Výroční zpráva 31. 12. 2014
Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva... 4 Základní ekonomické ukazatele... 6 Návrh představenstva na vypořádání výsledku hospodaření... 6 Zpráva kontrolní komise... 7 Údaje o kapitálu a kapitálových požadavcích... 8 Účetní závěrka... 11 Rozvaha... 12 Výkaz zisku a ztráty... 13 Přehled o změnách ve vlastním kapitálu... 14 Příloha účetní závěrky... 17 Zpráva nezávislého auditora... 53 Kontaktní údaje... 56 3
Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení členové, klienti a obchodní partneři, uplynulý rok 2014, který byl pro Moravský Peněžní Ústav již osmnáctý, byl úspěšný nejen z pohledu dosažených ekonomických výsledků, ale také z pohledu naplňování mise Klientům kvalitní služby. Všech úspěchů, kterých jsme v roce 2014 dosáhli, jsme dosáhli jen díky společné práci s Vámi. Moravský Peněžní Ústav patří mezi největší a kapitálově nejsilnější spořitelní družstva na finančním trhu. K 31. prosinci 2014 přesáhla bilanční suma hodnotu 9,6 mld. Kč a počet členů vzrostl na 11 499. Rok 2014 nebyl významný pouze stabilním udržitelným růstem členů a bilanční sumy, ale také plněním plánovaného posilování kapitálové pozice, které probíhalo prostřednictvím dalších členských vkladů. Základní kapitál vzrostl o 239 mil. Kč a v průběhu roku přesáhl významný přelomový milník 1 mld. Kč. Navyšování základního kapitálu prostřednictvím dalších členských vkladů potvrzuje zájem klientů o zvyšování svého podílu v Moravském Peněžním Ústavu. K 31. prosinci 2014 činil základní kapitál 1,067 mld. Kč a regulatorní kapitál dosáhl hodnoty 1,133 mld. Kč. Dle dostupných údajů má Moravský Peněžní Ústav nejvyšší hodnotu základního kapitálu mezi družstevními záložnami, a dokonce převyšuje i některé banky. Jedním ze strategických cílů Moravského Peněžního Ústavu je dosahování stabilního dlouhodobého ziskového hospodaření, což potvrzují také pozitivní měsíční výsledky hospodaření v průběhu celého roku 2014 a výsledek hospodaření za celý rok, který před zdaněním dosáhl hodnoty 50,795 mil. Kč. Za pozitivními výsledky hospodaření stojí především nadstandardní servis klientům a úspěšná snaha o vyváženost mezi depozity a úvěry, což vytváří prostor pro pozitivní vývoj čistých úrokových výnosů. V nabídce úvěrových produktů se Moravský Peněžní Ústav zaměřuje především na úvěry pro právnické osoby. Poptávka po firemním financování Moravského Peněžního Ústavu je značná. Díky zajímavým úrokovým sazbám poskytuje Moravský Peněžní Ústav úvěry za srovnatelných podmínek, jako je tomu v bankovním sektoru. Přibližování úrokových sazeb úvěrových produktů úrovni bank zajišťuje dostatek kvalitních úvěrových případů. Za tímto úspěchem stojí mimo jiné optimalizace úvěrových procesů, která probíhá kontinuálně dle vývoje potřeb klientů při respektování a důsledné implementaci náročné obezřetnostní regulace. Moravský Peněžní Ústav v rámci své dlouhodobé strategie poskytuje úvěry převážně zajištěné kvalitní nemovitostní zástavou, čímž se snaží eliminovat případná rizika úvěrových obchodů. Jedná se o nejbezpečnější formu zajištění a tímto konzervativním způsobem má Moravský Peněžní Ústav zajištěno téměř 85 % všech úvěrů, což je na trhu zcela výjimečná hodnota. V průběhu roku 2014 v rámci strategie stabilního a mírného růstu vzrostl objem poskytnutých úvěrů o 700 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o více než 10 %. Meziroční nárůst odpovídající stabilnímu růstu bilanční sumy zaznamenala také depozita, která k 31. 12. 2014 dosáhla hodnoty 8,399 mld. Kč. Za úspěšným a pozvolným růstem depozit stojí především několik produktových novinek a akčních nabídek, které uvedl Moravský Peněžní Ústav během roku 2014. Na začátku roku přišel Moravský Peněžní Ústav s Jarní akcí ke spořicímu účtu Úrok+, která vzbudila u klientů mimořádný zájem a velmi pozitivní ohlasy. Následně mohli klienti spořit se zcela novým spořicím účtem Výhoda nebo využít nejoblíbenější vkladový účet Bonus+ s úrokovým bonusem za dlouhodobé spoření. Dalším unikátním produktem uplynulého roku, který dosud žádná finanční instituce svým klientům neposkytuje, bylo spoření s mimořádným zvýhodněním formou neomezeného volání a SMS v rámci ČR zdarma. Tuto nabídku Moravský Peněžní Ústav dlouho připravoval a je jedinou finanční institucí, která takovou výhodu ke spoření svým klientům zdarma poskytuje. Spoření s Moravský Peněžním Ústavem patří dlouhodobě mezi nejvýhodnější na trhu, a to nejen díky široké nabídce produktů, ale také díky výše uvedeným výjimečným výhodám, osobnímu přístupu a v neposlední řadě stabilním a výhodným úrokovým sazbám. V období záporných úrokových sazeb, které například aplikuje Evropská centrální banka od září 2014, je stabilita úrokových sazeb a podmínek důležitá nejen pro klienty MPU, ale je také důkazem správné obchodní strategie a vhodného řízení MPU. 4
Rok 2014 byl pro Moravský Peněžní Ústav charakteristický naplňováním mise Klientům kvalitní služby. Kvalita byla naplňována nejen rozšiřující se produktovou nabídkou a službami, ale také pravidelným informováním klientů prostřednictvím dopisů a uskutečněním tradičních setkání s klienty. Pravidelná kulturně společenská setkání s klienty jsou dlouhodobě oblíbená a vždy se těší mimořádnému zájmu klientů. V první polovině roku 2014 se uskutečnilo setkání ve Zlíně a v Praze se zpěvačkou Lenkou Filipovou. Za jednoznačně nejúspěšnější setkání s klienty je považování podzimní setkání ve Zlíně s vystoupením Jožky Černého s cimbálovou muzikou Gracia. Moravský Peněžní Ústav v této na trhu zcela ojedinělé formě komunikace s klienty plánuje pokračovat i nadále. Významnou událostí v průběhu roku 2014 bylo rozšíření obchodních míst. V květnu otevřel Moravský Peněžní Ústav obchodní místo v centru Brna a přiblížil se