Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:37 A 1 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. A 2 Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. A 3 Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) způsob účtování zásob A b) postupy účtování u opravných položek až k 31.12 c) žádné specifické postupy účtování uvnitř jednotky nepoužíváme. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. A.1.-A.3.
P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 1 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0,00 0,00 2 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 1 903 648,38 1 723 210,54 3 Ostatní majetek 903 0,00 0,00 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 0,00 0,00 1 Vyřazené pohledávky 911 0,00 0,00 2 Vyřazené závazky 912 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o 923 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy 924 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0,00 0,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky 170 570,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 170 570,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 53 871 315,70 53 871 315,70 1 Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0,00 0,00 5 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčc 966 53 871 315,70 53 871 315,70 7 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dův 967 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dů 968 0,00 0,00 1 Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0,00 0,00 2 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0,00 0,00 3 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0,00 0,00 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0,00 0,00 A.4. Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:38 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 1 903 648,38 1 723 210,54 Stránka : 1 z 2
Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:38 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ 5 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 0,00 0,00 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 0,00 0,00 7 Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárn 978 0,00 0,00 8 Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodár 979 0,00 0,00 9 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0,00 0,00 10 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0,00 0,00 11 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0,00 0,00 12 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0,00 0,00 13 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0,00 0,00 14 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0,00 0,00 P.VIII Vyrovnávací účty 0,00 0,00 1 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0,00 0,00 2 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0,00 0,00 3 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0,00 0,00 4 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0,00 0,00 5 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999-51 797 097,32-52 148 105,16 A.4. Stránka : 2 z 2
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:38 Název položky 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 288 802,00 300 906,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 123 806,00 128 738,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 88 433,00 96 294,00 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ A.5.
Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:39 A 6 Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Ke konci účetní uzávěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A 7 Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Ke konci účetní uzávěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A 8 Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) U účetní jednotky daná situace nenastala. A 9 Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. A.6.-A.9.
Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:39 D 1 Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D 2 Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 0,00 D 3 Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO 0,00 D 4 Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 D 5 Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. D 6 Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způs 0,00 D 7 Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 D.1.-D.8.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce A.II.6. Doplňující informace Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:40 Účetní jednotka zachovává hranice pro účtování DHM v rozmezí od 3000,- Kč do 40000,-Kč. Organizace spotřebovala všechny prostředky ze státního rozpočtu. Částka 0,00 E.1.
Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:41 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce A.I.5. Doplňující informace Transfér dotace z MŠMT 13461779,-Kč Transfér dotace od zřizovatele 2894000,-Kč transfér dotace z OPVK 28944,-Kč Částka 0,00 E.2.
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Fond kulturních a sociálních potřeb Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:41 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ A.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 161 365,60 A.II. Tvorba fondu 97 723,00 Základní příděl 97 723,00 Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0,00 Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0,00 Peněžní a jiné dary určené do fondu 0,00 Ostatní tvorba fondu 0,00 A.III. Čerpání fondu 121 520,48 Půjčky na bytové účely 0,00 Stravování 17 264,48 Rekreace 77 640,00 Kultura, tělovýchova a sport 0,00 Sociální výpomoci a půjčky 0,00 Poskytnuté peněžní dary 10 000,00 Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0,00 Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0,00 Ostatní užití fondu 16 616,00 A.IV. Konečný stav fondu 137 568,12 F.a
Rezervní fond Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:42 Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ Číslo Název OBDOBÍ D.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 88 334,69 D.II. Tvorba fondu 289 794,37 1 Zlepšený výsledek hospodaření 62 882,37 2 Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 226 912,00 3 Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0,00 4 Peněžní dary - účelové 0,00 5 Peněžní dary - neúčelové 0,00 6 Ostatní tvorba 0,00 D.III. Čerpání fondu 1 782,90 1 Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0,00 2 Úhrada sankcí 0,00 3 Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0,00 4 Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0,00 5 Ostatní čerpání 1 782,90 D.IV. Konečný stav fondu 376 346,16 F.d
Investiční fond Okamžik sestavení: 18.2.2015 7:30:42 Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ Číslo Název OBDOBÍ F.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. 138 081,80 F.II. Tvorba fondu 50 399,00 1 Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 50 399,00 2 Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0,00 3 Investiční příspěvky ze státních fondů 0,00 4 Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0,00 5 Dary a příspěvky od jiných subjektů 0,00 6 Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0,00 7 Převody z rezervního fondu 0,00 F.III. Čerpání fondu 74 326,60 1 Financování investičních výdajů 0,00 2 Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0,00 3 Odvod do rozpočtu zřizovatele 0,00 4 Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 74 326,60 F.IV. Konečný stav fondu 114 154,20 F.f