Konsolidovaná výroční zpráva

Konsolidovaná výroční zpráva 2012

Údaje o konsolidačním celku Zpráva dozorčí rady Equa bank a. s. Zpráva o vztazích 03 14 65 Základní údaje o hospodařeni Equa bank a. s. Dozorčí rada Equa bank a. s. Auditovaná nekonsolidovaná účetní závěrka Equa bank a. s. Obsah 05 Zpráva představenstva Equa bank a. s. 16 69 Konsolidovaná účetní závěrka Equa bank a. s. Organizační struktura Equa bank a. s. 08 19 116 Představenstvo Equa bank a. s. Zpráva nezávislého auditora Kontakty a pobočky banky 11 63 118

Údaje o konsolidačním celku 03 zpět obsah

Konsolidující účetní jednotka Konsolidovaná účetní jednotka Equa bank a. s. Equa Financial Services s. r. o. Sídlo banky: Karolinská 661/4 186 00 Praha 8 Česká republika IČ: 47116102 Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1830. Sídlo společnosti: Karolinská 661/4 186 00 Praha 8 Česká republika IČ: 285 09 099 Zapsáno 30. prosince 2008 pod značkou C 146756 u Městského soudu v Praze. Jediný akcionář banky Equa Group Limited Valletta, St Paul Street 259, VLT 1213 Maltská republika Registrační číslo: C48269 Akcie Equa bank a. s., nejsou registrovány na žádné burze. Údaje o konsolidačním celku 04

Základní údaje o hospodaření Equa bank a. s. Pokud není uvedeno jinak, pak údaje níže jsou za konsolidační celek. 05 zpět obsah

Základní údaje Poměrové ukazatele 2012 2011 Ukazatel kapitálové přiměřenosti (v %)* Bilanční suma (v tis. Kč) 8 985 465 6 059 506 Základní kapitál (v tis. Kč) 2 260 000 1 976 400 Zisk po zdanění (v tis. Kč) -443 944-358 806 Průměrný přepočtený stav zaměstnanců 296 149 43,77 Počet zaměstnanců k 31. 12. 22,57 r. 2012 r. 2011 2012 2011 r. 2011 r. 2012 261 375 Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) (v %)* -6,15-7,37 Rentabilita průměrného původního kapitálu (Tier 1) (ROAE) (v %)* -32,71-31,22 Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč) 23 961 23 216 Správní náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč) 1 997 2 523 Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 zaměstnance (v tis. Kč) * Údaje jsou uvedeny pouze za Equa bank a. s. -1 500-2 408 Základní údaje o hospodaření 06

Údaje o kapitálu* 2012 2011 Kapitál (v tis. Kč) 1 182 024 1 456 511 z toho: Původní kapitál (Tier 1) (v tis. Kč) 1 182 024 1 456 511 Údaje o kapitálových požadavcích* 2012 2011 Kapitálový požadavek celkem (v tis. Kč) 419 003 266 190 z toho: Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku podle standardizovaného přístupu (v tis. Kč) 409 190 256 214 Kapitálový požadavek k operačnímu riziku (v tis. Kč) * Údaje jsou uvedeny pouze za Equa bank a. s. 9 813 9 976 Základní údaje o hospodaření 07