tak dalším klientům, kteří mají zájem o zajímavé podmínky a preferují osobní kontakt s bankéři. Na všech úspěších Moravského Peněžního Ústavu se samozřejmě významně podílí zaměstnanci. Základem spokojených a loajálních zaměstnanců je soustavná péče, vzdělávání, podmínky pro osobní rozvoj a další benefity. Moravský Peněžní Ústav považuje všechny uvedené body za velmi důležité a soustavně se jim věnuje. V činnosti Moravského Peněžního Ústavu je důležité zmínit také společenskou odpovědnost a podporu vzdělávání. Moravský Peněžní Ústav je hlavním partnerem chráněné dílny ERGO Centrum služeb postiženým Zlín o.p.s., kterou dlouhodobě podporuje. Dále je Moravský Peněžní Ústav partnerem dobročinné akce Pomáháme potřebným. V oblasti vzdělávání je Moravský Peněžní Ústav dlouholetým partnerem Univerzity Tomáše Bati ve Zlíně a Vysoké školy ekonomické v Praze. V průběhu roku bylo pro sektor záložen významné téma novelizace zákona o spořitelních a úvěrních družstvech. Tato novela byla v prosinci 2014 schválena. Moravský Peněžní Ústav o změnách informoval své klienty následně po schválení uvedené novely. Některé změny, které Novela přináší, jsou pro Moravský Peněžní Ústav přínosné nebo se jimi bez ohledu na novelu již řídil. Pozitivní změnou pro klienty je možnost vložení dalších členských vkladů do základního kapitálu bez nutnosti předchozího schválení členskou schůzí. Moravský Peněžní Ústav tuto změnu vítá, a to nejen z důvodu výrazné úspory nákladů, ale především z pohledu klientů, u kterých jsou další členské vklady velmi oblíbené. Některá opatření novely zákona znamenají pro záložny zvýšené náklady, jak přímé, tak nepřímé ve formě investic do úpravy systémů a procesů. Přirozeným řešením některých změn v Zákonu je transformace záložny na banku, kterou daná novela přináší jako možnou cestu pro družstevní záložny s vyšší bilanční sumou. Transformace záložny na banku je tak přirozeným dlouhodobým strategickým cílem Moravského Peněžního Ústavu. V této oblasti spolupracuje Moravský Peněžní Ústav s přední poradenskou společností, konkrétně se jedná o implementaci bankovních standardů před žádostí o bankovní licenci. Dovolte mi na závěr poděkovat Vám, našim členům, klientům a partnerům, za důvěru, kterou jste nám v průběhu uplynulého roku projevovali. Věřím, že jste s naší vzájemnou spolupráci byli spokojeni a i v následujícím roce bude nadále pokračovat. Nadcházející období bude pro nás náročné a to nejen z pohledu legislativních změn, ale také při plnění jednotlivých kroků k plánované transformaci na banku. Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva 5
Základní ekonomické ukazatele Finanční údaje 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Bilanční suma (tis. Kč) 9 647 554 8 030 327 Depozita klientů (tis. Kč) 8 398 707 6 970 871 Úvěry klientům (tis. Kč) 7 056 325 6 544 242 Základní kapitál (tis. Kč) 1 067 011 828 156 Regulatorní kapitál (tis. Kč) 1 133 255 925 069 Čistý úrokový výnos (tis. Kč) 479 488 535 367 Zisk před zdaněním (tis. Kč) 50 795 3 533 Další údaje Počet členů 11 499 10 457 Evidenční stav zaměstnanců 91 99 Zpráva o vztazích Na základě informací, které měl Moravský Peněžní Ústav ke dni sestavení výroční zprávy k dispozici, neexistovala ovládající osoba dle 74 až 77 zákona o obchodních korporacích a Moravskému Peněžnímu Ústavu tedy nevznikla povinnost sestavovat zprávu o vztazích. Informace o organizační složce v zahraničí Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Návrh představenstva na vypořádání výsledku hospodaření za uplynulé účetní období Hospodaření Moravského Peněžního Ústavu za uplynulé účetní období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 skončilo po zdanění ziskem ve výši 30 237 481,83 Kč. Představenstvo navrhuje rozdělení zisku za uvedené účetní období následujícím způsobem: 6 047 496,37 Kč příděl do rezervního fondu 3 023 748,18 Kč příděl do rizikového fondu 21 166 237,28 Kč rozdělení zisku členům Ing. Radomír Lapčík, LL.M. předseda představenstva Ing. Jaroslav Končický místopředseda představenstva 6
Zpráva kontrolní komise Kontrolní komise pracovala v průběhu účetního období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 ve složení popsaném níže. Členové kontrolní komise ke dni sestavení účetní závěrky: 1) JUDr. Stanislav Janák (v kontrolní komisi a ve funkci předsedy od 13. srpna 2013) 2) Ing. Barbora Čermáková (v kontrolní komisi v průběhu celého účetního období) 3) Ing. Jaromír Hanák (v kontrolní komisi od 21. prosince 2014) Členové kontrolní komise, kteří ukončili výkon funkce v průběhu období: 4) Ing. Dušan Benda, ACCA (v kontrolní komisi do 20. října 2014) V období mezi sestavením účetní závěrky a sestavením výroční zprávy došlo ke změně složení kontrolní komise, kdy dne 7. ledna 2015 odstoupil předseda a člen kontrolní komise pan JUDr. Stanislav Janák. Jeho ve funkci předsedy vystřídal dne 7. ledna 2015 pan Ing. Jaromír Hanák, který také podepisuje tuto zprávu kontrolní komise. Kontrolní komise v účetním období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 vykonávala svou činnost v souladu s příslušnými právními předpisy, stanovami a jednacím řádem kontrolní komise. Kontrolní komise v účetním období končícím 31. prosince 2014 zasedla celkem 12krát. Ve 3 případech přijala usnesení per rollam. Kontrolní komise vykonávala kontrolní činnost, v rámci které byla pravidelně informována o činnosti družstevní záložny, o jejím hospodaření a o všech podstatných záležitostech a projednávala stížnosti členů. Kontrolní komise měla zabezpečeny všechny nezbytné podmínky k plnění svých funkcí. Na základě informací, které kontrolní komise má k dispozici, lze konstatovat, že v průběhu účetního období končícího 31. prosince 2014 došlo v Moravském Peněžním Ústavu spořitelní družstvu