E K O N O M I C K Ý O D B O R O D D Ě L E N Í P Ř E Z K U M U A M E T O D I K Y H O S P O D A Ř E N Í O B C Í

Transkript

1 E K O N O M I C K Ý O D B O R O D D Ě L E N Í P Ř E Z K U M U A M E T O D I K Y H O S P O D A Ř E N Í O B C Í č.j.: KUJCK 27339/2013 OEKO-PŘ stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Obec Hornosín, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Hornosín, Hornosín 43, Lnáře Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Růžena Kaňková Zástupce územního celku: místostarostka starosta účetní Hana Červenková Ing. František Vrbský Ing. Marie Křivková Stránka 1 z 7

2 E K O N O M I C K Ý O D B O R O D D Ě L E N Í P Ř E Z K U M U A M E T O D I K Y H O S P O D A Ř E N Í O B C Í A. PŘEZKOUMANÉ PÍSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Hornosín za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Hlavní kniha za období červenec 2013 Výkaz pro hodnocení plnění FIN 2-12M sestavený k rozpočtu Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , bod č. 1, usnesení č. 22/2013, souhlas s celoročním hospodařením za rok 2012 bez výhrad ze dne , bod č. 1, usnesení č. 54/2012, schválen rozpočet obce na rok 2013, usnesení č. 55/2012, rozpočtový výhled Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední a elektronické desce od do Příloha rozvahy sestavená k Účtový rozvrh na rok 2013 Rozvaha sestavená k Rozpočtový výhled na období let 2014 až 2015 Výkaz zisku a ztráty sestavený k Závěrečný účet Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím materiál závěrečného účtu za rok 2012 zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě od do projednán v ZO dne , bod č. 1, usnesení č. 22/2013, souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad dotační dopis obce určený pro Římskokatolickou farnost Bělčice neinvestiční dotace ve výši Kč určená na činnost v roce 2013, schváleno v ZO dne , usnesením č. 18/2013 účetní doklad č ze dne ve výši Kč bankovní výpis KB a.s. č. 55, obrat ze dne ve výši Kč, příspěvek pro farnost Rozpočtová opatření č. 1 až č. 5 schváleno starostou obce dne 31.1., 31.3., 30.4., 31.5., (na vědomí ZO) zápis ZO ze dne , bod 1 usnesení č. 28/2012: kompetence starosty k provádění rozpočtových opatření Kniha došlých faktur rok 2013 Faktura Pokladní doklad došlá faktura č ze dne za montáž bezdrátového rozhlasu Kč účetní doklad č ze dne zaúčtování předpisu faktury bankovní výpis KB a.s. č. 43, obrat ze dne , úhrada závazku Kč výdajový pokladní doklad č. 12 ze dne za průtokový ohřívač Kč účetní doklad č ze dne , zařazeno na účet 028 Protokol o zařazení dlouhodobého hmotného majetku do užívání ze dne příjmový pokladní doklad č. 9 ze dne za vstupné na taneční zábavu Stránka 2 z 7

3 Schválený rozpočet Kč účetní doklad č ze dne za Kč v ZO dne (příjmy: Kč, výdaje: Kč) Výkaz pro hodnocení plnění FIN 2-12M sestavený k rozpočtu Rozvaha k Výkaz zisku a ztráty k Hlavní kniha Obratová předvaha za období 12/2013 Vnitřní předpis a směrnice Směrnice č. 3ˇ Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účinná od Dodatek č. 1 ke Směrnici č. 01/2011 Veřejné zakázky malého rozsahu, účinnost od Inventurní soupis majetku a závazků Směrnice pro provedení inventarizace platná od Plán inventur na rok 2013 ze dne Inventurní soupisy účtů: 018, 019, 031, 032, 021, 022, 028, 042, 112, 314, 231, 244, 403, 321, 374, 389, 078, 079, 081, 082, 088, 903, 939, 951 Inventarizační zpráva za rok 2013 ze dne Příloha rozvahy k Účtový rozvrh za rok 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , bod 4 - žádost o dotaci na bezdrátový rozhlas, usnesení č. 57/2012 Rozpočtová opatření č.10 schváleno v ZO dne , je přílohou zápisu Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva (obec prodávající) ze dne , prodej pozemku p.č. 918/6 o výměře 33 m² v k.ú. Hornosín FO za dohodnutou kupní cenu 35 Kč za m², kupní cena v celkové hodnotě ve výši Kč zveřejnění záměru prodeje od do právní účinky vkladu vznikly dnem účetní doklad č ze dne zaúčtování předpisu pohledávky ve výši Kč výpis z účtu č. 77 ze dne příjem z prodeje pozemku ve výši Kč účetní doklad č ze dne ve výši Kč účetní doklad č ze dne vyřazení z majetkového účtu 031 v účetní hodnotě 144 Kč Rozpočtový výhled na období schválen v ZO dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2013 ze dne Č.j.: SD/OREG/137/2013 ze dne investiční dotace na "Bezdrátový rozhlas" ve výši Kč, s UZ 711 účetní doklad č ze dne nárok na dotaci účetní doklad č ze dne oprava účtování (chybný SÚ) Dotační dopis KUJCK 42741/2013/OREG ze dne oznámení o poskytnutí dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2013 příjem transferu na položku 4222, UZ 711 čerpání transferu položka 6xxx, UZ 711 výpis z účtu KB, a.s. č. 72, obrat ze dne příjem dotace ve výši Kč účetní doklad č ze dne zaúčtování příjmu dotace na položku 4222, UZ 711 ve výši Kč Stránka 3 z 7

4 došlá faktura č ze dne za montáž bezdrátového rozhlasu v Obci Hornosín ve výši Kč účetní doklad č ze dne předpis faktury za účtován na účet 042 výpis z účtu KB, a.s. č. 43, obrat ze dne úhrada faktury ve výši Kč účetní doklad č ze dne úhrada faktury s UZ 711 ve výši Kč, bez UZ ve výši Kč Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2013 ze dne Závěrečná zpráva ze dne B. ZJIŠTĚNÍ Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNÍ Při přezkoumání hospodaření obce Hornosín za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Stránka 4 z 7

5 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Listina osvědčující právní úkon nebyla opatřena doložkou potvrzující platnost právního úkonu ve smyslu zákona. Kupní smlouva ze dne není opatřena doložkou, ve které by mělo být uvedeno zveřejnění záměru prodeje a schválení prodeje pozemku v zastupitelstvu obce. Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, 41 odst. 1 C. ZÁVĚR I. PLNĚNÍ OPATŘENÍ K ODSTRANĚNÍ NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Stránka 5 z 7

6 II. PŘI PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c). [ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PÍSM. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNÍHO CELKU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNÍHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,02 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Hornosín, dne Růžena Kaňková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis a razítko Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Ing. František Vrbský starosta podpis a razítko Stránka 6 z 7

7 Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Růžena Kaňková kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Obec Hornosín Ing. František Vrbský starosta Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Stránka 7 z 7