smp Net, s.r.o. VýROČNÍ ZPRÁVa 200
Vybrané ukazatele (dle CAS) 200 200 Tržby celkem (mil. Kč) 3 059 EBITDA (mil. Kč) 70 Provozní zisk (mil. Kč) 64 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 57 Zisk po zdanění (mil. Kč) 80 Investice (mil. Kč) 626 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 0 Termínem Společnost se v textu zkracuje název SMP Net, s.r.o. Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERP ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO OM akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Enterprise resource planning Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel odběrné místo
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 3 Obsah Úvodní slovo jednatele 4 2 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 200 7 2. Ekonomické výsledky 7 2.2 Investice 8 2.3 Distribuční soustava 9 2.4 Obchodní a komunikační aktivity 0 2.5 Lidské zdroje 2.6 Ochrana životního prostředí 2 2.7 Výhled 2 2.8 Následné události 3 3 Finanční část 4 3. Účetní závěrka 4 3.2 Příloha účetní závěrky 9 4 Zpráva nezávislého auditora 38 4. Zpráva auditora k účetní závěrce 38 4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 40 5 Zpráva smp Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 3. prosinci 200 42
4 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE ÚVODNÍ slovo JEDNaTELE Vážené dámy, vážení pánové, je mi potěšením konstatovat, že se naší Společnosti stejně jako v minulých letech podařilo naplnit všechny ekonomické ukazatele i stanovené finanční cíle. Dokázali jsme zároveň udržet vysokou kvalitu služeb pro naše obchodní partnery a konečné zákazníky při stále se rozvíjejícím trhu se zemním plynem, který zaznamenává velmi dynamický vývoj, a to jak v počtu společností aktivně obchodujících, tak i v počtu zákazníků měnících svého dodavatele plynu. Zejména v segmentu maloodběratelů a domácností se počty změn dodavatele v průběhu roku zněkolikanásobily. Znamenalo to pro nás přijmout opatření jak v oblasti IT podpory některých procesů, tak i personálně posílit tým prodeje distribuční kapacity. V souladu s obecným trendem zvyšování bezpečnosti dodávek plynu i zvyšování technické úrovně zařízení pro distribuci plynu, jsme provedli rozsáhlou obnovu distribuční soustavy a fyzického zabezpečení plynárenských objektů. Dokončili jsme projekt modernizace a centralizace dispečerského řízení, který byl nejenom technicky i organizačně náročný, ale i personálně velmi citlivý. V prosinci byly uvedeny do provozu dispečinky v Ústí nad Labem a Brně, které nahradily původních šest lokálních dispečerských pracovišť. Systematickou prací v personální oblasti se nám podařilo vytvořit silný a fundovaný tým pracovníků úzce spjatých s vizí i strategií Společnosti. Rád bych jménem obou jednatelů poděkoval všem zaměstnancům za jejich pracovní nasazení, bez něhož by se nám výsledky roku nepodařilo naplnit. Poděkování patří i našim obchodním partnerům a externím spolupracovníkům.
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 5 Jsem přesvědčen, že i nadcházející rok bude obdobím úspěšného pokračování nastavených trendů, zvládnutí požadavků dynamického trhu i rokem modernizací a zefektivňování našich distribučních systémů. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO
6 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE Jednatelé SMP Net, s.r.o., k 3. prosinci 200 jednatelé SMP Net, s.r.o., k 3. prosinci 200 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 97 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 7 2 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 200 2. Ekonomické výsledky V roce 200 dosáhla společnost SMP Net, s.r.o., velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Nejvýznamnější část výnosů tvoří tržby z prodeje služeb (především tržby z distribuce zemního plynu), které byly v důsledku chladného počasí v průběhu roku 200 a ustupující krize vyšší než předpoklad; částka celkových výnosů ve výši 3 059 mil. Kč představuje meziroční nárůst o 2 %. Stejně pozitivně se vyvíjela marže z distribuce zemního plynu, která meziročně vzrostla na celkových 2 572 mil. Kč. Vzestupné výsledky docílené v průběhu uplynulých let jsou v neposlední řadě důsledkem zvyšujících se finančních prostředků investovaných do obnovy a rozvoje sítí s cílem zajištění bezpečných a spolehlivých dodávek plynu našim zákazníkům. Hospodářský výsledek po zdanění dosáhl za rok 200 hodnoty 80 mil. Kč. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 3. 2. 200 byla 0 70 mil. Kč. V porovnání s rokem 2009 došlo k nárůstu o 247 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a nově pořízených plynárenských zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota Goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., v roce 2007. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 47 mil. Kč, a to vlivem zisku z minulého období, který byl přerozdělený do rezervního fondu. Stav dlouhodobých závazků je dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 382 mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílejí také závazky týkající se přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k datu 3. 2. 200 dosáhly výše 000 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 42 mil. Kč.