mimo jiné k posílení řídícího a kontrolního systému ve smyslu úpravy procesů a kontrolních mechanizmů směrem ke standardům platným v bankovním sektoru. Kontrolní komise přezkoumala účetní závěrku za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014. Tato účetní závěrka byla auditována společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o., která ve své Zprávě nezávislého auditora pro členy družstva Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo vyjádřila názor, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv družstva k 31. prosinci 2014 a nákladů, výnosů a výsledku jeho hospodaření za období končící 31. prosince 2014 v souladu s českými účetními předpisy. Na základě uvedeného kontrolní komise přijala výsledky auditu účetní závěrky Moravského Peněžního Ústavu spořitelního družstva za účetní období končící 31. prosince 2014. Kontrolní komise dále tímto prohlašuje, že byla seznámena s výroční zprávou, se zprávou představenstva a návrhem na rozdělení zisku. Kontrolní komise doporučuje členské schůzi tuto účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku tak, jak navrhuje představenstvo, schválit. Kontrolní komise v účetním období končícím 31. prosince 2014 neshledala v rámci své kontrolní činnosti v kontrolovaných oblastech žádné závažné nedostatky. Ing. Jaromír Hanák předseda kontrolní komise 7
Údaje o kapitálu a kapitálových požadavcích Kapitálová přiměřenost je od 1. ledna 2014 kalkulována v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (dále jen CRR ). Do 31. prosince 2013 byla kapitálová přiměřenost kalkulována v souladu s vyhláškou České národní banky č. 123/2007 Sb. (a) Údaje o kapitálu Kapitál (v tis. Kč) 31. 12. 2014 Kapitál 1 133 255 Tier 1 kapitál 1 114 851 Kmenový tier 1 kapitál 1 114 851 Splacené CET1 nástroje 1 066 529 Nerozdělený zisk za předchozí období 48 068 Ostatní rezervní fondy 12 856 Použitelný zisk/ztráta 0 Úpravy podle požadavků pro obezřetné oceňování -54 Jiná nehmotná aktiva -12 548 Tier 2 kapitál 18 404 Splacené T2 nástroje a podřízený dluh 18 404 (b) Sesouhlasení regulatorního a účetního kapitálu k 31. prosinci 2014 Kapitál (v tis. Kč) Regulatorní kapitál Vlastní kapitál Splacený základní kapitál 1 066 529 1 066 529 Nesplacený základní kapitál 0 482 Nerozdělený zisk za předchozí období 48 068 48 068 Zisk běžného účetního období 0 30 237 Ostatní rezervní fondy 12 856 12 856 Úpravy podle požadavků pro obezřetné oceňování -54 0 Oceňovací rozdíly 0 1 810 Nehmotný majetek jiný než goodwill -12 548 0 Tier 1 kapitál 1 114 851 Celkový vlastní kapitál 1 159 982 Tier 2 kapitál 18 404 Celkový regulatorní kapitál 1 133 255 8
(c) Kapitálové požadavky Kapitálové požadavky (v tis. Kč) 31. 12. 2014 Celkové kapitálové požadavky 752 457 Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku 698 116 Expozicím vůči centrálním vládám a centrálním bankám 0 Expozice vůči institucím 27 873 Expozice vůči podnikům 304 909 Expozice zajištěné nemovitostmi 38 406 Expozice v selhání 276 022 Ostatní expozice 50 906 Kapitálové požadavky pro operační riziko 54 341 Kapitálové poměry Kapitálové poměry (v %) 31. 12. 2014 Kapitálový poměr pro kmenový tier 1 kapitál 11,85 Kapitálový poměr pro tier 1 kapitál 11,85 Kapitálový poměr pro celkový kapitál 12,05 K 31. prosinci 2013 byl kapitálový poměr pro celkový kapitál stanoven dle vyhlášky č. 123/2007 ve výši 11,49 %. Poměrové ukazatele Poměrové ukazatele 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) (v %) 0,34-0,15 Rentabilita průměrného tier 1 kapitálu (ROAE) (v %) 3,01-2,02 Aktiva na 1 pracovníka (v tis. Kč) 106 017 81 114 Správní náklady na 1 pracovníka (v tis. Kč) 2 059 1 676 Zisk nebo ztráta po zdanění na 1 pracovníka (v tis. Kč) 333-126 Povinně uveřejňované informace podle části osmé Nařízení Evropského parlamentu a rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 družstvo uveřejňuje na svých internetových stránkách v sekci Povinně zveřejňované informace na http://mpu.cz/cs/o-nas/povinne-zverejnovane-informace. 9
10
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 11
Rozvaha k 31. 12. 2014 AKTIVA (tis. Kč) Pozn. 31. 12. 2014 31. 12. 2013 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 10 178 310 69 461 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 11 1 703 991 720 984 v tom: a) splatné na požádání 1 509 372 671 491 b) ostatní pohledávky 194 619 49 493 4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen 12 7 056 325 6 544 242 v tom: a) splatné na požádání 1 246 228 679 500 b) ostatní pohledávky 5 810 097 5 864 742 5. Dluhové cenné papíry 13 54 095 52 853 v tom: a) vydané vládními institucemi 54 095 52 853 9. Dlouhodobý nehmotný majetek 14 12 548 12 671 10. Dlouhodobý hmotný majetek 15 563 297 572 306 z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost 313 986 318 226 11. Ostatní aktiva 16 71 160 50 326 12. Pohledávky z upsaného základního kapitálu 482 159 13. Náklady a příjmy příštích období 7 346 7 325 Aktiva celkem 9 647 554 8 030 327 Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. PASIVA (tis. Kč) Pozn. 31. 12. 2014 31. 12. 2013 1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 17 0 50 151 v tom: a) splatné na požádání 0 0 b) ostatní závazky 0 50 151 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen 18 8 398 707 6 970 871 v tom: a) splatné na požádání 2 208 475 1 378 891 b) ostatní závazky 6 190 232 5 591 980 4. Ostatní pasiva 19 40 324 48 505 5. Výnosy a výdaje příštích období 141 3 361 6. Rezervy 20 1 400 1 490 v tom: c) ostatní 1 400 1 490 7. Podřízené závazky 21 47 000 48 500 8. Základní kapitál 22 1 067 011 828 156 z toho: a) splacený základní kapitál 1 066 529 827 997 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 23 12 856 31 600 v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 12 856 31 600 13. Oceňovací rozdíly 24 1 810 610 14. z toho: a) z majetku a závazků 1 810 610 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 23 48 068 65 827 15. Zisk nebo ztráta za účetní období 30 237-18 744 Pasiva celkem 9 647 554 8 030 327 12
