Trestní odpovědnost pachatele a trestněprávní důsledky s ní spojené lze uplatňovat jen v případech společensky škodlivých, ve kterých nepostačuje uplatnění odpovědnosti podle jiného právního předpisu. 2
odpovědnost vybraných účastníků za škodu (např. odpovědnost za škodu způsobenou nepodáním návrhu dlužníka na zahájení insolvenčního řízení podle 98 InsZ; odpovědnost členů a náhradníků věřitelského výboru při výkonu své funkce podle 60 odst. 1 InsZ) 3
instituty neplatnosti a neúčinnosti právních úkonů - 231 a násl. InsZ: neplatnost právních úkonů - 235 a násl. InsZ: neúčinnost právních úkonů - 239 InsZ: odpůrčí žaloba - 240 InsZ: neúčinnost právních úkonů bez přiměřeného protiplnění - 241 InsZ: neúčinnost zvýhodňujících právních úkonů 4
178 odst. 1 InsZ: bude-li po přezkoumání ( ) přihlášená pohledávka zjištěna tak, že skutečná výše přihlášené pohledávky činí méně než 50 % přihlášené částky, k přihlášené pohledávce se nepřihlíží ani v rozsahu, ve kterém byla zjištěna. 179 odst. 1 InsZ uložení pořádkové pokuty ( 128a odst. 3 InsZ) 5
Je-li proti rozhodnutí insolvenčního soudu přípustný opravný prostředek, může jej podat i státní zastupitelství, které vstoupilo do insolvenčního řízení, do incidenčního sporu nebo do moratoria ( 69 InsZ). 14 odst. 4 zákona o státním zastupitelství 6
Ustanovení má za cíl zjednodušit informační tok z konkursního a vyrovnacího řízení pro potřeby trestního stíhání pachatelů zejména majetkové trestné činnosti. (z důvodové zprávy k zák. č. 105/2000 Sb., citováno dle: Hradišťan, R., /2014/) 7
15 (1) K výkonu dozoru nad zachováváním zákonnosti v přípravném řízení ve věcech úmyslných trestných činů ( ) g) spáchaných v souvislosti s insolvenčním řízení, je příslušný státní zástupce vrchního státního zastupitelství, v jehož obvodu je nižší státní zastupitelství, které by jinak bylo ve věci příslušné. 8
Stricto sensu: - poškození věřitele ( 222 TrZ) - zvýhodnění věřitele ( 223 TrZ) - způsobení úpadku ( 224 TrZ) - porušení povinnost v insolvenčním řízení ( 225 TrZ) - pletichy v insolvenčním řízení ( 226 TrZ) - porušení povinnosti učinit pravdivé prohlášení o majetku ( 227 TrZ) 9
Largo sensu: - podvod ( 209 TrZ) - porušení povinnosti při správě cizího majetku ( 220 TrZ) - zkreslování údajů o stavu hospodaření a jmění ( 254 TrZ) - zneužití pravomoci úřední osoby ( 329 TrZ) - úplatkářské trestné činy ( 331, 332, 333 TrZ) - vydírání ( 175 TrZ), pomluva ( 184 TrZ), srov. usnesení NS ČR ze dne 26. 2. 2015, sp. zn. 8 Tdo 1352/2014 10
Policejní orgán je povinen na základě vlastních poznatků, trestních oznámení i podnětů jiných osob a orgánů, na jejichž základě lze učinit závěr o podezření ze spáchání trestného činu, učinit všechna potřebná šetření a opatření k odhalení skutečností nasvědčujících tomu, že byl spáchán trestný čin, a směřující ke zjištění jeho pachatele. 11
"Insolvenční řízení podnikatele se podobá šachové hře. Černé figurky má dlužník, bílé mají věřitelé. Malí věřitelé jsou pěšáci, zaměstnanci střelci, majoritní věřitelé ovládají koně a věže a zajištěný věřitel hraje dámou. Černou dámu mají statutární zástupci dlužníka, vedoucí pracovníci dlužníka táhnou střelci a koňmi a věžemi hrají (často skrytě) společníci a jiné ovládající osoby." JUDr. Michal Žižlavský (In: Bulletin advokacie č. 9/2012, str. 46) 12
= náznaky nestandardnosti = mohou indikovat podezření ze spáchání TČ = nejsou samy o sobě protiprávní či trestné 13
- nejasná vlastnická struktura dlužníka - přemístění sídla - ryze konsenzuální reorganizace za účasti věřitelů se sídlem v daňových rájích - pouhý haircut a posun splatnosti zbytky pohledávky - původ pohledávek v tzv. osamostatněných směnkách 14
- poskytnutí dodatečného zajištění pohledávky (nebankovnímu věřiteli) - pohledávkové karusely - zvláštní doručovací adresy - zvýšený objem zápočtů bezprostředně před zahájením IŘ 15
Hásová, J., a kol. Insolvenční zákon. Komentář. 2. vyd. Praha: C. H. Beck, 2014. Hradišťan, R. Možnosti státní zastupitelství v insolvenčním řízení v pohledu praxe. In: Státní zastupitelství, roč. 2014, č. 6, str. 14 a násl. Kosař, D. Rozvrh práce: klíčový nástroj pro boj s korupcí soudců a nezbytný předpoklad nezávislosti řadových soudců. In: Právník. Teoretický časopis pro otázky státu a práva, roč. 2014, č. 12, str. 1049 a násl. Landa, M. Ekonomika insolvenčního řízení. Ostrava: KEY Publishing, 2009. Púry, F. Úpadkové trestné činy v České republice. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2015. Šámal, P., a kol. Trestní zákoník. Komentář. 2. vyd. Praha: C. H. Beck, 2012. Žižlavský, M. Řízený konkurs a reorganizace proaktivní řešení úpadku. In: Bulletin advokacie, roč. 2012, č. 9, str. 46 a násl. 17