VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008 Tržby (mil. Kč) 1 301 EBITDA (mil. Kč) 641 Provozní zisk (mil. Kč) 392 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 404 Zisk po zdanění (mil. Kč) 439 Investice (mil. Kč) 539 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 11 Použité zkratky s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel Termínem Společnost se v textu zkracuje název STP Net, s.r.o. 2
Obsah 1. Úvodní slovo jednatele 2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky 2.2 Investice 2.3 Distribuční soustava 2.4 Obchodní a komunikační aktivity 2.5 Lidské zdroje 2.6 Ochrana životního prostředí 2.7 Výhled 2.8 Následné události 3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka 3.2 Příloha účetní závěrky 4. Zpráva nezávislého auditora 4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 5. Zpráva STP Net, s.r.o. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008 3
1. Úvodní slovo jednatele Vážené dámy a pánové, s potěšením mohu konstatovat, že rok 2008 naplnil naše očekávání a lze jej označit za velmi úspěšný. Především jsme zvládli bezproblémově zajistit každodenní distribuci zemního plynu pro naše zákazníky, v průběhu celého roku nedošlo k omezení či přerušení dodávek z důvodu poruchy či havárie distribuční soustavy. Za úspěch rovněž považuji splnění náročného plánu v oblasti obnovy a rozvoje distribuční soustavy a to jak z hlediska počtu realizovaných staveb, tak i z hlediska implementace nového nastavení investičního procesu. I přes pro energetiku nepříznivé počasí a tedy nižší objem distribuovaného plynu ve srovnání s plánem jsme naplnili většinu plánovaných hospodářských parametrů. I v roce 2008 jsme upravili organizační strukturu Společnosti a jsem přesvědčen, že právě tento krok významně přispěl k efektivnějšímu nastavení procesů a komunikace jak mezi společnostmi Net navzájem, tak ve vztahu ke třetím stranám. Současně tím byla posílena i analytická a rozhodovací nezávislost Společnosti v rámci skupiny. Postupně tak naplňujeme požadavky české i evropské legislativy v oblasti právního oddělení distribuce. Úprava a jasné definování kompetencí znamenalo v konečném důsledku jednotný a komplexní přístup k našim zákazníkům. Především na zákazníky, uživatele distribuční soustavy, se soustřeďovala naše pozornost. Velký důraz jsme kladli na poskytování kvalitních služeb a zákaznicky orientovaných produktů při plném respektování nediskriminačního přístupu k distribuční soustavě. To vše jsme mohli dokázat jen za plného nasazení zaměstnanců a spolupracovníků. Právě díky nim dnes mohu konstatovat, že se nám daří plnit naši vizi - Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem plynu. Rád bych proto na tomto místě jménem obou jednatelů Společnosti poděkoval všem za jejich každodenní práci, kterou přispěli k výborným hospodářským výsledkům. Velké díky patří rovněž našim zákazníkům, kterých si velmi vážíme a v budoucnu vynaložíme veškeré úsilí, aby se jejich důvěra v naši Společnost dále prohlubovala. V nadcházejícím roce 2009 nás čeká zvládnutí mnoha úkolů vedoucích k naplňování naší vize i hospodářského plánu. Bude to však rok velmi náročný. V platnost vstoupí nová legislativa se zásadními změnami pravidel organizování trhu se zemním plynem a především prohlubující se globální ekonomická krize a související stagnace průmyslové výroby vytvoří zcela nové ekonomicky složité prostředí, ale i nové výzvy. Stojíme tak před rokem, kdy zvládnutí všech úkolů s udržením pozitivních trendů předchozích období bude vyžadovat maximální úsilí. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO 4
Jednatelé STP Net, s.r.o. k 31. prosinci 2008 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: ČVUT Praha Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Dipl. Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává 5
2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky V roce 2008 dosáhla Společnost velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 439 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 336 mil. Kč. Tržby z distribuce zemního plynu dosáhly v důsledku teplého počasí v průběhu roku 2008 nižších hodnot, než bylo Společností očekáváno. Celková částka tržeb činí 1 301 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 8 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2008 byla 6 271 mil. Kč. V porovnání s rokem 2007 došlo k nárůstu o 284 mil.kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména zvýšeným objemem investic do odkupů plynárenského zařízení Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota Goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Středočeská plynárenská, Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 349 mil. Kč, a to zejména vlivem vyššího hospodářského výsledku za rok 2008. Stav dlouhodobých závazků je také ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 725 mil. Kč. Hodnota celkových pasiv obsahuje také závazky týkající se přijatých záloh ve výši 444 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 62 mil.kč. Významnou část těchto závazků tvoří přijaté zálohy za distribuci zemního plynu. 