Podrozvahové položky Podrozvahová aktiva (tis. Kč) 31. 12. 2014 31. 12. 2013 1. Poskytnuté přísliby a záruky 278 085 612 699 4. Pohledávky z pevných termínových operací 55 144 80 185 Podrozvahová pasiva (tis. Kč) 31. 12. 2014 31. 12. 2013 10. Přijaté zástavy a zajištění 6 550 760 6 071 962 12. Závazky z pevných termínových operací 55 450 79 533 Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. Výkaz zisku a ztráty za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 1. 1. 2014 1. 7. 2012 (tis. Kč) Pozn. 31. 12. 2014 31. 12. 2013 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy 3 620 923 846 430 z toho: úroky z dluhových cenných papírů 475 4 046 2. Náklady na úroky a podobné náklady 3 141 435 311 063 z toho: úroky z dluhových cenných papírů 0 0 4. Výnosy z poplatků a provizí 4 20 838 43 780 5. Náklady na poplatky a provize 4 2 209 3 218 6. Zisk nebo ztráta z finančních operací 5 395 3 779 7. Ostatní provozní výnosy 6 21 553 33 417 8. Ostatní provozní náklady 6 16 957 21 107 9. Správní náklady 7 187 349 248 903 11. 12. 13. v tom: a) náklady na zaměstnance 115 954 145 324 z toho: aa) mzdy a platy 88 619 107 897 ab) sociální a zdravotní pojištění 24 802 32 793 b) ostatní správní náklady 71 395 103 579 Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 14,15 18 927 23 232 12,16 23 222 8 225 12,16 269 349 323 896 16. Rozpuštění ostatních rezerv 90 0 17. Tvorba a použití ostatních rezerv 0 690 19. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 50 795 3 522 20. Mimořádné výnosy 0 11 22. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 0 11 23. Daň z příjmů 25 20 558 22 277 24. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 30 237-18 744 Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. 13
Přehled o změnách vlastního kapitálu tis. Kč Základní kapitál Rezervní fondy Oceňov. rozdíly Nerozd. zisk min. období Zisk (ztráta) Celkem Zůstatek k 1. 7. 2012 396 960 25 600 0 54 093 28 394 505 047 Převod do nerozděleného zisku 22 394-22 394 0 Převody do fondů 6 000-6 000 0 Výplata dividendy -10 000-10 000 Úpisy členských vkladů 434 348 434 348 Výběry členských vkladů -3 152-660 -3 812 Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly 610 610 nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období -18 744-18 744 Zůstatek k 31. 12. 2013 828 156 31 600 610 65 827-18 744 907 449 Zůstatek k 1. 1. 2014 828 156 31 600 610 65 827-18 744 907 449 Úhrada ztráty -18 744 18 744 0 Výplata dividendy -17 181-17 181 Úpisy členských vkladů 248 895 248 895 Výběry členských vkladů -10 040-578 -10 618 Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly 1 200 1 200 nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období 30 237 30 237 Zůstatek k 31. 12. 2014 1 067 011 12 856 1 810 48 068 30 237 1 159 982 Příloha uvedená na stranách 17 až 52 tvoří součást této účetní závěrky. Základní kapitál je analyzován i v poznámce číslo 22 v příloze účetní závěrky. 14
15
16
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 17
1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika družstva Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo (dále jen MPU nebo účetní jednotka nebo,,družstvo ) provozuje svou činnost v sídle, centrále a třech pobočkách. Obchodní jméno: Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo Sídlo: Senovážné náměstí 1375/19, Praha - Nové Město, PSČ 110 00 Centrála: Sadová 3827, Zlín, PSČ 760 01 Pobočky: náměstí Míru 186, Zlín, PSČ 760 01 Senovážné náměstí 1375/19, Praha 1, PSČ 110 00 Jánská 449/12, Brno, PSČ 602 00 IČ: 253 07 835 Právní forma: Družstvo Datum zápisu: 15. srpna 1996 Předmět podnikání: Družstvo je oprávněno v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: i. přijímání vkladů od členů, ii. poskytování úvěrů členům, iii. finanční leasing pro členy, iv. platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy, v. poskytování ručení za úvěry a půjčky členů, vi. otvírání akreditivů pro členy, vii. obstarání inkasa pro členy, viii. nákup a prodej cizí měny pro členy, ix. pronájem bezpečnostních schránek členům. Družstvo je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, které jsou uvedeny v odst. 1), oprávněno: i. ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, ii. přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, iii. nabývat majetek a disponovat s ním, iv. obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění rizik vyplývajících z povolených činností podle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, v. obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak. Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo bylo založeno dne 15. srpna 1996. 18
(b) Volené orgány Moravského Peněžního Ústavu k 31. 12. 2014 Představenstvo Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období Ing. Radomír Lapčík, LL.M. (*1969) předseda 25. 3. 2008 27. 11. 2012 Ing. Jaroslav Končický (*1966) místopředseda 30. 6. 2001 2. 12. 2013 MVDr. Jan Černý (*1959) člen 29. 4. 2014 29. 4. 2014 Kontrolní komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období JUDr. Stanislav Janák (*1953) předseda 13. 8. 2013 2. 12. 2013 Ing. Barbora Čermáková (*1974) člen 10. 4. 2007 16. 2. 2012 Ing. Jaromír Hanák (*1956) člen 21. 12. 2014 21. 12. 2014 Úvěrová komise Titul, jméno, příjmení (rok narození) Funkce Datum vzniku členství v orgánu Datum počátku aktuálního funkčního období RNDr. Jan Špitálský, CSc. (*1956) předseda 16. 12. 2013 16. 12. 2013 Ing. Tomáš Kořán (*1968) člen 16. 12. 2013 16. 12. 2013 Mgr. Veronika Válová (*1986) člen 16. 12. 2013 16. 12. 2013 V roce 2014 byly provedeny následující změny v představenstvu Družstva: - dne 31. prosince 2013 byl Mgr. Ivo Lapčík odvolán z představenstva Družstva (zapsáno 18. září 2014), - dne 29. dubna 2014 byl MVDr. Jan Černý jmenován do představenstva Družstva. V roce 2014 byly provedeny následující změny v kontrolní komisi Družstva: - dne 20. října 2014 byl Ing. Dušan Benda, ACCA odvolán z kontrolní komise Družstva, - dne 21. prosince 2014 byl Ing. Jaromír Hanák jmenován do kontrolní komise Družstva. U všech členů představenstva, úvěrové a kontrolní komise posoudila Česká národní banka jejich odbornou způsobilost a důvěryhodnost a souhlasila s jejich jmenováním do funkce. Žádný z členů představenstva není členem orgánů jiných společností v ČR, které jsou podnikatelem. 19
