A.1. PØÍLOHA pøíspìvkové organizace zøizované ÚSC (v Kè, s pøesností na dvì desetinná místa) Období: 12 / 2012 IÈO: 70983810 Název: Informace podle 7 odst. 3 zákona Úèetní jednotka nemá informace o tom, že byl porušen princip nepøetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Základní škola a Mateøská škola, Oseèná, okres Liberec, pøíspìvková organizace Došlo ke zmìnám metod pod vlivem zmìny pøedpisù k úèetním metodám, provádìcí vyhlášky k zákonu o úèetnictví, pøedevším è.410/2009 Sb. s úèinností od 1.1.2012: - byla zøízena nová položka A.I.35(úèet 558) pro spotøebu DDHM a DDNM (døíve-2011 na úètu 501) - dále náhrady vyplacené organizací v pøípadì nemoci zamìstnancù jsou novì smìøovány na položku A.I.13(úèet 521).V roce 2011 byly zachycovány na položce A.I.17(úèet 528) a takto jsou vykázány v rámci"minulého období" úèetní závìrky k 31.12.2012 - zmìna úèetních odpisù, kde je blokace 5% s úèinností od 1.1.2013. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona - Úèetní jednotka úètuje na základì rozhodnutí zøizovatele ve zjednodušeném rozsahu. - Rozdìlení nákladù mezi hlavní a doplòkovou èinnost je provádìno následujícím zpùsobem: spoleèné náklady na energie a nìkteré služby -prvotnì jako náklady hlavní èinnosti. Do èinnosti doplòkové jsou náklady pøevádìny v pomìru. -Odpisový plán: úèetní jednotka provádí úèetní odpisy. Odpisový plán je schválen zøizovatelem. - Pøepoèet údajù v cizích mìnách na èeskou mìnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2012 nebyly realizovány v cizí mìnì. - Jednotlivé úèetní pøípady úèetní jednotka v prùbìhu roku èasovì nerozlišuje dle ètvrtletí, èástka jednotlivých úèetních pøípadù k èasovému rozlišení pro roèní období je stanovena na úrovni 15 tisíc Kè s výjimkami, které se rozlišují vždy(energie) a to ve výši záloh a dále úèetní jednotka èasovì nerozlišuje pravidelnì se opakující platby s nevýznamnými roèními rozdíly. - zásoby vytváøí pouze potraviny ve školní jídelnì, veškerý ostatní nakoupený materiál je ihned pøedán do spotøeby a úètován na nákladové úèty. - DDHM - v poøizovací cenì od 3 do 40 tisíc Kè - DDNM - v poøizovací cenì od 3 do 60 tisíc Kè - Úèetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanèní investice. 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1 / 17
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu úètù v knize podrozvahových úètù Èíslo Podrozvahový ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky úèet BÌŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek úèetní jednotky 1 737 704,18 1 546 509,18 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 29 573,00 26 772,00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 1 708 131,18 1 519 737,18 3. Ostatní majetek 903 P.II. Vyøazené pohledávky a závazky 1. Vyøazené pohledávky 911 2. Vyøazené závazky 912 P.III. Podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmínìné pohledávky z dùvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z dùvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou na základì smlouvy o výpùjèce 923 4. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou na základì smlouvy o výpùjèce 924 5. Krátkodobé podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou z jiných dùvodù 925 6. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z dùvodu užívání majetku jinou osobou z jiných dùvodù 926 P.IV. Další podmínìné pohledávky a ostatní podmínìná aktiva 432 306,80 1. Krátkodobé podmínìné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmínìné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmínìné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmínìné pohledávky z nástrojù spolufinancovaných ze zahranièí 939 6. Dlouhodobé podmínìné pohledávky z nástrojù spolufinancovaných ze zahranièí 941 432 306,80 7. Krátkodobé podmínìné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojùm 942 8. Dlouhodobé podmínìné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojùm 943 9. Krátkodobé podmínìné úhrady pohledávek z pøijatých zajištìní 944 10. Dlouhodobé podmínìné úhrady pohledávek z pøijatých zajištìní 945 11. Krátkodobé podmínìné pohledávky ze soudních sporù, správních øízení a jiných øízení 947 12. Dlouhodobé podmínìné pohledávky ze soudních sporù, správních øízení a jiných øízení 948 13. Ostatní krátkodobá podmínìná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmínìná aktiva 951 P.V. Podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku 44 931 981,08 1. Krátkodobé podmínìné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmínìné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátkodobé podmínìné závazky z dùvodu úplatného užívání cizího majetku na základì jiného dùvodu 963 4. Dlouhodobé podmínìné závazky z dùvodu úplatného užívání cizího majetku na základì jiného dùvodu 964 5. Krátkodobé podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku na základì smlouvy o výpùjèce 965 6. Dlouhodobé podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku na základì smlouvy o výpùjèce 966 44 931 981,08 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2 / 17
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu úètù v knize podrozvahových úètù Èíslo Podrozvahový ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky úèet BÌŽNÉ MINULÉ 7. Krátkodobé podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku nebo jeho pøevzetí z jiných dùvodù 967 8. Dlouhodobé podmínìné závazky z dùvodu užívání cizího majetku nebo jeho pøevzetí z jiných dùvodù 968 P.VI. Další podmínìné závazky a ostatní podmínìná pasiva 1. Krátkodobé podmínìné závazky ze smluv o poøízení dlouhodobého majetku 971 2. Dlouhodobé podmínìné závazky ze smluv o poøízení dlouhodobého majetku 972 3. Krátkodobé podmínìné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmínìné závazky z jiných smluv 974 5. Krátkodobé podmínìné závazky z nástrojù spolufinancovaných ze zahranièí 975 6. Dlouhodobé podmínìné závazky z nástrojù spolufinancovaných ze zahranièí 976 7. Krátkodobé podmínìné závazky vyplývající z práv.pøedp.a další èinn.moci zákonod,výkonné nebo soudní 978 8. Dlouhodobé podmínìné závazky vyplývající z práv.pøedp.a další èinn.moci zákonod,výkonné nebo soudní 979 9. Krátkodobé podmínìné závazky z poskytnutých zajištìní 981 10. Dlouhodobé podmínìné závazky z poskytnutých zajištìní 982 11. Krátkodobé podmínìné závazky ze soudních sporù, správních øízení a jiných øízení 983 12. Dlouhodobé podmínìné závazky ze soudních sporù, správních øízení a jiných øízení 984 13. Ostatní krátkodobá podmínìná pasiva 985 14. Ostatní dlouhodobá podmínìná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací úèty 43 194 276,90-1 978 815,98 1. Vyrovnávací úèet k podrozvahovým úètùm 999 43 194 276,90-1 978 815,98 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 3 / 17
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpeèení a pøíspìvku na státní politiku zamìstanosti 234 279,00 271 633,00 2. Splatné závazky veøejného zdravotního pojištìní 100 408,00 116 421,00 3. Evidované daòové nedoplatky u místnì pøíslušných finanèních orgánù 71 735,00 103 324,00 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 4 / 17
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Úèetní jednotka vykazuje v závìrce fond reprodukce ve výši 676.041,97 Kè(ø. C.II.5 Rozvahy). roce 2012 byly naøízeny ( rozhodnutím zastupitelstva) dva odvody do rozpoètu mìsta: - první odvod byl na základì usnesení èíslo 19/2012 ze dne 23.1.2012 ve výši 215.000,-Kè - druhý na základì usnesení è. 79/2012 ze dne 23.5.2012 ve výši 78.447,16 Kè V A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Úèetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v úèetní závìrce s vlivem na finanèní situaci úèetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 K 31.12.2012 úèetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závìrky nepøišla doložka o zápisu. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Organizace k 31.12.2012 ponížila investièní fond podle ustanovení 66 odst.8 vyhlášky è. 410/2009 Sb. o 685.772,50 Kè a to zápisem MD 416/Dal 649. Dùvodem byla skuteènost, že se organizaci nepodaøilo zajistit finanèní zdroje krytí investièního fondu v dùsledku nekrytí nákladù z odpisù dotací zøizovatele, pøièemž objem vlastních výkonù v rámci doplòkové èinnosti je natolik nízký, že se nepodaøilo vygenerovat dostateèné prostøedky ke krytí odpisù. 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 5 / 17
