ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ÚHLEJOV ZA ROK 2014 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1. HOSPODAŘENÍ ROZVAHA K 31. 12. 2014 AKTIVA Stav k 1. 1. 2014 Stav k 31. 12. 2014 AKTIVA CELKEM 15 982 801,90 16 748 756,42 STÁLÁ AKTIVA 15 652 317,33 16 445 817,44 z toho: Dlouhodobý nehmotný majetek 176 504,00 185 126,00 Dlouhodobý hmotný majetek 15 455 813,33 16 132 123,03 Dlouhodobý finanční majetek 20 000,00 20 000,00 Dlouhodobé pohledávky 108 568,41 OBĚŽNÁ AKTIVA 330 484,57 302 938,98 z toho Krátkodobé pohledávky 67 061,00 30 889,00 Krátkodobý finanční majetek 263 423,57 272 049,98 PASIVA Stav k 1. 1. 2014 Stav k 31. 12. 2014 PASIVA CELKEM 15 982 801,90 16 748 756,42 ZDROJE KRYTÍ 12 683 433,48 13 073 199,40 CIZÍ ZDROJE 1 651 562,00 1 253 306,70 Z toho Dlouhodobé závazky 1 025 599,00 667 978,00 Dodavatelé 15 776,00 Krátkodobé závazky 610 187,00 585 328,70 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 1 647 806,42 2 422 250,32 V roce 2014 byla provedena akce Úprava veřejných prostranství v hodnotě 667 306,-- Kč, z této částky bylo navýšení majetku na účtě 021 v částce 529 748,10 Kč. Na akci byla poskytnuta neinvestiční dotace ve výši 82 000,-- Kč a investiční dotace ve výši 183 300,-- Kč. Zároveň byl zařazen majetek na účet 028 za 13 272,-- Kč a vyřazen majetek z účtu 028 v hodnotě 52 790,-- Kč. Dlouhodobé závazky snížení o splacený úvěr ve výši 208 284,-- Kč. Krátkodobé závazky 1
snížení o splacený úvěr ve výši 176 400,-- Kč. Za rok 2014 byla provedena inventarizace majetku, závazků a pohledávek. 2. ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2014 Rozpočtové položky Schválený rozpočet Rozpočtové změny Skutečnost k 31. 12. 20131 778 818,27 Třída 1 - Daňové příjmy 1 750 950,00 1 730 064,31 1 730 064,31 Třída 2 - Nedaňové příjmy 468 674,00 635 942,97 635 943,47 Třída 3 - Kapitálové příjmy 5 000,00 Třída 4 - Přijaté dotace 54 400,00 354 200,00 354 200,00 PŘÍJMY CELKEM 2 279 024,00 2 720 207,28 2 720 207,78 Třída 5 - Běžné výdaje 1 651 653,00 1 778 818,27 1 778 818,27 Třída 6 - Kapitálové výdaje 259 571,00 468 079,10 468 0479,10 VÝDAJE CELKEM 1 911 224,00 2 246 897,37 2 246 897,37 SALDO: Příjmy výdaje 367 800,00 473 309,91 473 310,41 3. VYÚČTOVÁNÍ DOTACÍ ZA ROK 2014 Položka Popis Výše dotace v Kč Vyčerpáno z dotace Vratka 4111 Dotace na volby 34 500,00 29 962,-- 4 538,-- 4122 Dotace neinvestiční od kraje 82 000,00 82 000,00 0,-- 4122 Dotace investiční od kraje 183 300,00 183 300,00 0,-- 2
4. AUDIT KRAJSKÉHO ÚŘADU - Hospodaření obce Úhlejov za rok 2014 bylo přezkoumáno pracovníky Krajského úřadu Královéhradeckého kraje dne 26. 8. 2014 a 28. 5. 2015 se závěrem: I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2014 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 17 písm. w) - Zřízený profil zadavatele (internetová adresa) nebyl propojen s Věstníkem veřejných zakázek. o Kontrolou zveřejnění Smlouvy o dílo na profilu zadavatele bylo zjištěné, že obec zveřejnila Smlouvu na profilu zadavatele https://www.profilzadavatele.cz/profilzadavatele/obec-uhlejov_1082/komplexni-upravy-prostranstvi-a-verejne-zelene-vobci-uhlejov-a-chroustov_6718/smlouva-o-dilo_39765/, avšak tento profil není propojen s věstníkem veřejných zakázek Ministerstva pro místní rozvoj, čímž došlo k porušení 17 písm.w). Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 24 - Majetek územního celku nebyl oceněn v souladu se zákonem. o Kontrolou zaúčtování darovaných pozemků bylo zjištěno, že pozemky byly zavedené v jiné ceně než jak je uvedeno ve Smlouvě. Vzhledem k tomu, že byly pozemky převzaty od vybrané účetní jednotky, neměla zde být použita reprodukční pořizovací cena. 30 odst. 1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. o Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že: - účet 079 - Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku neodpovídá skutečnosti; byl zjištěn rozdíl mezi účetní a majetkovou evidencí ve výši 907,- Kč, - účet 081 - Oprávky ke stavbám neodpovídá skutečnosti; byl zjištěn rozdíl mezi účetní a majetkovou evidencí ve výši 16 930,- Kč, - účet 021 - Stavby neodpovídá skutečnosti vzhledem k tomu, že na uvedený účet bylo účtováno technické zhodnocení do 40 tis. Kč (např. fakt. č. 14059 ve výši 6 137,- Kč, fakt. č. 14094 ve výši 14 520,- Kč, fakt. č. 14103 ve výši 4 397,- Kč). byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): 3
c5 neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Úhlejov - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,32 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 12,64 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 16,40 % 4
IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Úhlejov, dne 28.5.2015 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Ing. Lenka Sedláčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Renata Lorencová kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání : - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Úhlejov o počtu 14 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Lenka Šedivá, DiS V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 5
Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Obec Úhlejov se vzdává práva podat stanovisko k návrhu Zprávy. Lenka Šedivá, DiS starostka obce podpis V Úhlejově dne 1.6.2015 Razítko a podpis Vyvěšeno dne: 1.6.2015 Sejmuto dne: Vyvěšeno elektronicky: 1.6.2015 6