(c) Organizační struktura Členská schůze Úvěrová komise Představenstvo Vrcholné vedení v čele s generálním ředitelem divize Obchod úsek Lidské zdroje Ekonomický úsek úsek Osobní bankovnictví úsek Aktivní obchody úsek Privátní bankovnictví úsek Korporátní bankovnictví odbor Marketing Ekonomické oddělení Zlín Brno Praha Správa portfolia Zlín Správa portfolia Praha Správa portfolia Regiony Zlín Praha Zlín Praha oddělení Rozvoj produktů oddělení Administrativní podpora oddělení Platební styk oddělení Správa majetku oddělení Kancelář MPU 20
Kontrolní komise odbor Vnitřní audit úsek Řízení rizik úsek Podpora oddělení Řízení úvěrových rizik odbor Administrativní centrum odbor Individuální péče Právní odbor odbor Compliance oddělení Risk controlling oddělení Zpracování úvěrů Zlín oddělení Systémový rozvoj Praha oddělení Informatika oddělení Rozvoje 21
(d) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato účetní závěrka byla rovněž připravena na základě účetnictví vedeného v souladu s Českými účetními standardy pro finanční instituce vydanými Ministerstvem financí a také vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravena za účetní období 12 měsíců od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014. Rozvahové údaje za předchozí účetní období jsou v příloze uvedeny k 31. prosinci 2013. Výsledovkové položky za předchozí účetní období jsou za 18 měsíců od 1. července 2012 do 31. prosince 2013. Při srovnání údajů za aktuální účetní období s předchozím účetním obdobím, je potřeba zohlednit rozdílnou délku účetních období. Účetní závěrka vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den obdržení instrukce o příchozí platbě na účet klienta, den zúčtování příkazů účetní jednotky s clearingovým centrem ČNB, den vypořádání plateb na vlastní účet, den vypořádání obchodu s cennými papíry, deriváty, den převzetí hodnot do úschovy. Finanční aktivum nebo jeho část účetní jednotka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Účetní jednotka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. V případě, že finanční závazek nebo jeho část zanikne (např. tím, že povinnost definovaná smlouvou je splněna, zrušena nebo skončí její platnost), účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a částkou za tento závazek uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů. 22
(b) Cenné papíry Státní pokladniční poukázky a dluhopisy jsou klasifikovány podle záměru účetní jednotky do portfolia cenných papírů držených do splatnosti, portfolia cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, portfolia realizovatelných cenných papírů nebo portfolia dluhových cenných papírů neurčených k obchodování. Realizovatelné cenné papíry Realizovatelné cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v rámci položky Oceňovací rozdíly. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. U dluhových cenných papírů v tomto portfoliu je úrokový výnos vykazován v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy. U dluhových cenných papírů jsou případné kurzové rozdíly vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. Kurzové rozdíly u majetkových cenných papírů jsou součástí přecenění na reálnou hodnotu a jsou vykázány ve vlastním kapitálu v rámci položky Oceňovací rozdíly. V případě, že ztráta ze změny reálné hodnoty u realizovatelných cenných papírů je účtována ve vlastním kapitálu a existuje objektivní důkaz, že došlo ke snížení hodnoty cenného papíru (tzv. impairment ), potom je tato ztráta z vlastního kapitálu odúčtována proti účtu nákladů. Reálná hodnota Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud účetní jednotka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Úrokový výnos Úrokovým výnosem se: u kuponových dluhových cenných papírů rozumí nabíhající kupon stanovený v emisních podmínkách a nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a čistou pořizovací cenou, označovaný jako prémie nebo diskont. Čistou pořizovací cenou se rozumí pořizovací cena kuponového dluhopisu snížená o naběhlý kupon k okamžiku pořízení cenného papíru, u bezkuponových dluhopisů a směnek rozumí nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a pořizovací cenou. Úrokové výnosy u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení metodou efektivní úrokové míry. V případě dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou prémie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Odúčtování cenných papírů Při prodeji cenných papírů účetní jednotka pro ocenění úbytku cenných papírů používá metodu průměrné ceny. 23
(c) Repo operace Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu, jsou účtovány jako přijaté úvěry zajištěné cennými papíry, které jsou předmětem prodeje a zpětného odkupu. Tyto přijaté úvěry jsou vykazovány v rozvaze v položce Závazky vůči bankám a družstevním záložnám či Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr (tj. věřitele). Nicméně cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále vykazovány: buď v rozvaze, pokud předmětem repo operace jsou cenné papíry držené a vykazované v rozvaze, nebo v podrozvaze v položce Přijaté zástavy a zajištění, pokud předmětem repo operace jsou cenné papíry získané v rámci reverzní repo operace jako přijaté zajištění. Náklady vzniklé v rámci repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce Náklady na úroky a podobné náklady. U dluhových cenných papírů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje. (d) Pohledávky za bankami, družstevními záložnami a klienty Pohledávky jsou vykazovány v částkách snížených o opravné položky, v případě, že nějaké opravné položky k těmto pohledávkám účetní jednotka vytvořila. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 27 (c) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle ustanovení 5a a 8 zákona č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odepisovány v případě, že vymáhání pohledávky je neúspěšné a je zřejmé, že pohledávka nebude uhrazena. (e) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. 24
(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a je odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odhadované doby životnosti) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Počet let Software 3 Budovy 60 Inventář, přístroje a zařízení 4 10 Drobný majetek od 2 tis. Kč 2 6 Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a nehmotný dlouhodobý majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně po stanovenou dobu použitelnosti. Majetek pořízený od 1. 8. 2007 od 2 tis. Kč do 40 tis. Kč je odepisován rovnoměrně měsíčně podle odpisového plánu. Majetek do 2 tis. Kč pořízený od 1. 8. 2007 je účtován v plné výši do ostatních provozních nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v případě, že přesahují 40 tis. Kč. Náklady nepřevyšující tuto částku jsou zúčtovány do ostatních provozních nákladů. Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který časový úsek je kratší. Pozemky, nedokončený dlouhodobý majetek, sbírky mincí a umělecká díla se neodepisují. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. (g) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. (h) Deriváty Derivát je finanční nástroj, který splňuje následující podmínky: jeho reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové sazby, ceny cenného papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu, na úvěrovém hodnocení (ratingu) nebo indexu, resp. v závislosti na jiné proměnné (tzv. podkladovém aktivu), ve srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je založena podobná reakce na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou počáteční investici, bude vypořádán v budoucnosti, přičemž doba sjednání obchodu do jeho vypořádání je u něho delší než u spotové operace. 25
Deriváty jsou vykázány v rozvaze v reálné hodnotě. Kladné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v aktivech v položce Ostatní aktiva. Záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v závazcích v položce Ostatní pasiva. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty jsou použity parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, úrokové sazby pro dané splatnosti na základě výnosové křivky, atd. V podrozvaze se deriváty vykazují v nediskontované smluvní hodnotě podkladového nástroje v položkách Pohledávky z pevných termínových operací, Pohledávky z opcí, Závazky z pevných termínových operací a Závazky z opcí. Finanční deriváty k obchodování Finanční deriváty využívá družstvo na zajištění svých rizik (měnových a úrokových). Z hlediska účetní legislativy jsou v účetní závěrce klasifikovány jako držené za účelem obchodování a jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce Zisk nebo ztráta z finančních operací. (i) Zdanění Splatná daň Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmu, a dále úpravou o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (j) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změn účetních metod, které jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období v rozvaze účetní jednotky. V účetním období nedošlo k opravám zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které by měly vliv na hospodářský výsledek a vlastní kapitál. V účetním období došlo ke změně metody zachycení řádných úroků po splatnosti, kdy v roce 2014 došlo v souladu s podepsanými všeobecnými úvěrovými podmínkami k zahrnutí řádných úroků do jistiny po splatnosti. Daná změna metody by měla pozitivní dopad do položky tvorba opravných položek v průběhu minulého účetního období. Celková výše tohoto dopadu na hospodářský výsledek za období od 1. července 2012 do 31. prosince 2013 byla vyčíslena ve výši 11 981 tis. Kč. Družstvo nevyhodnotilo dopad této změny do předchozího účetního období jako materiální a proto Družstvo nepřistoupilo k úpravě výkazů za minulé účetní období. 26
3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč 1. 1. 2014 31. 12. 2014 1. 7. 2012 31. 12. 2013 Úroky z úvěrů 618 596 833 363 z toho: sankční úroky z prodlení 201 660 205 760 Úroky z vkladů 1 852 9 021 Úroky z dluhových cenných papírů 475 4 046 Výnosové úroky celkem 620 923 846 430 Úroky z vkladů 141 263 311 018 Úroky ostatní (náklad) 172 45 Nákladové úroky celkem 141 435 311 063 Čistý úrokový výnos 479 488 535 367 4. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč 1. 1. 2014 31. 12. 2014 1. 7. 2012 31. 12. 2013 Poplatky z depozitních produktů 2 005 2 443 Poplatky z úvěrů 18 833 41 337 Výnosy z poplatků a provizí 20 838 43 780 Poplatky bankám a družstevním záložnám 471 832 Provize 1 729 2 312 Ostatní 9 74 Náklady na poplatky a provize 2 209 3 218 5. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč 1. 1. 2014 31. 12. 2014 1. 7. 2012 31. 12. 2013 Zisk/ztráta z operací s deriváty -1 073 4 071 Kurzové rozdíly 1 468-292 Celkem 395 3 779 27