Zpráva představenstva Equa bank a. s. 08 zpět obsah

Zpráva představenstva Rok 2012 byl prvním celým kalendářním rokem fungování Equa bank na českém trhu. Během tohoto roku jsme uvedli na trh desítky inovativních produktů a služeb a získali celkem přes 30 tisíc klientů z řad občanů, ale i živnostníků a malých a středních firem. Náš rychlý rozvoj ocenili i odborníci v oblasti bankovních služeb, kdy nás zařadili na třetí místo v prestižní soutěži Fincentrum Banka roku, v kategorii Nejdynamičtější banka roku. Petr Řehák, CEO předseda představenstva Po prvních třech měsících rozjezdu v roce 2011, jsme hned v lednu 2012 přišli na trh s inovativním přístupem v on-line otevírání běžných účtů. Našim klientům jsme nabídli možnost okamžité aktivace účtu prostřednictvím smartphonů, a to bezprostředně po podepsání smlouvy, v pohodlí jejich domova nebo kanceláře. V únoru jsme jako první z nových bank vstoupili na trh hypoték a našim klientům jsme nejprve nabídli refinancování jejich stávajících hypotečních úvěrů. V průběhu roku jsme pak nabídku rozšířili o účelové i neúčelové hypotéky, hypotéky BEZ (bez doložení příjmu), FIT (s přihlédnutím k menším záznamům v registru) a PRO (pro podnikatele). Díky naší konkurenční nabídce jsme se již po pár měsících dostali do první desítky hypotečních bank co do počtu nově poskytnutých hypoték a předstihli jsme tak banky, které na hypotečním trhu působí již řadu let. Koncem roku objem poskytnutých hypoték činil přes dvě miliardy korun. Koncem prvního čtvrtletí, tedy v březnu, jsme spustili nabídku firemních úvěrů. S rozšiřováním služeb pro malé a střední podniky jsme pokračovali i v dubnu, kdy jsme otevřeli pro obsluhu tohoto segmentu kanceláře v Ostravě. V květnu jsme pak nabídli hypotéky firmám a v červnu pro ně otevřeli zastoupení v Litoměřicích a Zlíně. Hned od počátku prázdnin, v červenci, jsme zrušili trvale poplatek za vedení běžného účtu v dolarech a eurech, což klienti během dovolených velice ocenili, stejně tak, jako ocenili zrušení poplatku za vydávání embosovaných platebních karet. V druhém prázdninovém měsíci, v srpnu, jsme klientům nabídli nový spořicí účet EXTRA, který hned od počátku nabízel nejlepší úročení v kategorii spořicích účtů na českém trhu. Také jsme rozšířili naši nabídku služeb o pojištění, kdy jsme zájemcům nabídli pojištění jejich schopnosti splácet půjčky s unikátním krytím v případě onemocnění, a dále jednoduché pojištění nemovitosti a domácnosti. První narozeniny jsme v září oslavili inovací běžného účtu pro občany. Jako vůbec první a jediná banka jsme klientům nabídli možnost neomezeného množství výběrů zdarma z více než 4200 bankomatů všech bank v ČR. Tato bezkonkurenční nabídka se stala klíčovým faktorem pro zakládání a využívání našeho běžného účtu. Kromě toho jsme na oslavu prvního výročí vstupu naší banky na český trh významně snížili hranici obratu na účtu pro jeho bezplatné používání. Pokud si klient nechá na běžný účet posílat každý měsíc 10 tisíc korun, má vedení účtu a služby s ním spojené úplně zdarma. Inovovaný běžný účet vzbudil okamžitý zájem nejen u veřejnosti, díky jeho výhodám nás využívá jako svoji hlavní banku 65 procent našich klientů, ale i u odborníků. V soutěži Finanční produkt roku 2012, který pořádá server Finparáda.cz, získal stříbrnou medaili. V druhé polovině října jsme nabídku rozšířili o refinancování spotřebitelských úvěrů, tzv. RePůjčku. Díky ní ušetřili naši klienti za pouhé tři měsíce přibližně 18 milionů korun. Průměrná výše úspory přitom byla přes 20 tisíc korun na úvěr, roční procentni sazbu nákladů jsme klientovi snížili v průměru o pětinu. Zpráva představenstva Equa bank a. s. 09

