Využití sémantického datového modelu základní elektronické faktury v podmínkách ČR JUDr. David BAUER ředitel odboru Regulace a metodika účetnictví České republiky David.Bauer@mfcr.cz České republiky, Letenská 15, 118 10 Praha 1, +420 257 041 111
2 Sémantický datový model (SDM) SDM = obsah klíčových prvků elektronické faktury SDM je řešen v rámci Technické komise CEN/TC 434 SDM naplňuje požadavky směrnice 2014/55/EU o elektronické fakturaci při zadávání veřejných zakázek Všechny smluvní orgány a smluvní strany v rámci EU budou povinny přijímat a zpracovávat e-faktury se všemi klíčovými prvky, které budou definovány v SDM
3 Připomínkové řízení k návrhu SDM 21. 12. 2015: Pracovní překlad 29. 12. 2015: Rozesláno k připomínkám 18. 1. 2016: Termín pro předání připomínek 11. 2. 2016: Projednání na RVIS 16. 2. 2016: Konferenční vypořádání s KDP 17. 2. 2016: Projednání na NMF pro elektronickou fakturaci 17. 2. 2016: Konferenční vypořádání se Svazem podnikatelů ve stavebnictví 23. 2. 2016: Finální schůzka s ÚNMZ 2. 3. 2016: Předání pozice ČR Technické komisi CEN/TC 434 5. 6. 4. 2016: Projednání v rámci pracovní skupiny CEN/TC 434 - Lisabon
4 Hlavní druhy připomínek za ČR Nesrovnalosti v překladu Nesrovnalosti se směrnicí o DPH (Směrnice Rady 2006/112/ES) Požadavky na rozšíření prvků datového modelu druhů datových modelů příloh datového modelu
5 Způsob vypořádání připomínek Nesrovnalosti v překladu Bude řešeno v rámci korektury oficiálního překladu finálního znění SDM Nesrovnalosti se směrnicí o DPH (Směrnice Rady 2006/112/ES) Navržena úprava SDM Požadavky na rozšíření prvků datového modelu druhů datových modelů příloh datového modelu Bude dále konzultováno vhodné řešení - je v gesci národních úprav 12.5.2016
6 Pozice ČR k návrhu SDM Pozitivní návrh SDM přispěje k elektronizaci účetních záznamů a daňových dokladů v ČR Doporučení úprav v souvislosti se směrnicí o DPH faktických nesrovnalostí výslovná, příp. příkladná (názorná) deklarace rozšiřování o fakultativní prvky v gesci národních úprav??? Upřesňující dotazy v souvislosti se shromážděnými připomínkami
7 Konferenční vypořádání v rámci pracovní skupiny CEN TC / 434 - Lisabon Celkem 628 připomínek z členských států 186 redakčních (80 vypořádáno), 132 obecných (40 již vypořádáno), 310 technických (v průběhu jednání neřešeny). Diskutováno i: negative invoice = celková částka vč. DPH musí být kladná tvz. self-billing = bude umožněno ( v rámci EU běžný jev) konstantní a specifický symbol = typický příklad národní úpravy (v rámci SDM řešeno nebude) Termín pro vypořádání zbývajících připomínek: 30. 6. 2016
8 Další postup v rámci pracovní skupiny CEN/TC 434 Pracovní skupina WS 7 Samotné jádro SDM zcela jistě nebude pokrývat všechny požadavky v rámci Evropy = dojde k rozšíření o národní resp. sektorové prvky WS7 plánuje jako výstup vznik Technical Report (TR) příprava pravidel a doporučení pro sektorová nebo národní rozšíření SDM, včetně metodologie pro použití v reálných situacích
9 Další postup v rámci ČR Aktivní přístup k jednání v pracovní skupiny CEN/TC 434, příp. jejích podskupin Aktivní přístup k tvorbě metodiky rozšiřování SDM - Technical Report Odpovědné zvážení ukládání povinností v souvislosti s elektronickou fakturací Nelze splnit bez komunikace s odbornou veřejností - formální i neformální spolupráce
10 Děkuji za pozornost. David Bauer