6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč 1. 1. 2014 31. 12. 2014 1. 7. 2012 31. 12. 2013 Výnosy z prodeje majetku 1 179 1 723 Výnosy z pronájmu 13 843 25 333 Výnosy z postoupení pohledávek 4 586 1 580 Ostatní výnosy 1 945 4 781 Provozní výnosy 21 553 33 417 Účetní hodnota prodaného majetku 1 383 1 095 Příspěvek do Fondu pojištění vkladů 12 600 18 040 Ostatní náklady 2 974 1 972 Provozní náklady 16 957 21 107 Družstvo za účetní období prodalo pohledávky v celkové účetní hodnotě 142 056 tis. Kč (minulé účetní období: 52 625 tis. Kč) za prodejní cenu 90 210 tis. Kč (minulé účetní období: 54 205 tis. Kč). 7. SPRÁVNÍ NÁKLADY (a) Struktura správních nákladů tis. Kč 1. 1. 2014 31. 12. 2014 1. 7. 2012 31. 12. 2013 Mzdy a odměny zaměstnancům 85 569 105 591 Sociální náklady a zdravotní pojištění 24 802 32 793 Mzdy a odměny členům orgánů 3 050 2 306 z toho: - představenstvo 2 112 1 159 - kontrolní komise 260 283 - úvěrová komise 678 864 Ostatní náklady na zaměstnance 2 533 4 634 Ostatní správní náklady 71 395 103 579 z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství 7 687 12 379 Celkem 187 349 248 903 (b) Průměrný počet zaměstnanců a členů orgánů 1. 1. 2014 31. 12. 2014 1. 7. 2012 31. 12. 2013 Průměrný počet zaměstnanců: 89 96 Počet členů orgánů: 9 9 z toho: - představenstvo 3 3 - kontrolní komise 3 3 - úvěrová komise 3 3 28
8. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč 1. 1. 2014 31. 12. 2014 1. 7. 2012 31. 12. 2013 Výnosy z úroků a podobné výnosy 7 115 8 853 Náklady na úroky a podobné náklady 29 181 Výnosy z poplatků a provizí 5 024 15 112 Náklady na poplatky a provize 0 0 Výnosy z nájmu nebytových prostor a odprodej DM 1 975 5 007 9. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 0 0 Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen 73 896 63 879 Ostatní aktiva 82 3 227 Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 0 0 Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen 32 232 4 247 Ostatní pasiva 57 163 10. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Pokladní hotovost 32 096 43 646 Nostro zůstatek u ČNB 146 214 25 815 Celkem 178 310 69 461 11. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Běžné účty u bank 626 696 602 104 Termínované vklady u bank 1 077 110 118 880 Vklady u bank celkem 1 703 806 720 984 Běžné účty u družstevních záložen 185 0 Termínované vklady u družstevních záložen - 0 Vklady u družstevních záložen celkem 185 0 Celkem 1 703 991 720 984 Všechny pohledávky za bankami jsou klasifikovány jako standardní, nebyly k nim vytvořeny žádné opravné položky a nejsou zajištěny. 29
12. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Klasifikace pohledávek za klienty Pohledávky vůči klientům lze dle vyhlášky č. 163/2014 Sb. analyzovat takto: tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Standardní 4 238 785 4 276 846 Sledované 606 436 457 411 Nestandardní 731 116 1 060 214 Pochybné 704 384 198 391 Ztrátové 1 455 687 1 041 972 Hrubá výše 7 736 408 7 034 834 Opravné položky -680 083-490 592 Celkem 7 056 325 6 544 242 Všechny výše uvedené pohledávky představují pohledávky z poskytnutých úvěrů. Družstvo za rok 2014 restrukturalizovalo pohledávky za klienty v celkovém objemu 50 249 tis. Kč (minulé účetní období: 239 531 tis. Kč). (b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Nefinanční organizace 6 422 140 5 877 366 Finanční organizace 121 246 117 487 Vládní sektor 0 Neziskové organizace 177 216 51 453 Domácnosti (živnosti) 699 316 635 789 Obyvatelstvo (rezidenti) 275 642 340 716 Nerezidenti 40 848 12 023 Hrubá výše 7 736 408 7 034 834 Opravné položky -680 083-490 592 Celkem 7 056 325 6 544 242 Členění pohledávek za klienty dle zeměpisných oblastí je podrobněji uvedeno v bodě 27 (d). (c) Analýza přijatých zástav a zajištění k pohledávkám za klienty podle druhu zajištění Hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto: tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Peněžní prostředky 0 2 168 Nemovitosti 6 487 408 6 003 456 Cenné papíry 31 200 41 600 Ostatní zajištění 32 152 24 738 Celkem 6 550 760 6 071 962 30
(d) Odepsané pohledávky za klienty podle sektorů tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Domácnosti (živnosti) 0 2 372 Obyvatelstvo (rezidenti) 0 0 Celkem 0 2 372 Účetní jednotka v průběhu běžného a minulého účetního období nerealizovala žádné výnosy z již odepsaných pohledávek za klienty. (e) Pohledávky za klienty vůči spřízněným osobám tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Úvěry členům orgánů 550 850 z toho: - představenstvo 550 850 - kontrolní komise 0 0 - úvěrová komise 0 0 Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za podmínek, za nichž jsou úvěry poskytovány ostatním členům účetní jednotky. V uvedených hodnotách jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce. (f) Opravné položky k pohledávkám za klienty tis. Kč Zůstatek k 1. 7. 2012 195 108 Tvorba v průběhu roku 323 014 Použití v průběhu roku -19 865 Rozpuštění nepotřebných opravných položek -7 665 Zůstatek k 31. 12. 2013 490 592 Zůstatek k 1. 1. 2014 490 592 Tvorba v průběhu roku 266 144 Použití v průběhu roku -54 541 Rozpuštění nepotřebných opravných položek -22 112 Zůstatek k 31. 12. 2014 680 083 (g) Doplňující informace k pohledávkám za klienty Objem úvěrů poskytnutých osobám uvedeným v 7 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb. je k 31. 12. 2014 ve výši 1 353 tis. Kč (31. 12. 2013 1 811 tis. Kč). V uvedené hodnotě jsou zahrnuty i nečerpané úvěrové rámce. Účetní jednotka nevydala žádné záruky jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami. 31
13. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru účetní jednotky tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Dluhové cenné papíry realizovatelné 54 095 52 853 Celkem 54 095 52 853 V září 2013 došlo k prodeji části dluhových cenných papírů držených do splatnosti v hodnotě 90 738 tis. Kč. Zbývající část dluhových cenných papírů byla překlasifikována na cenné papíry realizovatelné. Družstvo nebude moci v následujících dvou účetních období zařazovat cenné papíry do portfolia cenných papírů držených do splatnosti. Zůstatek oceňovacích rozdílů z portfolia realizovatelných dluhových cenných papírů byl k 31. 12. 2014 v hodnotě 2 235 tis. Kč (31. 12. 2013: 753 tis. Kč). (b) Analýza dluhových cenných papírů podle emitenta tis. Kč Tržní hodnota 31. 12. 2014 Tržní hodnota 31. 12. 2013 Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi 54 095 52 853 Celkem 54 095 52 853 Dluhové cenné papíry k 31. prosinci 2014 představují státními dluhopisy České republiky kotovanými na Burze cenných papírů Praha. 32
14. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK tis. Kč Pořizovací cena Software Ostatní nehmotný majetek Mezisoučet Pořízení software Celkem K 1. 7. 2012 6 471 73 6 544-6 544 Přírůstky 7 619-7 619 10 560 18 179 Úbytky - - - 7 619 7 619 K 31. 12. 2013 14 090 73 14 163 2 941 17 104 K 1. 1. 2014 14 090 73 14 163 2 941 17 104 Přírůstky 9 403-9 403 6 462 15 865 Úbytky - - - 9 403 9 403 K 31. 12. 2014 23 493 73 23 566-23 566 Oprávky a opravné položky K 1. 7. 2012 1 318 25 1 343-1 343 Odpisy a ZC vyřazeného majetku 3 072 18 3 090-3 090 Úbytky - - - - --- K 31. 12. 2013 4 390 43 4 433-4 433 K 1. 1. 2014 4 390 43 4 433-4 433 Odpisy a ZC vyřazeného majetku 6 575 10 6 585-6 585 Úbytky - - - - --- K 31. 12. 2014 10 965 53 11 018-11 018 Zůstatková cena K 31. 12. 2013 9 700 30 9 730 2 941 12 671 K 31. 12. 2014 12 528 20 12 548-12 548 Přírůstky hodnoty software představují zejména technická zhodnocení IT systému TARVOS. 33
15. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK tis. Kč Budovy Pozemky Dopravní prostředky Přístroje Drobný majetek Neprovozní hmotný majetek Mezisoučet Pořízení provozního majeteku Poskytnuté zálohy Celkem Pořizovací cena K 1. 7. 2012 491 102 98 629 14 322 11 721 12 641 4 144 632 559-1 678 634 237 Přírůstky 1 991-5 302 337 1 233-8 863 8 998 2 277 20 138 Úbytky - - 4 658 149 877-5 684 8 863 2 248 16 795 K 31. 12. 2013 493 093 98 629 14 966 11 909 12 997 4 144 635 738 135 1 707 637 580 K 1. 1. 2014 493 093 98 629 14 966 11 909 12 997 4 144 635 738 135 1 707 637 580 Přírůstky 2 349 153 2 200 85 1 682-6 469 4 819-11 288 Úbytky - - 2 086-427 - 2 513 4 852 1 706 9 071 K 31. 12. 2014 495 442 98 782 15 080 11 994 14 252 4 144 639 694 102 1 639 797 Oprávky a opravné položky K 1. 7. 2012 26 730-7 326 7 232 8 434-49 722 - - 49 722 Odpisy a ZC vyřazeného majetku 12 466-4 529 1 238 3 003-21 236 - - 21 236 Úbytky - - 4 658 149 877-5 684 - - 5 684 K 31. 12. 2013 39 196-7 197 8 321 10 560-65 274 - - 65 274 K 1. 1. 2014 39 196-7 197 8 321 10 560-65 274 - - 65 274 Odpisy a ZC vyřazeného majetku 8 354-3 058 719 1 608-13 739 - - 13 739 Úbytky - - 2 086-427 - 2 513 - - 2 513 K 31. 12. 2014 47 550-8 169 9 040 11 741-76 500 - - 76 500 Zůstatková cena K 31. 12. 2013 453 897 98 629 7 769 5 588 2 437 4 144 570 464 135 1 707 572 306 K 31. 12. 2014 447 892 98 782 6 911 2 954 2 511 4 144 563 194 102 1 563 297 34
16. OSTATNÍ AKTIVA (a) Struktura ostatních aktiv tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Pohledávky za různými dlužníky 68 362 42 609 Poskytnuté zálohy 16 505 14 015 Daňové pohledávky 130 8 582 Odložená daňová pohledávka 506 - Dohadné položky aktivní 949 746 Ostatní aktiva 354 354 Pevné termínové operace s měnovými nástroji 0 780 Hrubá výše - ostatní aktiva 86 806 67 086 Opravné položky (ostatní aktiva) -15 646-16 760 Celkem 71 160 50 326 Pohledávky z obchodního styku po lhůtě splatnosti ke dni 31. prosince 2014 činí 20 347 tis. Kč (ke dni 31. prosince 2013: 19 906 tis. Kč). K těmto pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve výši 5 298 tis. Kč (ke dni 31. prosince 2013: 6 189 tis. Kč). (b) Opravné položky k ostatním aktivům Zůstatek k 1. 7. 2012 15 827 Tvorba v průběhu roku - ostatní aktiva 1 493 Použití v průběhu roku - ostatní aktiva 0 Rozpuštění nepotřebných opravných položek - ostatní aktiva -560 Zůstatek k 31. 12. 2013 16 760 Zůstatek k 1. 1. 2014 16 760 Tvorba v průběhu roku - ostatní aktiva 0 Použití v průběhu roku - ostatní aktiva 0 Rozpuštění nepotřebných opravných položek - ostatní aktiva -1 110 Kurzové rozdíly -4 Zůstatek k 31. 12. 2014 15 646 17. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM A DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM tis. Kč 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Závazky splatné na požádání 0 0 Závazky s výpovědní lhůtou 0 50 151 Celkem 0 50 151 35
18. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Analýza závazků vůči klientům podle sektorů Závazky splatné na požádání (tis. Kč) 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Nefinanční organizace 199 671 94 433 Finanční organizace 9 659 2 835 Vládní sektor 2 250 0 Neziskové organizace 2 589 547 Domácnosti (živnosti) 6 530 3 796 Obyvatelstvo (rezidenti) 1 963 592 1 271 348 Nerezidenti 24 184 5 932 Celkem 2 208 475 1 378 891 Závazky s výpovědní lhůtou (tis. Kč) 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Nefinanční organizace 304 046 262 486 Finanční organizace 24 21 Vládní sektor 34 383 38 894 Neziskové organizace 40 404 34 995 Domácnosti (živnosti) 0 0 Obyvatelstvo (rezidenti) 5 771 135 5 203 779 Nerezidenti 40 240 51 805 Celkem 6 190 232 5 591 980 Závazky vůči klientům celkem 8 398 707 6 970 871 Družstvo nevykazuje žádné závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k účetní jednotce. 36