V listopadu jsme rozšířili dosavadní nabídku služeb pro občany, živnostníky, malé a střední podniky o oblast korporátního financování. Tímto krokem chceme uplatnit svoji dostatečnou likviditu a kapitál a být partnerem bank, které v oblasti korporátního financování již působí. Do konce roku jsme úspěšně uzavřeli šest obchodů ve spolupráci s předními českými bankami v celkovém objemu téměř jedné miliardy korun a zároveň vytvořili další obchodní příležitosti pro první měsíce roku 2013. Naší ambicí v této oblasti je být atraktivním partnerem pro vedoucí banky na trhu a vytvořit prostor pro vzájemně výhodnou spolupráci. V posledním měsíci v roce, v prosinci, jsme významně rozšířili nabídku pro segment malých a středních podniků. Nejprve jsme uvedli na trh běžný účet s individuální úrokovou sazbou, poté zajištěný a nezajištěný Equa úvěr, který poskytujeme ve zrychleném procesu na základě předdefinovaných vybraných parametrů z daňového přiznání. Zároveň jsme pro klienty tohoto segmentu otevřeli, po listopadovem otevření našeho zastoupení v Brně, i nové kanceláře v Plzni a v Liberci. Úvěrové portfolio tohoto segmentu ke konci roku 2012 činilo téměř tři miliardy korun. Rok 2012 byl pro Equa bank velice úspěšný. Byl to první rok našeho podnikání na českém trhu a já bych rád využil příležitosti a poděkoval všem klientům, kteří si Equa bank vybrali jako svého bankovního partnera a rád bych je znovu ujistil, že budeme i nadále pokračovat v našem dynamickém růstu a nabízet inovativní produkty a služby, které budou jednoduché, srozumitelné, transparentní a vždy klientovi přinesou skutečnou přidanou hodnotu. V Praze dne 29. března 2013 Petr Řehák Generální ředitel předseda představenstva Zpráva představenstva Equa bank a. s. 10

Představenstvo Equa bank a. s. 11 zpět obsah

Stav k 31. prosinci 2012 Petr Řehák předseda představenstva od 22. října 2012, člen představenstva od 3. dubna 2012, generální ředitel (narozen 30. prosince 1974, 14 let praxe v bankovnictví) Ondřej Moravec člen představenstva od 25. srpna 2011, provozní ředitel (narozen 10. listopadu 1975, 15 let praxe v bankovnictví a poradenství ve finančním sektoru) Leoš Pýtr člen představenstva od 3. listopadu 2008, předseda představenstva do 21. října 2012 (narozen 17. prosince 1955, 30 let praxe v bankovnictví) Monika Kristková členka představenstva od 3. dubna 2012, finanční ředitelka (narozena 1. dubna 1973, 15 let praxe v bankovnictví a finančním poradenství) Radek Pluhař místopředseda představenstva od 5. listopadu 2012, člen představenstva od 27. června 2011, ředitel divize Řízení rizik (narozen 27. července 1976, 14 let praxe v bankovnictví) Představenstvo Equa bank a. s. 12

Změny v průběhu roku 2012 David Putts člen představenstva od 20. června 2011 do 24. května 2012, generální ředitel Česká národní banka posoudila odbornou způsobilost, důvěryhodnost a zkušenost výše uvedených členů představenstva a souhlasila s jejich jmenováním do funkce. Žádný ze členů představenstva není členem orgánů jiných společností, s výjimkou pana Ondřeje Moravce, jenž byl od 11. listopadu 2010 do 11. dubna 2013 jednatelem společnosti Equa Financial Services s. r.o., která je podnikem pomocných služeb banky. Představenstvo Equa bank a. s. 13

Zpráva dozorčí rady Equa bank a. s. 14 zpět obsah

Dozorčí rada vykonávala v roce 2012 své úkoly v souladu s platnými právními předpisy České republiky, stanovami Equa bank a.s. (dále jen "Banka") a svým jednacím řádem. Představenstvo Banky jí řádně poskytlo veškeré údaje a informace pro ověření výsledků Banky. Tímto způsobem byla dozorčí rada plně informována o všech důležitých činnostech, které Banka v průběhu roku 2012 uskutečnila. Představenstvo Banky předložilo dozorčí radě řádnou roční účetní závěrku společnosti k 31. prosinci 2012 ověřenou auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Dozorčí rada po jejím prozkoumání vyslovuje souhlas s roční závěrkou Banky za rok 2012 a doporučuje jedinému akcionáři v působnosti valné hromady její schválení. Dozorčí rada dále konstatuje, že podnikatelská činnost Banky se uskutečnila v souladu s právními předpisy a stanovami Banky. Dozorčí rada obdržela od představenstva Banky písemnou zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok končící 31. prosince 2012. Dozorčí rada tuto zprávu v souladu s ustanovení 66a odst. 9 obchodního zákoníku projednala. V Praze dne 17. dubna 2013 Peter Bramwell Cartwright předseda dozorčí rady Zpráva dozorčí raay Equa bank a. s. 15