2.2 Investice V průběhu roku 2008 investovala Společnost v rámci schváleného investičního plánu 534 mil. Kč do hmotných a 5 mil. Kč do nehmotných aktiv. Společnost vynaložila 216 mil. Kč na obnovu distribuční sítě, zejména na odstranění provozních rizik spirálově svařovaných VTL plynovodů a plynovodů z materiálu Liten. Rozsahem realizované obnovy byla naplňována dlouhodobá strategie, která vychází ze základního požadavku, zajištění bezpečného a plynulého provozu celé distribuční soustavy. Dosluhující ocelové plynovody jsou postupně nahrazovány plynovody z moderních plastových materiálů případně ocelovým potrubím s polyetylenovou izolací. Při rekonstrukcích je úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s městy, obcemi a dalšími správci sítí. V oblasti VTL plynovodů bylo pokračováno v rekonstrukci páteřního VTL plynovodu DN 500 Středočeská magistrála. 6
Významný podíl investičních prostředků 261 mil. Kč Společnost vynaložila na odkup pronajatých plynárenských zařízení. S ohledem na úroveň plynofikace regionu bylo 40 mil Kč vynaloženo na rozvoj sítě, orientovaného především na zvýšení využití stávající soustavy, ale i na plynofikaci nových lokalit a průmyslových zón. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2008: Rekonstrukce VTL plynovodu č. 4 Radim, Chotutice,Tatce - úsek TU 004/15 v délce 5,1 km Rekonstrukce VTL plynovodu č. 4 Hořany, Poříčany - TU 004/14 v délce 4,1 km Nový VTL plynovod, VTL RS a STL plynovod pro připravovanou Průmyslovou zónu v Poříčanech Nový STL plynovod pro lokalitu PEMBROKE Stará Boleslav, k.ú. Stará Boleslav, Otradovice a Hlavenec rozsáhlá rekonstrukce nízkotlaké sítě v centru města Český Brod ul. Palackého Na dodatečné zřízení věcných břemen Společnost vynaložila 3 mil. Kč a necelé 2 mil. Kč byly vynaloženy na dálkové přenosy z regulačních stanic. Investice do nehmotného majetku jsou zejména výdaje, které byly vynaloženy na aktualizaci nástroje typové diagramy dodávek pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následující tabulce: Investice (mil. Kč) 2008 Investice do nehmotného majetku 5 Investice do hmotného majetku 534 Z toho: Obnova distribuční soustavy 216 Odkupy sítí 261 Rozvoj distribuční soustavy 40 Investice do měření 11 Ostatní investice 6 Investice celkem 539 2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava STP Net, s.r.o. byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604927 ze dne 20.12.2006, aktualizované dodatkem č. 002 ze dne 20.6.2008, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu se zákonem č.458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě nebyl rok 2008 nijak výjimečný. Teplotně mírná zima neukázala výrazné slabiny v distribuční kapacitě stávajících sítí. V průběhu roku nevznikly žádné mimořádné události či havárie. 7
Rozsah provozovaných plynárenských zařízení: Délka provozovaných plynovodů 2005* 2006* 2007 2008 místní sítě km 4 449 4 753 4 847 4 913 přípojky km 1 249 1 324 1 354 1 379 VTL plynovody km 1 226 1 226 1 216 1 236 Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks 10 10 10 13 Počet vysokotlakých regulačních stanic ks 260 266 268 263 Počet středotlakých regulačních stanic ks 91 95 89 95 Počet plynofikovaných obcí ks 533 551 553 536 * provozováno Středočeskou plynárenskou, Protikorozní ochrana STP Net, s.r.o. klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Katodicky je chráněno 100% všech 1 236 km VTL plynovodů prostřednictvím 111 stanic katodické ochrany a elektrických polarizovaných drenáží. Měření Obdobně jako v minulých letech * pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět o odběrech na 468 odběrných místech. 2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Rok 2008 byl rokem, kdy na liberalizovaném trhu se zemním plynem začalo docházet k početnějším změnám dodavatelů plynu do odběrných míst konečných zákazníků. Musely být zohledněny nové tržní podmínky a pravidla na trhu se zemním plynem a došlo proto i k úpravám a zpřesněním v Řádu provozovatele distribuční soustavy (Kodex). Těžištěm práce v roce 2008 byla optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a příprava rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Po celý rok byl kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a proces vystavování záloh a jejich následná agregace. * do roku 2006 prováděno společností Středočeská plynárenská, 8