8 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 200 Investice 2.2 Investice V souladu se schváleným investičním plánem pro rok 200 realizovala Společnost celkové investice ve výši 626 mil. Kč, z toho 68 mil. Kč činily investice do hmotných aktiv a 8 mil. Kč do nehmotných aktiv. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Investice (mil. Kč)* Investice do nehmotného majetku 8 Investice do hmotného majetku 68 z toho: obnova distribuční soustavy 30 odkupy sítí 94 rozvoj distribuční soustavy 3 investice do měření 89 ostatní investice 3 Investice celkem 626 * Investice zahrnují odúčtování poskytnutých záloh na pořízení dlouhodobého hmotného majetku vykazovaných ve sloupci Vyřazení v poznámce 5 Dlouhodobý hmotný majetek Přílohy účetní závěrky. 200 Finanční výdaje ve výši 8 mil. Kč byly vynaloženy na studie a generely rozvoje a obnovy distribuční soustavy a zpřesnění typových diagramů dodávek plynu. Do obnovy distribuční soustavy investovala Společnost celkem 30 mil. Kč. Obnova byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích místních sítí bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Další významnou část investičních prostředků věnovala Společnost na odkup sítí, a to v celkové výši 94 mil. Kč. S přihlédnutím na vysoký stupeň plynofikace regionu, ve kterém bylo plynofikováno cca 83 % měst a obcí, byl rozvoj distribuční soustavy soustředěn především na posílení distribuční kapacity soustavy. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 200: Pokračování rekonstrukce plynovodů spojené se změnou tlakové hladiny v Havířově Bludovický kopec Rekonstrukce místní sítě v Jeseníku na ulici Bezručové
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 9 Rozsáhlé rekonstrukce místních sítí v koordinaci s městy a ostatními správci sítí v Bílovci, Valašském Meziříčí, Příboře, Olomouci, Šumperku a dalších Náprava povodňových škod z května 200 na Novojičínsku 2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava SMP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604930 ze dne 20. 2. 2006, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním energetického zákona č. 458/2000 Sb., v platném znění. Distribuční soustava v období zimního provozu vykazovala stabilní provozní hodnoty a dostatečnou distribuční kapacitu. Ani v průběhu květnových povodní nedošlo k přerušení dodávek plynu konečným zákazníkům. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení Délka provozovaných plynovodů 200 2009 2008 2007 místní sítě km 9 339** 9 73** 9 40** 9 086 přípojky km 2 279** 2 359** 2 352** 2 39 VTL plynovody km 2 36 2 35 2 47 2 43 Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks 4 4 4 3 Počet vysokotlakých regulačních stanic ks 482* 484 484 475 Počet středotlakých regulačních stanic ks 24 24 24 27 Počet plynofikovaných obcí ks 539 539 539 539 * Ke snížení stavu regulačních stanic o 2 ks došlo z důvodu optimalizace jejich počtu s akcentem na bezpečnost a spolehlivost a snižování nákladů Společnosti na provozovaná plynárenská zařízení. ** Meziroční rozdíly jsou způsobeny optimalizací distribuční soustavy související s obnovou a rozvojem. Protikorozní ochrana Společnost SMP Net, s.r.o., klade velký důraz na protikorozní ochranu plynovodní soustavy. Katodicky je chráněn celý rozsah provozovaných VTL plynovodů a rovněž také část místních sítí z oceli ve velkých městech s elektrifikovanou hromadnou dopravou. Protikorozní ochrana je zajišťována prostřednictvím 98 ks stanic katodické ochrany, 06 ks elektrických polarizovaných drenáží a 6 ks saturáží. Měření Ve sledovaném roce probíhala modernizace i optimalizace způsobu měření distribuovaného plynu.