Dozorčí rada Equa bank a. s. 16 zpět obsah

Stav Změny k 31. prosinci 2012 v průběhu roku 2012 Peter Bramwell Cartwright předseda dozorčí rady od 29. června 2011 (narozen 16. prosince 1965, 29 let praxe v bankovnictví a finančním sektoru) Stephen Pulley člen dozorčí rady od 20. června 2011 do 31. srpna 2012 Christopher John Patrick člen dozorčí rady od 1. září 2012 (narozen 23. března 1967, 25 let praxe v bankovnictví a finančním sektoru) Jan Kittrich člen dozorčí rady od 20. září 2011 (narozen 7. května 1976, 10 let praxe v bankovnictví a právním poradenství) Dozorčí rada Equa bank a. s. 17

Pan Peter Bramwell Cartwright je dále činný v následujících společnostech: Anacap Financial Partners LLP; Base Commercial Mortgages Holdings Limited; Apex Credit Management Holdings Limited; AC Acquisitions Limited; Aldermore Bank Nominees Limited; Aldermore Bank plc; Aldermore Holdings Limited; Cabot Financial Group Limited; Medifin Holding Limited; Mediterranean Bank plc; Pall Mall Finance Limited; Equa Group Limited; Deek Acquisitions Limited Pan Christopher John Patrick je dále činný v následujících společnostech: Anacap Financial Partners LLP člen vedení společnosti Credoma a.s. Dozorčí rada Equa bank a. s. 18

Konsolidovaná účetní závěrka Equa bank a. s. 19 zpět obsah

Konsolidovaná rozvaha Obchodní firma: Equa bank a. s. Sídlo: Karolinská 661/4, Praha 8 Identifikační číslo: 47116102 Okamžik sestavení účetní závěrky: 18. 4. 2013 k 31. 12. 2012 Údaje jsou uváděny v tis. Kč Položka AKTIVA Pozn. Běžné období Minulé období 31. 12. 2012 31. 12. 2011 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 441 248 142 073 3 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 10 1 079 816 2 476 955 v tom: a) splatné na požádání 3 551 330 024 b) ostatní pohledávky 1 076 265 2 146 931 4 Pohledávky za klienty členy družstevních záložen 11 5 610 557 2 846 622 v tom: a) splatné na požádání 208 677 111 225 b) ostatní pohledávky 5 401 880 2 735 397 5 Dluhové cenné papíry 12 1 003 378 - v tom: a) vydané vládními institucemi 1 003 378-9 Dlouhodobý nehmotný majetek 13 449 307 321 531 z toho: b) goodwill -4 618-5 966 10 Dlouhodobý hmotný majetek 14 101 364 106 488 z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost 44 384 42 794 11 Ostatní aktiva 15 260 912 148 152 13 Náklady a příjmy příštích období 38 883 17 685 AKTIVA CELKEM 8 985 465 6 059 506 Konsolidovaná účetní závěrka 20

Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. 2012 Údaje jsou uváděny v tis. Kč Položka PASIVA Pozn. Běžné období Minulé období 31. 12. 2012 31. 12. 2011 2 Závazky vůči klientům členům družstevních záložen 16 7 501 612 4 475 707 v tom: a) splatné na požádání 5 490 841 1 715 935 b) ostatní závazky 2 010 771 2 759 772 4 Ostatní pasiva 17 169 737 118 648 5 Výnosy a výdaje příštích období 8 071 2 513 6 Rezervy 19 10 197 6 446 v tom: c) ostatní 10 197 6 446 8 Základní kapitál 20 2 260 000 1 976 400 z toho: a) splacený základní kapitál 2 260 000 1 976 400 9 Emisní ážio 16 16 10 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 25 805 25 805 v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 25 805 25 805 14 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období -546 029-187 223 15 Zisk nebo ztráta za účetní období -443 944-358 806 PASIVA CELKEM 8 985 465 6 059 506 Konsolidovaná účetní závěrka 21

Konsolidované podrozvahové položky Obchodní firma: Equa bank a. s. Sídlo: Karolinská 661/4, Praha 8 Identifikační číslo: 47116102 Okamžik sestavení účetní závěrky: 18. 4. 2013 k 31. 12. 2012 Údaje jsou uváděny v tis. Kč Položka PODROZVAHOVÁ AKTIVA Pozn. Běžné období Minulé období 31. 12. 2012 31. 12. 2011 1 Poskytnuté přísliby a záruky 22a 342 070 277 453 2 Poskytnuté zástavy 22b 548 124-3 Pohledávky ze spotových operací 22c 3 897 1 170 4 Pohledávky z pevných termínových operací 22c 126 137 179 986 6 Odepsané pohledávky 3 727 2 324 PODROZVAHOVÁ AKTIVA CELKEM 1 023 955 460 933 Údaje jsou uváděny v tis. Kč Položka PODROZVAHOVÁ PASIVA Pozn. Běžné období Minulé období 31. 12. 2012 31. 12. 2011 9 Přijaté přísliby a záruky 345 741 16 171 10 Přijaté zástavy a zajištění 22e 4 740 341 4 356 635 11 Závazky ze spotových operací 22c 3 901 1 177 12 Závazky z pevných termínových operací 22c 125 700 180 664 14 Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení 22f - 6 208 PODROZVAHOVÁ PASIVA CELKEM 5 215 683 4 560 855 Konsolidovaná účetní závěrka 22

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Obchodní firma: Equa bank a. s. Sídlo: Karolinská 661/4, Praha 8 Identifikační číslo: 47116102 Okamžik sestavení účetní závěrky: 18. 4. 2013 za rok 2012 Údaje jsou uváděny v tis. Kč Položka Pozn. Běžné období Minulé období 31. 12. 2012 31. 12. 2011 1 Výnosy z úroků a podobné výnosy 3 215 552 118 387 z toho: úroky z dluhových cenných papírů 19 329-2 Náklady na úroky a podobné náklady 3-126 086-68 411 4 Výnosy z poplatků a provizí 4 19 223 10 173 5 Náklady na poplatky a provize 4-20 094-4 288 6 Zisk nebo ztráta z finančních operací 5 4 011 3 088 7 Ostatní provozní výnosy 6 3 988 2 453 8 Ostatní provozní náklady 6-9 904-7 962 9 Správní náklady 7-591 061-375 883 11 12 13 v tom: a) náklady na zaměstnance -311 308-171 640 z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění -66 719-37 675 b) ostatní správní náklady -279 753-204 243 Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 13, 14-70 593-23 035 18b 102 700 9 501 18c -64 205-121 214 17 Tvorba a použití ostatních rezerv 19-3 751-5 138 19 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním -540 220-462 329 23 Daň z příjmů 21 96 276 103 523 24 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění -443 944-358 806 Konsolidovaná účetní závěrka 23

Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Obchodní firma: Equa bank a. s. Sídlo: Karolinská 661/4, Praha 8 Identifikační číslo: 47116102 Okamžik sestavení účetní závěrky: 18. 4. 2013 za rok 2012 Údaje jsou uváděny v tis. Kč Základní kapitál Emisní ážio Rezervní fondy Zisk (ztráta) Celkem Zůstatek k 1. 1. 2011 1 100 000-25 805-187 223 938 582 Čistý zisk/ztráta za účetní období - - - -358 806-358 806 Navýšení základního kapitálu 876 400 16 - - 876 416 Zůstatek k 31. 12. 2011 1 976 400 16 25 805-546 029 1 456 192 Zůstatek k 1. 1. 2012 1 976 400 16 25 805-546 029 1 456 192 Čistý zisk/ztráta za účetní období - - - -443 944-443 944 Navýšení základního kapitálu 283 600 - - - 283 600 Zůstatek k 31. 12. 2012 2 260 000 16 25 805-989 973 1 295 848 Konsolidovaná účetní závěrka 24