Velká pozornost byla věnována sjednocování přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech provozovatele distribuční soustavy (PDS) skupiny RWE (SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). Toto sjednocování se projevilo ve všech oblastech společností PDS, tzn. jak v marketingových a komunikačních aktivitách mimo firmu, tak ve vnitropodnikové komunikaci, postupech a řízení těchto firem. Komunikační aktivity Interní i externí komunikační aktivity se v roce 2008 soustředily na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech PDS skupiny RWE. V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti budou s obchodním partnerem komunikovat podle stejných zásad a pravidel. V rámci jednotné komunikace byla společnostmi PDS ve skupině RWE uspořádána dvě celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, předpokládaným vývojem v budoucnosti a došlo i na věcnou diskuzi ohledně nastavení některých pravidel na trhu se zemním plynem. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zpřehlednit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek se všemi zákonnými a důležitými informacemi. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci společností PDS ve skupině RWE, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Odbor regulace intenzivně komunikoval s ERÚ zejména v oblastech nastavení pravidel pro 3. regulační periodu, regulačního rámce pro rok 2009 a upřesnění pravidel trhu s plynem. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 2.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2008 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 11. Mzdy Vývoj mezd v roce 2008 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. V roce 2008 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši 31 862 Kč. Vzdělávání zaměstnanců V roce 2008 byla značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné IT znalosti. 9
Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2008: SOU 3% VŠ 43% SOŠ 43% Gymnázium 4% VOŠ 7% Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Díky osobním kontům sociálního účtu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2008 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program. 2.6 Ochrana životního prostředí Společnost schválila v lednu 2008 politiku životního prostředí, ve které jasně deklaruje svůj pozitivní vztah a snahu o neustálé zmírňování dopadů provozu a údržby distribuční soustavy zemního plynu na životní prostředí. Ochranu životního prostředí považuje za jednu z priorit a zavázala se nejen k plnění legislativních požadavků a zvyšování povědomí svých zaměstnanců, ale i využívání technologií šetrných k životnímu prostředí. V této snaze považuje za velmi důležité přenášení tohoto pozitivního postoje k životnímu prostředí také na své dodavatelské organizace a vytváření takových podmínek, které i dodavatelům umožní jeho maximální ochranu. V roce 2008 nebyla v oblasti životního prostředí provedena žádná kontrola orgány státního dozoru nebo místní samosprávy a provoz distribuční soustavy nebyl narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí. Společnost pokračuje v zavádění systému environmentálního managementu, jehož implementaci zahájila v roce 2007 a zohledňování požadavků životního prostředí se stává nedílnou součástí činnosti společnosti 10
2.7 Výhled Hlavní úsilí Společnosti bude orientováno obdobně jako v loňském roce na zajištění spolehlivé distribuce zemního plynu s profesionálním přístupem k uživatelům distribuční soustavy i všem kategoriím zákazníků. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou budou aktivity směrovány na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Cílem je lepší uspokojení zákaznických potřeb v oblasti flexibilních distribučních produktů a zvýšení atraktivity zemního plynu v energetickém mixu. Činnost Společnosti bude rovněž zaměřena na zvládnutí nové legislativy představující komplexní změny pravidel organizování trhu se zemním plynem. V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminace identifikovaných technických rizik.. Do obnovy sítě bude v roce 2009 vloženo 135 mil.kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. Pozornost bude věnována komunikaci a spolupráci s Energetickým regulačním úřadem, neboť rok 2009 bude rokem přípravy pro nastavení parametrů třetího regulačního období. Diskuze a spolupráce bude zaměřena i na způsob implementace evropských direktiv především 3. energetického balíku. Důraz bude kladen i na rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. Všechny aktivity Společnosti budou směřovat k naplnění vize Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu za plného respektování požadavků legislativních a ochrany životního prostředí a dále pokračující stimulující regulace. 2.8 Následné události V roce 2009 je připravována fúze sloučením se společnostmi SČP Net, s.r.o. a ZČP Net, s.r.o. s rozhodným dnem fúze 1. ledna 2009. Pokud bude přeměna schválena a zapsána do obchodního rejstříku, společnosti ZČP Net, s.r.o. a STP Net, s.r.o. zaniknou bez likvidace a jejich jmění přejde v důsledku fúze sloučením na nástupnickou společnost SČP Net, s.r.o. Po rozvahovém dni nenastaly žádné další události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost. 11