0 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 200 Obchodní a komunikační aktivity Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu prostřednictvím webové aplikace AVE Internet. Zákazníci tak mají k dispozici průběžnou informaci o odebraném množství plynu. Aplikací AVE internet je vybaveno 440 odběrných míst, což představuje 00 % z celkového počtu OM kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh. 200 AVE s přenosem AVE bez přenosu AVE celkem SMP Net 302 38 440 Počet OM celkem kategorie VO/SO: 26 ks. 2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Pokračující liberalizace trhu s plynem se v roce 200 projevila zejména výrazným nárůstem počtu změn dodavatele plynu. Nejvyšší aktivita byla zaznamenána u zákazníků v kategoriích Maloodběratel a Domácnost, kde bylo navýšení počtu změn dodavatele plynu ve srovnání s rokem 2009 více než dvojnásobné. V průběhu celého roku zároveň pokračovaly aktivity směřující ke zvýšení komfortu obsluhy zákazníků, a to zejména v oblasti poskytování elektronických služeb prostřednictvím webové aplikace On-line servis PDS. K rozšíření IT podpory došlo hlavně v oblastech vyřizování žádostí o rezervaci distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele plynu a ve výpočtech finanční způsobilosti uživatele distribuční sítě. V závěru roku se těžiště úprav zákaznického systému přesunulo k zapracování legislativních změn, které přinesla novela vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem a Cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. Významný zásah do klientského systému představovala implementace typových diagramů dodávky, která si vyžádala přenastavení velkého množství stávajících funkcionalit. Další legislativně vynucené změny se týkaly především procesu vyřizování žádostí a také zasílání elektronických zpráv operátorovi trhu. Přes nutnost realizovat všechna výše uvedená opatření byl v průběhu celého roku primárně kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě.
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 Komunikační aktivity Stejně jako v předešlém roce byl v rámci interních i externích komunikačních aktivit kladen důraz na rozvoj Společnosti na trhu s plynem. Nadále pokračoval proces sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech distribučních společnostech skupiny RWE v ČR (RWE GasNet, s.r.o., JMP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., a VČP Net, s.r.o.). V souladu s principem jednotné komunikace bylo výše uvedenými společnostmi uspořádáno celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, během něhož byli účastníci seznámeni především s legislativními změnami pro rok 20, s principy prokazování finanční způsobilosti vůči PDS, novým produktem dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu, plánovanými funkcionalitami webového portálu On-line servis PDS a s předpokládaným budoucím vývojem. Dalším krokem pro zrychlení a zefektivnění komunikace bylo rozšíření internetových stránek o sekci se zákonnými a důležitými informacemi, které podléhalo synchronizaci v rámci skupiny RWE v ČR, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V rámci dlouhodobého cíle snižování bilančních rozdílů byl spuštěn projekt Vlastní řešení dálkového měření a ovládání měřidel (AMM), jehož cílem je ověření technologií dálkového přenosu odečtů u zákazníků kategorií Maloodběratel a Domácnost, prověření bilancí uzavřené oblasti a zhodnocení technicko-ekonomických parametrů, které v budoucnu umožní kvalifikované rozhodnutí o instalaci AMM plynoměrů ve vybraných lokalitách. Vyhodnocování bilančních rozdílů v uzavřených oblastech, kde není nainstalováno měření typu AMM, se věnuje projekt Analýza bilančních rozdílů. Úkolem projektu je ověřit přesnost matematického modelu GAMMA Ústavu informatiky AV ČR, který slouží pro odhad spotřeby zákazníků s jinou než měsíční periodou fakturace. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 2.5 Lidské zdroje V roce 200 Společnost neměla žádné zaměstnance. Veškeré lidské zdroje byly Společnosti poskytovány na základě interních smluv o rozsahu poskytovaných služeb uzavřených se společnostmi RWE GasNet, s.r.o., a JMP Net, s.r.o.