B. Èíslo Syntetický ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky úèet BÌŽNÉ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvìru zajištìné zajiš ovacím pøevodem aktiva 364 B.2. Pùjèky cenných papírù zajištìné pøevodem penìžních prostøedkù 364 B.3. Prodej aktiva se souèasnì sjednaným zpìtným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se souèasnì sjednaným zpìtným prodejem 364 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 6 / 17
C. Doplòující informace k položkám rozvahy "C.I.1 Jmìní úèetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na poøízení dlouhodobého majetku" Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferù na poøízení dlouhodobého majetku za bìžné úèetní období C.2. Snížení stavu transferù na poøízení dlouhodobého majetku ve vìcné a èasové souvislosti 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 7 / 17
D.1. Informace o individuálním referenèním množství mléka Pro tento oddíl nemáme náplò. D.2. Informace o individuální produkèní kvótì Pro tento oddíl nemáme náplò D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Pro tento oddíl nemáme náplò. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Pro tento oddíl nemáme náplò. D.5. Poèet jednotlivých vìcí a souborù majetku nebo seznam tohoto majetku Úèetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. D.6. Celková výmìra lesních pozemkù s lesním porostem Pro tento oddíl nemáme náplò. D.7. Výše ocenìní lesních porostù D.8. Ocenìní lesních porostù jiným zpùsobem Pro tento oddíl nemáme náplò. 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 8 / 17
E.1. Doplòující informace k položkám rozvahy K položce Doplòující informace Èástka Organizace podle zøizovací listiny poøizuje veškerý majetek do vlastního vlastnictví. Objem majetku na majetkových úètech je rozdìlen na vlastní a svìøený. Na základì dodatku è.3 zøizovací listiny ze dne 6.9.2012 s úèinností od 1.10.2012 byl pøedán zøizovateli majetek v celkové výši 42.523. 310,33 Kè 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 9 / 17
E.2. Doplòující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplòující informace Èástka k položce B.6.II. rozpis pøijatých významných dotací: - MŠMT pøímé NIV na rok 2012 ve výši 10.996.342,- Kè - provozní pøíspìvek zøizovatel - ke krytí provozních nákladù 2.542.537,16 Kè - pøíspìvky od kulturní komise zøizovatele(doprava žákù, divadla...) 42.000,-Kè - Rozvojový program na podporu škol, které realizují inkluzivní vzdìlávání dìtí se sociokulturním znevýhodnìním 212.374,-Kè - Asistenti pedagogù pro dìti, žáky a studenty se sociálním znevýhodnìním 184.616,-Kè 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 10 / 17
E.3. Doplòující informace k položkám pøehledu o penìžních tocích K položce Doplòující informace Èástka Tento výkaz nesestavujeme. 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 11 / 17
E.4. Doplòující informace k položkám pøehledu o zmìnách vlastního kapitálu K položce Doplòující informace Èástka Tento výkaz nesestavujeme. 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 12 / 17