3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka ROZVAHA Firma: STP Net, s.r.o. Identifikační číslo: 27455611 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2008 Datum sestavení účetní závěrky: 5. února 2009 ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA 31.12.2008 31.12.2007 a Brutto Korekce Netto Netto b 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 7 376 636-1 105 611 6 271 025 5 986 622 B. Dlouhodobý majetek 6 538 968-1 105 473 5 433 495 5 136 178 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek - 2 820 950 1 128 413-1 692 537-2 258 932 B. I. 1. Software 3 556-1 887 1 669 1 858 2. Ocenitelná práva 1 488-541 947 1 217 3. Goodwill - 2 829 359 1 131 180-1 698 179-2 264 238 4. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 3 365-339 3 026 1 607 5. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 624 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 9 359 918-2 233 886 7 126 032 7 395 110 B. II. 1. Pozemky 14 354 0 14 354 14 094 2. Stavby 8 789 464-2 114 269 6 675 195 7 015 402 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 296 652-119 617 177 035 188 774 4. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 211 335 0 211 335 138 757 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 48 113 0 48 113 38 083 C. Oběžná aktiva 837 081-138 836 943 849 637 C. I. Zásoby 1 967 0 1 967 1 961 C. I. 1. Materiál 1 967 0 1 967 1 961 C. II. Dlouhodobé pohledávky 2 000 0 2 000 2 000 C. II. 1 Dlouhodobě poskytnuté zálohy 2 000 0 2 000 2 000 C. III. Krátkodobé pohledávky 833 114-138 832 976 845 611 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 13 119-138 12 981 43 663 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 339 780 0 339 780 220 583 3. Stát - daňové pohledávky 0 0 0 6 956 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 26 101 0 26 101 137 670 5. Dohadné účty aktivní 454 103 0 454 103 436 739 6. Jiné pohledávky 11 0 11 0 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 0 0 0 65 C. IV. 1. Peníze 0 0 0 65 D. I. Časové rozlišení 587 0 587 807 D. I. 1. Náklady příštích období 0 0 0 24 2 Příjmy příštích období 587 0 587 783 12
ROZVAHA (pokračování) Označení PASIVA 31.12.2008 31.12.2007 a b 5 6 PASIVA CELKEM 6 271 025 5 986 622 A. Vlastní kapitál 4 798 103 4 449 363 A. I. Základní kapitál 4 348 270 4 348 270 A. I. 1. Základní kapitál 4 348 270 4 348 270 A. I. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku 10 334 0 A. I. 1. Zákonný rezervní fond 10 334 0 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 0-2 243 A. IV. 2. Neuhrazená ztráta minulých let 0-2 243 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 439 499 103 336 B. Cizí zdroje 1 425 289 1 484 024 B. I. Rezervy 1 219 2 228 B. I. 1. Rezerva na daň z příjmů 490 0 2. Ostatní rezervy 729 2 228 B. II. Dlouhodobé závazky 776 314 842 953 B. II. 1. Jiné závazky 51 203 34 605 2. Odložený daňový závazek 725 111 808 348 B. III. Krátkodobé závazky 647 756 638 843 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 136 624 67 388 2. Závazky k zaměstnancům 118 728 3. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 67 461 4. Stát - daňové závazky a dotace 4 084 2 119 5. Krátkodobé přijaté zálohy 444 242 382 739 6. Dohadné účty pasivní 62 549 185 382 7. Jiné závazky 72 26 C. I. Časové rozlišení 47 633 53 235 C. I. 1. Výdaje příštích období 0 2 000 2. Výnosy příštích období 47 633 51 235 13
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Firma: STP Net, s.r.o. Identifikační číslo: 27455611 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2008 Datum sestavení účetní závěrky: 5. února 2009 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období 2008 2007 a b 1 2 II. Výkony 1 301 394 1 202 511 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 301 394 1 202 511 B. Výkonová spotřeba 665 329 610 753 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 193 936 141 946 2. Služby 471 393 468 807 + Přidaná hodnota 636 065 591 758 C. Osobní náklady 6 805 18 870 C. 1. Mzdové náklady 5 437 13 459 2. Odměny členům orgánů společnosti 0 120 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 117 4 909 4. Sociální náklady 251 382 D. Daně a poplatky 211 195 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 368 522 361 905 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 17 23 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 17 23 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 34 27 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 34 27 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti 430 122 1 085 795 IV. Ostatní provozní výnosy 573 611 568 728 H. Ostatní provozní náklady 12 173 3 511 * Provozní výsledek hospodaření 391 826-309 794 X. Výnosové úroky 12 097 7 668 N. Nákladové úroky 77 2 O. Ostatní finanční náklady 42 44 * Finanční výsledek hospodaření 11 978 7 622 Q. Daň z přijmů za běžnou činnost - 35 695-405 508 Q. 1. - splatná 47 542 40 325 2. - odložená - 83 237-445 833 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 439 499 103 336 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 439 499 103 336 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 403 804-302 172 14