2 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 200 Ochrana životního prostředí 2.6 Ochrana životního prostředí Společnost SMP Net, s.r.o., charakterem svého podnikání vytváří jen minimum negativních dopadů na životní prostředí. Naopak svou aktivitou a podporou v oblasti využívání zemního plynu přispívá ke snižování znečištění ovzduší zejména menších sídel, kde se nejvíce negativně projevuje návrat k vytápění tuhými palivy. Strategie Společnosti je v oblasti ekologie prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. Společenská odpovědnost v oblasti ochrany životního prostředí zakotvená v politice životního prostředí RWE schválené v lednu 2008 zavazuje společnost SMP Net, s.r.o., k dodržování legislativy ve všech oblastech ochrany životního prostředí. V roce 200 Společnost podnikla kroky k implementaci systému environmentálního managementu dle ISO 4 00. Tento systém definuje procesy trvalého a dlouhodobého snižování negativních dopadů Společnosti na životní prostředí. V uplynulém období probíhaly zejména práce na zpracování procesní dokumentace požadované dle uvedené ISO normy, která vytvoří základ pro další rozvoj ochrany životního prostředí ve společnosti. V roce 200 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by měly dopad na životní prostředí. Ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněná žádná sankční opatření. 2.7 Výhled Společnost klade důraz na důsledné naplňování stanovené vize být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem zemního plynu. Veškeré aktivity a činnosti Společnosti tak budou zaměřeny především na zvýšení stability a bezpečnosti dodávek plynu uživatelům distribuční soustavy i všem zákaznickým segmentům, a to za systematického dodržování pravidel nediskriminačního chování, zvýšení fyzického zajištění a odolnosti objektů soustavy a snižování energetické náročnosti distribuce. V rámci obchodu s distribuční kapacitou bude pozornost orientována na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Od začátku roku 20 si zákazníci budou moci sjednat nový produkt dle Cenového rozhodnutí ERÚ, který jim umožní vyhnout se případným platbám za překročení denní rezervované distribuční kapacity. Možnost volby tohoto produktu povede ke zvýšení spokojenosti zákazníků a atraktivity plynu. Ve středu zájmu Společnosti bude rovněž stát nastavení a stabilizace procesů v organizaci vyvolaných změnou legislativy v podobě novely Energetického zákona a Pravidel organizování trhu s plynem.
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 3 V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítí bude v roce 20 vloženo více než 340 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě a zachování vysokého stupně bezpečnosti a spolehlivosti distribuce. Případná plošná plynofikace bude realizována v souvislosti s konkrétními aktivitami obchodních či developerských společností. Řízení investičního procesu bude s ohledem na implementaci rozsáhlé systémové podpory na platformě ERP v roce 20 probíhat stále ve větší míře prostřednictvím komplexního informačního systému na bázi unifikovaných, standardizovaných a měřitelných procesů, což umožní přes rostoucí objem alokovaných prostředků vysoce efektivní správu plánu přípravy a realizace investičních akcí. 2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.