1. Obecné informace Equa bank a. s. Příloha účetní závěrky (konsolidovaná) Rok končící 31. prosince 2012 (a) Charakteristika banky jako konsolidující účetní jednotky Vznik a charakteristika banky Obchodní firma a sídlo: Konsolidující účetní jednotkou je Equa bank a.s. (dále jen banka nebo konsolidující účetní jednotka ). Banka vznikla a byla zapsána do obchodního rejstříku dne 6. ledna 1993 jako IC Banka, a.s., která zahájila svoji obchodní činnost v dubnu 1994. V květnu 2007 byla IC Banka, a.s. převzata italskou bankovní skupinou Banco Popolare a dne 10. září 2007 byla přejmenována na Banco Popolare Česká republika, a.s. V červnu 2011 byla banka převzata společností Equa Group Limited se sídlem Valletta, St Paul Street 259, VLT 1213, Maltská republika, která je jediným akcionářem banky. Následně byla banka dne 27. června 2011 přejmenována na Equa bank a.s. Equa bank a.s. Karolinská 661/4 186 00 Praha 8 Česká republika Identifikační číslo: 47116102 Banka se zabývá především retailovým a podnikovým bankovnictvím. Konsolidovaná účetní závěrka 25

Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2012 Členové představenstva Změny v představenstvu a dozorčí radě v průběhu účetního období Petr Řehák (předseda) Monika Kristková Radek Pluhař Leoš Pýtr Ondřej Moravec V roce 2012 byly provedeny následující změny: Představenstvo dne 3. dubna 2012 byl jmenován členem představenstva Petr Řehák, dne 3. dubna 2012 byla jmenována členkou představenstva Monika Kristková, dne 24. května 2012 ukončil členství v představenstvu David Putts, dne 22. října 2012 byl zvolen předsedou představenstva Petr Řehák, dne 5. listopadu 2012 byl zvolen místopředsedou představenstva Radek Pluhař. Členové dozorčí rady Peter Bramwell Cartwright (předseda) Christopher John Patrick Jan Kittrich Konsolidovaná účetní závěrka 26

Obecné informace Dozorčí rada dne 31. srpna 2012 ukončil členství v dozorčí radě Stephen Pulley, dne 1. září 2012 byl jmenován členem dozorčí rady Christopher John Patrick. Organizační struktura banky Vnitřní organizační a řídící struktura respektuje regulatorní požadavek na oddělení neslučitelných funkcí. V průběhu roku 2012 byla organizační a řídící struktura banky nadále postupně přizpůsobována změnám, jež souvisely s nově nastavenými cíli a novou strategií banky. Všechny změny byly vždy posuzovány a realizovány s přihlédnutím k dodržení interních standardů nastavených řídícím a kontrolním systémem a s ohledem na regulatorní požadavky stanovené vyhláškou č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Organizační strukturu banky tvoří samostatné organizační útvary sdružené v lineární řídící struktuře. Ta je tvořena divizemi řízenými jednotlivými členy představenstva. Divize se člení na další organizační útvary. Součástí organizační struktury jsou bankovní pobočky, finanční centra a tzv. mini branche. V souladu se zákonem č. 21/1992 Sb., o bankách, zaujímá v rámci organizační struktury banky zvláštní postavení útvar interního auditu. Interní audit vykonává svou činnost nezávisle a samostatně a je podřízen přímo představenstvu banky. (b) Charakteristika dceřiné společnosti jako konsolidované účetní jednotky Vznik a charakteristika dceřiné společnosti Equa Financial Services s.r.o. (dále jen EFS nebo dceřiná společnost ) vznikla zápisem do obchodního rejstříku jako PLEIONE s.r.o. dne 30. prosince 2008. Jejím předmětem činnosti je vývoj bankovní infrastruktury a poskytování outsourcingových služeb a bankovní infrastruktury mateřské společnosti. Jediným vlastníkem EFS je Equa bank a.s., konsolidující účetní jednotka. Obchodní firma a sídlo dceřiné společnosti Equa Financial Services s.r.o. Karolinská 661/4 186 00 Praha 8 Česká republika Identifikační číslo 28509099 Konsolidovaná účetní závěrka 27

Statutární orgán dceřiné společnosti k 31. prosinci 2012 Ondřej Moravec (jednatel) (c) Vymezení konsolidačního celku Konsolidační celek (dále též skupina ) tvoří k 31. prosinci 2012 Equa bank a.s. společně s dceřinou společností Equa Financial services s.r.o. Ke vzniku konsolidačního celku došlo v červenci 2011, kdy jediný akcionář banky provedl nepeněžitý vkladu do základního kapitálu banky ve formě 100% obchodního podílu v EFS. (d) Východiska pro přípravu konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného zejména v souladu se: zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, Českými účetními standardy pro finanční instituce. Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena metodou plné konsolidace a obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přílohu k finančním výkazům s popisem účetních metod a vysvětlujícím komentářem. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů tzn., že transakce a další skutečnosti byly vykázány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu nepřetržitého trvání banky v dohledné budoucnosti. Závěrka byla dále připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních závazků oceňovaných reálnou hodnotou. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Konsolidovaná účetní závěrka 28

2. Důležité účetní metody Konsolidovaná účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Jedná-li se o finanční aktiva klasifikovaná v portfoliích následně oceňovaných v reálné hodnotě, je dané finanční aktivum přeceňováno na reálnou hodnotu již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. Finanční závazky banka vykazuje v rozvaze k okamžiku, kdy se stane stranou smluvního ustanovení týkajícího se daného finančního nástroje a odúčtuje v okamžiku, kdy závazek zanikne, tj. když je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost. (b) Uznání výnosů a nákladů Úrokové výnosy a náklady z úročených finančních nástrojů jsou vykázány na akruální bázi ve výkazu zisku a ztráty v položkách Výnosy z úroků a podobné výnosy a Náklady na úroky a podobné náklady. Poplatky a provize přímo spojené s poskytnutím úvěru jsou časově rozlišovány po dobu životnosti úvěru a jsou součásti úrokových výnosů banky vykazovaných v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy výkazu zisku a ztráty. Provize za doporučené realizované obchody, přímo přiřaditelné k jednotlivým bankovním produktům, jsou vykázány na akruální bázi v položce Náklady na úroky a podobné náklady výkazu zisku a ztráty. Provize poskytnuté za nerealizované obchody nebo nepřiřaditelné k jednotlivým obchodům jsou součástí položky Ostatní provozní náklady výkazu zisku a ztráty. Ostatní poplatky a provize jsou vykázány ve výnosech v období, kdy jsou příslušné služby poskytovány. Poplatky a provize jsou vykazovány v položce Výnosy z poplatků a provizí. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z derivátů, cizoměnových transakcí a přepočtu cizoměnových aktiv a závazků jsou vykázány v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. Banka nerozlišuje zisky a ztráty z cizoměnových transakcí a kurzových rozdílů z přepočtu cizoměnových aktiv a závazků na realizované a nerealizované. Konsolidovaná účetní závěrka 29

