VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY 3 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 4 ROZVAHA 7 AKTIVA 8 PASIVA 9 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 10 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 11 CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY 12 VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 12 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY 13 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 13 POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY 13 NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ 14 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV 14 PŘIJATÉ DARY 14 REALIZOVANÉ PROJEKTY 14 ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 15 VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI 15 ZISK PŘED ZDANĚNÍM 15 DAŇ Z PŘÍJMU 15 ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI 16 ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ 16 INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI 16 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 16 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 17
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY Druhý rok činnosti Obecně prospěšné společnosti Kooperativy byl z pohledu její činnosti charakteristický. V průběhu roku jsme bezproblémově zajišťovali projekty, které Nadace Kooperativy dlouhodobě podporuje, efektivně jsme hospodařili se svěřenými prostředky a dbali jsme na to, aby realizované projekty splňovaly nejvyšší měřítka kvality. Členové správních orgánů OPS Kooperativy se v průběhu roku také aktivně účastnili diskuse na téma dalšího rozvoje stávajících aktivit a hledání nových příležitostí, s kterými spojí v následujících letech své jméno Nadace Kooperativy. Průběžně jsme správnímu orgánu reportovali čerpání svěřeného rozpočtu a aktivně jsme se podíleli na návrhu provozního rozpočtu na rok 2015. Děkuji všem kolegům, kteří se podíleli na zajištění činností OPS Kooperativy v roce 2014. Jan Svoboda předseda správní rady Obecně prospěšná společnost Kooperativy 3
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA k 31. prosinci 2014 OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST 4
5 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
6 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
ROZVAHA ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2014 (V TISÍCÍCH KČ) AKTIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ A. DLOUHODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř. 2 + 10 + 21 + 29 1 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 2 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 10 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 21 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 29 B. KRÁTKODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř. 42 + 52 + 72 + 81 41 6 174 4 128 I. Zásoby celkem 42 II. Pohledávky celkem Součet ř. 53 až 71 52 309 328 1. Odběratelé 53 2. Směnky k inkasu 54 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 55 4. Poskytnuté provozní zálohy 56 308 328 5. Ostatní pohledávky 57 6. Pohledávky za zaměstnanci 58 1 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 59 8. Daň z příjmů 60 9. Ostatní přímé daně 61 10. Daň z přidané hodnoty 62 11. Ostatní daně a poplatky 63 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se stát. rozpočtem 64 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 65 14. Pohledávky za účastníky sdružení 66 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 67 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 68 17. Jiné pohledávky 69 18. Dohadné účty aktivní 70 19. Opravná položka k pohledávkám 71 7
ROZVAHA AKTIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ III. Krátkodobý finanční majetek celkem Součet ř. 73 až 80 72 5 508 3 448 1. Pokladna 73 2. Ceniny 74 3. Účty v bankách 75 5 508 3 448 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 76 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 77 6. Ostatní cenné papíry 78 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 79 8. Peníze na cestě 80 IV. Jiná aktiva celkem Součet ř. 82 až 84 81 357 352 1. Náklady příštích období 82 357 352 2. Příjmy příštích období 83 3. Kursové rozdíly aktivní 84 AKTIVA CELKEM ř. 1 + 41 85 6 174 4 128 8