4 Finanční část Účetní závěrka 3 FINANČNÍ ČÁST 3. Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) 3. 2. 200 3. 2. 2009 Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 749 949-049 400 0 700 549 0 453 360 B. Dlouhodobý majetek 0 643 902-036 362 9 607 540 9 53 09 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek -6 47 43 5 42 560-274 87-2 568 386 B. I.. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 346-076 270 360 2. Software 8 674-3 366 5 308 983 3. Ocenitelná práva 7-5 20 40 4. Goodwill -6 437 792 5 50 233-287 559-2 575 7 5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 9 776-3 080 6 696 4 059 394 0 394 289 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 7 06 333-6 78 922 0 882 4 2 099 495 B. II.. Pozemky 24 64 0 24 64 23 036 2. Stavby 6 03 458-5 699 770 0 403 688 554 789 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 80 048-479 52 32 896 304 45 23 496 0 23 496 90 385 8 77 0 8 77 26 834 C. Oběžná aktiva 099 664-3 038 086 626 904 785 C. II. Dlouhodobé pohledávky 50 0 50 840 C. II.. Dlouhodobě poskytnuté zálohy 50 0 50 840 C. III. Krátkodobé pohledávky 099 07-3 038 086 069 903 905 C. III.. Pohledávky z obchodních vztahů 9 545-3 038 6 507 94 2. Krátkodobé poskytnuté zálohy 64 9 0 64 9 35 737 3. Dohadné účty aktivní 04 62 0 04 62 866 967 4. Jiné pohledávky 39 0 39 7 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 47 0 47 40 C. IV.. Peníze 47 0 47 40 D. I. Časové rozlišení 6 383 0 6 383 7 466 D. I.. Náklady příštích období 6 383 0 6 383 7 465 2. Příjmy příštích období 0 0 0
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 5 ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA 3. 2. 200 3. 2. 2009 PASIVA CELKEM 0 700 549 0 453 360 A. Vlastní kapitál 7 300 923 7 53 999 A. I. Základní kapitál 5 03 462 5 03 462 A. I.. Základní kapitál 5 03 462 5 03 462 A. II. Kapitálové fondy 8 28 8 28 A. II.. Ostatní kapitálové fondy 8 28 8 28 A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 07 587 23 974 A. III.. Zákonný rezervní fond 07 587 23 974 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 79 593 980 282 B. Cizí zdroje 3 390 870 3 289 78 B. I. Rezervy 74 896 92 548 B. I.. Rezerva na daň z příjmů 74 026 92 348 2. Ostatní rezervy 870 200 B. II. Dlouhodobé závazky 43 46 659 368 B. II.. Závazky z obchodních vztahů 65 20 73 2. Jiné závazky 48 698 2 86 3. Odložený daňový závazek 382 067 626 334 B. III. Krátkodobé závazky 884 558 537 802 B. III.. Závazky z obchodních vztahů 60 38 52 750 2. Závazky ovládající a řídící osoba 724 069 494 698 3. Závazky k zaměstnancům 8 40 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 244 5. Stát daňové závazky a dotace 3 56 9 4 6. Krátkodobé přijaté zálohy 000 282 958 437 7. Dohadné účty pasivní 68 904 2 02 8. Jiné závazky 0 20 C. I. Časové rozlišení 8 756 9 643 C. I.. Výdaje příštích období 358 25 2. Výnosy příštích období 8 398 9 428
6 Finanční část Příloha účetní závěrky VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení TEXT 200 2009 II. Výkony 3 058 560 2 522 686 II.. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 3 058 560 2 522 686 B. Výkonová spotřeba 353 94 0 024 B.. Spotřeba materiálu a energie 470 773 79 60 2. Služby 882 42 83 423 + Přidaná hodnota 705 366 5 662 C. Osobní náklady 0 9 98 C.. Mzdové náklady 0 6 564 2. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 2 345 3. Sociální náklady 0 289 D. Daně a poplatky 858 76 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 728 482 738 989 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 770 238 III.. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 770 234 2. Tržby z prodeje materiálu 0 4 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 2 56 027 F.. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2 56 027 G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti 02 743-04 5 IV. Ostatní provozní výnosy 300 78 300 48 H. Ostatní provozní náklady 9 97 8 344 * Provozní výsledek hospodaření 64 2 2 59 240 X. Výnosové úroky 68 50 N. Nákladové úroky 7 402 9 325 XI. Ostatní finanční výnosy 8 O. Ostatní finanční náklady 45 45 * Finanční výsledek hospodaření -7 37-9 39 Q. Daň z přijmů za běžnou činnost -22 843 69 639 Q.. splatná 22 424 95 80 2. odložená -244 267-26 62 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 79 593 980 282 *** Výsledek hospodaření za účetní období 79 593 980 282 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 56 750 2 49 92