F. Doplòující informace k fondùm úèetní jednotky Fond kulturních a sociálních potøeb Položka Èíslo Název BÌŽNÉ ÚÈETNÍ OBDOBÍ A.I. Poèáteèní stav fondu k 1.1. 241 569,30 A.II. Tvorba fondu 86 997,00 1. Základní pøídìl 86 997,00 2. Splátky pùjèek na bytové úèely poskytnutých do konce roku 1992 3. Náhrady škod a pojistná plnìní od pojiš ovny vztahující se k majetku poøízenému z fondu 4. Penìžní a jiné dary urèené do fondu 5. Ostatní tvorba fondu A.III. Èerpání fondu 127 598,00 1. Pùjèky na bytové úèely 2. Stravování 52 667,00 3. Rekreace 70 934,00 4. Kultura, tìlovýchova a sport 5. Sociální výpomoci a pùjèky 6. Poskytnuté penìžní dary 7. Úhrada pøíspìvku na penzijní pøipojištìní 8. Úhrada èásti pojistného na soukromé životní pojištìní 9. Ostatní užití fondu 3 997,00 A.IV. Koneèný stav fondu 200 968,30 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 13 / 17
Rezervní fond - pøíspìvkové organizace zøizované územními samosprávnými celky a svazky obcí Položka Èíslo Název BÌŽNÉ ÚÈETNÍ OBDOBÍ D.I. Poèáteèní stav fondu k 1.1. 143 390,34 D.II. Tvorba fondu 23 500,00 1. Zlepšený výsledek hospodaøení 2. Nespotøebované dotace z rozpoètu Evropské unie 3. Nespotøebované dotace z mezinárodních smluv 4. Penìžní dary - úèelové 5. Penìžní dary - neúèelové 23 500,00 6. Ostatní tvorba D.III. Èerpání fondu 148 165,84 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaøení 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investièního fondu se souhlasem zøizovatele 4. Èasové pøeklenutí doèasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní èerpání 148 165,84 D.IV. Koneèný stav fondu 18 724,50 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 14 / 17
Investièní fond - pøíspìvkové organizace zøizované územními samosprávnými celky a svazky obcí Položka Èíslo Název BÌŽNÉ ÚÈETNÍ OBDOBÍ F.I. Poèáteèní stav fondu k 1.1. 825 977,63 F.II. Tvorba fondu 143 511,50 1. Ve výši odpisù dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 143 511,50 2. Investièní dotace z rozpoètu zøizovatele 3. Investièní pøíspìvky ze státních fondù 4. Ve výši výnosù z prodeje svìøeného dlouhodobého hmotného majetku 5. Dary a pøíspìvky od jiných subjektù 6. Ve výši výnosù z prodeje majetku ve vlastnictví pøíspìvkové organizace 7. Pøevody z rezervního fondu F.III. Èerpání fondu 293 447,16 1. Financování investièních výdajù 2. Úhrada investièních úvìrù nebo pùjèek 3. Odvod do rozpoètu zøizovatele 293 447,16 4. Posílení zdrojù urèených k financování údržby a oprav majetku F.IV. Koneèný stav fondu 676 041,97 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 15 / 17
G. Stavby ÚÈETNÍ OBDOBÍ Èíslo BÌŽNÉ MINULÉ položky Název položky BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 29 971 206,33 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 28 963 266,00 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veøejné osvìtlení G.5. Jiné inženýrské sítì G.6. Ostatní stavby 1 007 940,33 H. Pozemky ÚÈETNÍ OBDOBÍ Èíslo BÌŽNÉ MINULÉ položky Název položky BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 357 014,00 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavìná plocha 92 365,00 H.5. Ostatní pozemky 264 649,00 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 16 / 17
I. Doplòující informace k položce "A.II.4. Náklady z pøecenìní reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ I. Náklady z pøecenìní reálnou hodnotou I.1. Náklady z pøecenìní reálnou hodnotou majetku urèeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z pøecenìní reálnou hodnotou J. Doplòující informace k položce "B.II.4. Výnosy z pøecenìní reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z pøecenìní reálnou hodnotou J.1. Výnosy z pøecenìní reálnou hodnotou majetku urèeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z pøecenìní reálnou hodnotou K. Doplòující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy Èíslo ÚÈETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BÌŽNÉ MINULÉ K. Ocenìní dlouhodobého majetku urèeného k prodeji K.1. Ocenìní dlouhodobého nehmotného majetku urèeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenìní dlouhodobého hmotného majetku urèeného k prodeji podle 64 * Konec sestavy * 20.02.2013 10h30m11s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 17 / 17