ROZVAHA PASIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ A. VLASTNÍ ZDROJE CELKEM Součet ř. 87 + 91 86 4 990 2 912 I. Jmění celkem Součet ř. 88 až 90 87 4 989 2 909 1. Vlastní jmění 88 2. Fondy 89 4 989 2 909 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 90 II. Výsledek hospodaření celkem Součet ř. 92 až 94 91 1 3 1. Účet výsledku hospodaření 92 1 2 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 93 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 94 1 B. CIZÍ ZDROJE CELKEM Součet ř. 96 + 98 + 106 +130 95 1 184 1 216 I. Rezervy celkem 96 II. Dlouhodobé závazky celkem 98 III. Krátkodobé závazky celkem Součet ř. 107 až 129 106 937 1 216 1. Dodavatelé 107 891 1 088 2. Směnky k úhradě 108 3. Přijaté zálohy 109 4. Ostatní závazky 110 5. Zaměstnanci 111 3 35 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 112 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 113 20 8. Daň z příjmů 114 9. Ostatní přímé daně 115 1 9 10. Daň z přidané hodnoty 116 11. Ostatní daně a poplatky 117 12. Závazky ze vztahu k státnímu rozpočtu 118 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 119 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 120 15. Závazky k účastníkům sdružení 121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 122 17. Jiné závazky 123 18. Krátkodobé bankovní úvěry 124 19. Eskontní úvěry 125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 126 21. Vlastní dluhopisy 127 22. Dohadné účty pasivní 128 42 64 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 129 IV. Jiná pasiva celkem Součet ř. 131 až 133 130 247 1. Výdaje příštích období 131 247 2. Výnosy příštích období 132 3. Kursové rozdíly pasivní 133 PASIVA CELKEM ř. 86 + 95 134 6174 4 128 Sestaveno dne: 15. 6. 2015 9
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2014 (V TISÍCÍCH KČ) 10 ČÍSLO ŘÁDKU ČINNOSTI HLAVNÍ HOSPODÁŘSKÁ CELKEM A. NÁKLADY 1 I. Spotřebované nákupy celkem 2 629 629 1. Spotřeba materiálu 3 1 1 2. Spotřeba energie 4 518 518 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 5 110 110 4. Prodané zboží 6 II. Služby celkem 7 9 688 9 688 5. Opravy a udržování 8 6. Cestovné 9 7. Náklady na reprezentaci 10 8. Ostatní služby 11 9 688 9 688 III. Osobní náklady celkem 12 311 311 9. Mzdové náklady 13 244 244 10. Zákonné sociální pojištění 14 67 67 11. Ostatní sociální pojištění 15 12. Zákonné sociální náklady 16 13. Ostatní sociální náklady 17 IV. Daně a poplatky celkem 18 2 2 14. Daň silniční 19 15. Daň z nemovitostí 20 16. Ostatní daně a poplatky 21 2 2 V. Ostatní náklady celkem 22 450 1 451 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 23 18. Ostatní pokuty a penále 24 19. Odpis nedobytné pohledávky 25 20. Úroky 26 21. Kursové ztráty 27 22. Dary 28 23. Manka a škody 29 24. Jiné ostatní náklady 30 450 1 451 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 31 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 38 VIII. Daň z příjmů celkem 41 NÁKLADY CELKEM 43 11 080 1 11 081 B. VÝNOSY 1 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 45 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 49 III. Aktivace celkem 54 IV. Ostatní výnosy celkem 59 11 080 3 11 083 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 60 13. Ostatní pokuty a penále 61 14. Platby za odepsané pohledávky 62 15. Úroky 63 3 3 16. Kursové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem VI. Přijaté příspěvky celkem VII. Provozní dotace celkem VÝNOSY CELKEM C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM 34. Daň z příjmů D. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ 64 65 66 67 75 79 81 82 83 84 11 080 11 080 0 0 3 2 2 11 080 11 083 2 2 Sestaveno dne: 15. 6. 2015
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k 31. prosinci 2014 OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST 11
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST KOOPERATIVY ( Společnost ) byla založena Zakládací listinou o zřízení obecně prospěšné společnosti Kooperativy dne 12. února 2013. Zápis Společnosti do rejstříku obecně prospěšných společností vedeného Městským soudem v Praze (oddíl O, vložka 1121) proběhl dne 25. března 2013. ZŘIZOVATELEM SPOLEČNOSTI je Nadace pojišťovny Kooperativa. SÍDLO SPOLEČNOSTI: Obecně prospěšná společnost Kooperativy, Pobřežní 21, 186 00 Praha 8 IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO: 01500376 ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2014: ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY Předseda: Jan Svoboda, Praha 3 Člen: Martin Fibich, Dolní Břežany Člen: Michal Kalvoda, Praha 7 ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY Předseda: Milan Medek, Praha 10 Člen: Jaroslav Suk, Louny Člen: Judita Říhová, Praha 5 STATUTÁRNÍ ORGÁN Ředitel: Petra Vaňoučková, Jablonec nad Nisou ÚČEL SPOLEČNOSTI Účelem Společnosti je primárně realizovat záměry Nadace pojišťovny Kooperativa, ke kterým se Nadace ve svém statutu zavázala. Společnost dosahuje svých cílů zejména tím, že organizuje výstavy, společenské, sportovní, kulturní, vzdělávací či jiné akce. Dále pak Společnost provozuje tzv. galerijní činnost, která zahrnuje zejména tyto obecně prospěšné služby: I provozování veřejné galerie v Pobřežní 21, Praha 8; I vedení a uskutečňování projektů s mladými umělci; I veřejná osvěta v oblasti umění; I publikační činnost; I spolupráce s jinými galeriemi a jejich oslovování s nabídkami na spolupráci. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky Společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace Společnosti. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. 12