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 7 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 3. prosince 200 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Kapitálové fondy* Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k. lednu 2009 5 03 462 93 96 8 28 65 559 5 758 498 Příděl do rezervního fondu 0 30 778 0-30 778 0 Výplata podílu na zisku 0 0 0-584 78-584 78 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 0 980 282 980 282 Zůstatek k 3. prosinci 2009 5 03 462 23 974 8 28 980 282 7 53 999 Příděl do rezervního fondu 0 379 72 0-379 72 0 Příděl do rezervního fondu nad zákonný limit 0 568 44 0-568 44 0 Výplata podílu na zisku 0 0 0-032 669-032 669 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 0 79 593 79 593 Zůstatek k 3. prosinci 200 5 03 462 07 587 8 28 79 593 7 300 923 * Kapitálové fondy představují plynovody darované obcemi.
8 Finanční část Příloha účetní závěrky PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 3. prosince 200 200 2009 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 56 750 2 49 92 A. Úpravy o nepeněžní operace A.. Odpisy stálých aktiv 728 482 738 989 A..2 Změna stavu opravných položek a rezerv 02 743-04 5 A..3 Zisk / (ztráta) z prodeje stálých aktiv 746-207 A..4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 7 334 9 275 A..5 Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace - 287 558-287 558 A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 708 497 505 909 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv -76 732-96 722 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 400 780-446 060 A.2.3 Změna stavu zásob 0 2 336 A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 932 545 965 463 A.3 Úroky vyplacené -7 258-9 379 A.4 Úroky přijaté 69 49 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -239 746-85 063 A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 685 60 87 070 Peněžní toky z investiční činnosti B. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -60 390-600 468 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 770 234 B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -598 620-599 234 Peněžní toky z finanční činnosti C. Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků -75 685 204 766 C.2 Výplata podílu na zisku - 032 669-584 78 C *** Čisté peněžní toky z finanční činnosti - 08 354-380 05 Čisté zvýšení (+) / snížení (-) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -2 364-08 79 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku roku -24 658-06 479 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku -236 022-24 658
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 9 3.2 Příloha účetní závěrky VŠEOBECNÉ INFORMACE SMP Net, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného rejstříkovým soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 5324 dne 2. června 2006 a její sídlo je v Ostravě, Moravská Ostrava, Plynární 420/3, PSČ 702 72, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 277 68 96. Jediným společníkem Společnosti je Severomoravská plynárenská, a.s. (dále Společník ). Severomoravská plynárenská, a.s., Společník Společnosti, k. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednateli Společnosti k 3. prosinci 200 a 2009 byli: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel. listopadu 2006 Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel. listopadu 2006 Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. 2 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad ( ERÚ ). Rok 200 byl prvním rokem tzv. 3. regulační periody, pro kterou byl ze strany ERÚ nastaven regulační rámec a zafixovány nejdůležitější ekonomické parametry a podmínky regulace ceny distribuce zemního plynu na následující pětileté období tak, jak ukládá platná legislativa.
20 Finanční část Příloha účetní závěrky Energetický regulační úřad každoročně stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a dosáhnout přiměřené návratnosti aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje ERÚ v následujících obdobích korekce cenových tarifů za distribuci plynu. 3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 36 měsíců 72 měsíců Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k. lednu 2007, se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let.
SMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 200 2 (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 0 a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody neodpisují se 4 50 let 7 20 let 3 roky 40 let Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 do 0 za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky.