce Potvrzení o době vyvěšení na úřední desce Obecního úřadu Dolní Dvůr: VYVĚŠENO: SEJMUTO: Jméno, příjmení: Razítko a podpis: Závěrečný účet za rok 2017 byl schválen Zastupitelstvem obce Dolní Dvůr dne 2018, usnesením č.. Stránka 5 z 5