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (a) Definice účetního období Účetním obdobím jednotky je kalendářní rok. Srovnávacím účetním obdobím je období od vzniku Společnosti do 31. prosince 2013. (b) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je veden na běžných účtech bank, popř. v pokladně, v českých korunách. (c) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám tvořenou na základě vlastní analýzy platební schopnosti a věkové struktury pohledávek. (d) Závazky Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. (e) Postupy účtování o darech Přijaté peněžní a nepeněžní dary ve formě hmotného investičního majetku, zásob a poskytnutých služeb jsou účtovány proti bilanční položce Fondy, které tvoří součást vlastních zdrojů v rozvaze. Fondy obsahují zdroje Společnosti, které jsou účelově určeny a které nejsou zdrojem vlastního jmění. Přijaté finanční prostředky jsou zúčtovány do výkazu zisku a ztráty ve prospěch účtu Zúčtování fondů do výše nákladů vynaložených na jednotlivé projekty nebo na provozní činnost v jednotlivých letech. (f) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a nezhodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. (g) Daň z příjmů Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek je tvořen peněžními prostředky na běžném účtu v českých korunách. K 31. prosinci 2014 činil zůstatek na bankovním účtu 3 448 tis. Kč (2013: 5 508 tis. Kč). POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY Poskytnuté provozní zálohy činí 328 tis. Kč, z toho 278 se váže ke složené kauci za nájem prostor (2013: 308 tis. Kč). 13
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období se převážně váží k časovému rozlišení pojistného. VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV FONDY ZISK ZA ÚČETNÍ NEROZDĚLENÝ ZISK OBDOBÍ MINULÝCH LET CELKEM 25. března 2013 0 0 0 Přijaté dary 9 125 9 125 Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů -4 136-4 136 Výsledek hospodaření 2013 1 1 31. prosince 2013 4 989 1 0 4 990 FONDY ZISK ZA ÚČETNÍ NEROZDĚLENÝ ZISK OBDOBÍ MINULÝCH LET CELKEM 1. ledna 2014 4 989 1 0 4 990 Přijaté dary 9 000 9 000 Poskytnuté nepeněžní dary -127-127 Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů -10 953-10 953 Převod výsledku hospodaření 2013-1 1 0 Výsledek hospodaření 2014 2 2 31. prosince 2014 2 909 2 1 2 912 PŘIJATÉ DARY DÁRCE 2014 Nadace pojišťovny Kooperativa 9 000 Celkem 9 000 REALIZOVANÉ PROJEKTY NÁZEV PROJEKTU UHRAZENO Galerijní činnost 8 748 Podpora zaměstnanecké angažovanosti 935 Podpora rodiny 284 Podpora neziskových organizací 446 Celkem 10 413 14
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 20 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč), ze kterých 14 tis. Kč představují závazky ze sociálního zabezpečení a 6 tis. Kč představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti. VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI VÝNOSY 2014 2013 Z hlavní činnosti 11 080 4 136 - Zúčtování fondů 11 080 4 136 Z hospodářské činnosti 3 1 - Výnosové úroky z běžného účtu 3 1 Celkem 11 083 4 137 NÁKLADY 2014 2013 Z hlavní činnosti 11 080 4 136 - Galerijní činnost 8 748 2 780 - Podpora zaměstnanecké angažovanosti 935 1 071 - Podpora rodiny 284 0 - Podpora neziskových organizací 446 0 - Náklady na provozní činnost 356 268 - Mzdové náklady a odměny členům statutárních orgánů 311 17 Z hospodářské činnosti 1 0 - Finanční náklady 1 0 Celkem 11 081 4 136 ZISK PŘED ZDANĚNÍM K 31. prosinci 2014 činil zisk před zdaněním z hospodářské činnosti 2 tis. Kč (2013: 1 tis. Kč), z hlavní činnosti 0 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč). DAŇ Z PŘÍJMU Daň z příjmu za zdaňovací období roku 2014 činí 0 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč). 15
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a odměny za rok 2014 a 2013: PRŮMĚRNÝ PŘEPOČTENÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ MZDOVÉ NÁKLADY SOCIÁLNÍ A ZDRAV. POJIŠTĚNÍ 2014 0,4 47 0 2013 0,1 10 0 ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ Za účetní období byly vyplaceny následující peněžní a nepeněžní odměny členům statutárních orgánů (včetně sociálního a zdravotního pojištění): 2014 2013 Ředitel 264 7 Odměny celkem 264 7 INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI Odměna za povinný audit činí 12 tis. Kč. Správní rada jmenovala auditorem Společnosti společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné významné následné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky Společnosti. Praha 15. června 2015 podpis statutárního orgánu 16
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2014 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY OBECNĚ PROSPĚŠNÉ SPOLEČNOSTI KOOPERATIVY (DÁLE JEN OPS ) Dozorčí rada obdržela od správní rady řádnou účetní uzávěrku za rok 2014, kterou pečlivě přezkoumala. Neshledala žádné nesrovnalosti, rozpory či jiné nedostatky. Výsledkem přezkumu dokumentů je jednomyslené usnesení dozorčí rady, že OPS v roce 2014 vyvíjela svoji činnost v souladu s platnými právními předpisy a Zakládací listinou společnosti. Ing. Milan Medek předseda dozorčí rady 17