(c) Reverzní repo operace Reverzní repo operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji, jsou účtovány jako zajištěné poskytnuté úvěry. Cenné papíry (např. pokladniční poukázky) získané jako zástava k poskytnutým úvěrům v rámci reverzních repo operací jsou vedené v podrozvaze v položce Přijaté zástavy a zajištění a v rámci podrozvahy přeceňovány na reálnou hodnotu. Částka poskytnutého úvěru je vykázána jako Pohledávky za bankami a družstevními záložnami. Cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou cenu, jsou dále vykazovány na rozvaze a oceňovány v rámci portfolia cenných papírů držených do splatnosti v naběhlé hodnotě. Částka získaná prodejem je účtována jako přijatý zajištěný úvěr v položce Závazky vůči bankám a družstevním záložnám. V případě přijetí úvěru zajištěného cennými papíry získanými z reverzních repo operací, jsou tyto cenné papíry vedené v podrozvaze v položce Přijaté zástavy a zajištění a přeceňované na reálnou hodnotu v rámci podrozvahy. Částka získaná prodejem je účtována jako přijatý zajištěný úvěr v položce Závazky vůči bankám a družstevním záložnám. Výnosy resp. náklady vzniklé v rámci repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako Výnosy z úroků a podobné výnosy resp. Náklady na úroky a podobné náklady. (d) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v pořizovacích cenách snížených o ztráty ze znehodnocení. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho banka stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud banka přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 24 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám. Banka časově rozlišuje také úrokový výnos z ohrožených pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka následně vytváří 100% opravné položky podle vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Opravné položky jsou pro potřebu výpočtu daňové povinnosti vedeny v analytické evidenci. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle 5 ( Bankovní rezervy a opravné položky ) a 8 ( Opravné položky k pohledávkám za dlužníky ) zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Pohledávky jsou v současnosti odepisovány na základě individuálního posouzení a rozhodnutí Credit Risk Committee s přihlédnutím ke dnům po splatnosti, finanční situaci a právnímu pozadí. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám výkazu zisku Konsolidovaná účetní závěrka 30

a ztráty. V případě odpisu pohledávky, ke které byla vytvořena opravná položka v plné výši, se o stejnou částku snižují opravné položky a souvztažně se zvyšuje použití opravných položek ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek. Ztráty z postoupených pohledávek za klienty představují rozdíl mezi cenou postoupení a hrubou výší postoupených pohledávek. Hrubá výše postoupených pohledávek představuje nominální hodnotu pohledávky vč. naběhlého příslušenství v případě poskytnutých pohledávek nebo naběhlou hodnotu pohledávky včetně naběhlého příslušenství v případě nakoupených pohledávek. V rámci pohledávek za klienty banka vykazuje také dluhové cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování, zejména nakoupené směnky. Tyto cenné papíry jsou oceněny při pořízení pořizovací cenou a následně přeceňovány na naběhlou hodnotu počítanou pomocí efektivní úrokové míry. Minimálně ke každému datu účetní závěrky banka posuzuje, zda nedošlo k trvalému snížení hodnoty cenných papírů z primárních emisí, které by bylo vykázáno jako opravná položka snižující účetní zůstatkovou cenu těchto cenných papírů. U úvěrů, k poskytnutí kterých se spojí několik bank (dále jen syndikované úvěry ), banka vykazuje v rozvaze jen poměrnou část celkového úvěru včetně naběhlého příslušenství k této poměrné části úvěrů. (e) Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry banka zařazuje do portfolia cenných papírů držených do splatnosti, protože se jedná o finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami a se stanovenou splatností, u nichž má banka úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Banka má v tomto portfoliu zařazené státní kuponové dluhopisy. Cenné papíry držené do splatnosti jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou a následně vykazovány na rozvaze v položce Dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě počítané metodou efektivní úrokové míry. Amortizace prémie resp. diskontu a výnosové úroky jsou vykazovány v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy. Banka minimálně ke každému datu účetní závěrky posuzuje, zda nedošlo k trvalému snížení hodnoty cenných papírů držených do splatnosti, které by bylo vykázáno jako opravná položka snižující účetní zůstatkovou cenu těchto cenných papírů. (f) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy k závazkům v cizí měně jsou tvořené v cizí měně. Konsolidovaná účetní závěrka 31