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk / neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. lednu 2007 4 348 270 0-2 243 4 346 027 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 103 336 103 336 Zůstatek k 31. prosinci 2007 4 348 270 0 101 093 4 449 363 Příděl do rezervního fondu 0 10 334-10 334 0 Výplata podílu na zisku 0 0-90 758-90 758 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 439 499 439 499 Zaokrouhlovací rozdíly 0 0-1 - 1 Zůstatek k 31. prosinci 2008 4 348 270 10 334 439 499 4 798 103 15
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 2008 2007 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním 403 804-302 172 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv 368 522 361 905 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 430 122 1 085 796 A.1.3 Ztráta z prodeje stálých aktiv 17 4 A.1.4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky - 12 020-7 666 A.1.5 Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace - 556 980-543 316 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 633 465 594 551 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv 125 181-498 632 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv - 50 276 532 901 A.2.3 Změna stavu zásob - 6-1 961 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 708 364 626 859 A.3 Úroky vyplacené -77-2 A.4 Úroky přijaté 12 097 6 885 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 40 097-47 280 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 680 287 586 462 16
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (pokračování) ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 2008 2007 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv - 487 012-348 018 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 17 23 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 486 995-347 995 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků 16 598-18 319 C.2 Výplata podílu na zisku - 90 758 0 C.*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti - 74 160-18 319 Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 119 132 220 148 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 220 648 500 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 339 780 220 648 17
3.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE STP Net, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 26. května 2006 a její sídlo je v Praze 4, Novodvorská 803/82, PSČ 142 01, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27455611. Jediným společníkem Společnosti je Středočeská plynárenská, Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2008 a 2007 byli: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel 1. listopadu 2006 Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel 1. listopadu 2006 Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. 18
2 VKLAD ČÁSTI PODNIKU Středočeská plynárenská,, společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši 4 347 770. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 31. prosinci 2005. Majetek vložený do Společnosti byl v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost vycházela z ocenění stanoveného nezávislým znalcem, při použití metody čistých aktiv v cenách roku 2006. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti byly v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v historických cenách, převzatých z účetní závěrky společníka Společnosti k 31. prosinci 2006, která byla ověřena auditorem. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti byl vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a jeho daňovou základnou. Záporný goodwill vykázaný v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku Společnosti představoval rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté závazky a o odloženou daň vztahující se k přecenění vloženého dlouhodobého hmotného majetku. Záporný goodwill majetku vyjadřuje ekonomické opotřebení majetku plynoucí převážně z titulu budoucích dopadů cenové regulace. 19
3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 3-4 roky 6-8 let Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti (viz poznámka 2 Vklad části podniku), se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. 20
3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody neodepisují se 14-50 let 7-20 let 3 roky 40 let Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. 21