KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: VI0 Čj: Přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Nové Město, IČ: 00269239 za rok 2012 se uskutečnilo ve dnech: 30.8.2012 29.1.2013 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Vladimír Horyna - starosta Ilona Luňáková - administrativní Obec Nové Město Nové Město 79 50351 Chlumec nad Cidlinou pracovnice Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Lenka Sedláčková kontroloři: Bc. Lucie Svrbíková 50003 Hradec Králové tel.: 737 997 799 e-mail: Iscdlackova@kr-kralovehradecky.cz
A. Přezkoumané písemností Při přezkoumání hospodaření - Obec ové Město - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl v souladu s ustanovením I II zákona Č. 25012000 Sb.. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. I Pravidla rozpočtového Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena v ZO dne I provizona 08.12.2011 I Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly provedeny rozpočtovým opatřením Č. I - 6. v ZO schváleny 12.04.2012.06.09.2012.14.09.2012. 29.11.2012. 20.12.2012. rozpočtové opatření č. 6 bylo na základě svěření pravomoci starostovi schváleno starostou dne 31.12.2012. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl schválen na období 2 let (do I roku I 2014 ). Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen dne 23.02.2012 jako schodkový ve výši příjmu...,.j 550 300.-Kč a ve výši výdaj li -+ 213 000.- Kč. Financování ve výši 662 700.-Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2011 byl projednán a schválen v zastupitelstvu obce s vyslovením souhlasu s celoročním hospodařen ím bez výhrad dne 07.06.2012. Dne 06.09.2012 bylo revokováno usnesení ze zasedání ZO dne 07.06.2012. kterým byl schválen závěrečný účet a vysloven výrok bez výhrad. Závěrečný účet byl zno u schválen a byl vysloven souhlas s celoročním hospodařením obce s výhradou. Evidence poplatků Evidence poplatků je vedena na seznamech. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla pro\'eden~ k 31; 12.2012. závazků Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Uč OUPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celku a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu. že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce. nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je řádně vedena. Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je řádně vedena., Odměiíování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon zastupitelstva funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Vyplacení odměn v roce 2012 odpovídá jejich stanovení. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za období květen a říjen 2012. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů. časové a věcné souvislosti. zaúčtování a zatřidění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti. JSou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena. I Pivovarské nám. IHS SOll1l3 Hradec lúálo\'(' IrI.: 7379')7 <JI) o-mail: ISťdlacko\aakr-kralo\.ťhrad(.t k~.cz 2
Rozvaha Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů v rozvaze sestavené k 31.12.2012 bez závěrečných zápisů. Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Počáteční stav účtu 403 - Dotace na pořízení investičního majetku činil 514 704,- Kč. Konečný stav účtu 403 k 31.12.2012 činí 466554,60 Kč. Korekce účtu 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek byla vytvořena ve správné výši. Korekce dlouhodobého hmotného majetku byla provedena. Byly provedeny opravné položky k účtu 311 - Odběratelé ve výši 5 042,30 Kč. Výsledek hospodaření na rozvahovém účtu 493 vykazuje ztrátu ve výši 106048,91 Kč. Učetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a říjen 2012. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen výkaz FIN 2-12 sestavený ke dni 31.12.2012. rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31.07.2012 a ke dni 31.12.2012. Smlouvy a další materiály k V průběhu roku byly příjmy obce posíleny o účelové dotace: přijatým účelovým dotacím - v roce 2011 z KHK investiční dotaci ve výši 52 000,- Kč na akci "Územní plán Nové Město", dotace nesmí překročit 37,5 %, pro splnění podmínek dotace musí být pro financováno minimálně 138 666,- Kč, finanční podíl obce musí činit 86 666,- Kč, realizace akce je stanovena od 01.01.2011 do 31.12.2012 - dotace nebyla dosud čerpána, - z KÚ na volby do zastupitelstev krajů ve výši 21 000,- Kč, ÚZ 98193, nevyčerpaná část dotace byla vrácena na účet KÚ dne 16.01.2013, dotace je doložena prvotními doklady a řádně proúčtována, - z KÚ na volbu prezidenta ve výši 1 000,- Kč, ÚZ 98008, dotace nebyla čerpána a byla vrácena na účet KÚ dne 02.01.2013, - z KÚ neinvestiční dotaci ve výši 2 400,- Kč na výdaje JSDH - dotace nebyla předmětem kontroly, - prostřednictvím KÚ neinvestiční dotaci ve výši 216 214,80 Kč na zlepšení podmínek vzdělávání v základních školách, obec obdržela dotaci dne 23.10.2012, přeposlána ZŠ byla dne 24.10.2012. Smlouvy nájemní Obec pronajímá byt a pozemky. V roce 2012 nebyla uzavřena žádná nová nájemní smlouva. Smlouvy o převodu majetku Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové (koupě, prodej, směna, oblasti, došlo v roce 2012 k prodej i pozemků dle pol. 3111 převod) ve výši 61 260,- Kč. Předmětem kontroly byl prodej poz. č. 6/7, 299/76, 300/3 a 296/9. V ZO schváleno, záměry 50003 Hradec Králové tel.: 737 997 799 e-mail: Iscdlackova@kr-kralovehradecky.cz 3
zveřejněny. Smlouvy o přijetí úvěru Obec uzavřela Smlouvu o úvěru č.0337241459 s ČS a.s./ na přijetí investičního úvěru ve výši 3 000 000.- Kč. Čerpání úvěru je stanoveno na období 01.06.2012-30.09.2012. Úvěr I bude splácen pravidelnými čtvrtletními splátkami ve výši 125 OOO.-Kč. Poslední splátka bude zaplacena dne 30.06.2018. Závazek obce není zajištěn žádnými zajišťovacími prostředky. V ZO schváleno 12.04.2012. Smlouvy o výpůjčce Obec má uzavřenou mlouvu o výpůjčce s občanským sdružením Společná Cidlina. kdy obec přenechává sdružení do výpujčky poz. Č. 298/3 za účelem realizace dětského hřiště v rámci projektu Dětem pro radost II. Smlouva je uzavřena na dobu urči tou do 31.07.2015. Smlouva ze dne 31.03.20 II. V ZO schváleno dne 31.03.20 II. Dokumentace k veřejným Byla provedena kontrola dodržování zák. Č. 13712006 Sb" zakázkám o veřejných zakázkách. Byla realizována veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Stavební úpravy hasičské zbrojnice". 1 Výsledky kontrol zřízených Dne 14.06.2012 byla provedena veřejnosprávní kontrola organizací ZŠ ové Město. Kontrola proběhla dle programu bez závad a opatření. Zápisy z jednání Byly předloženy zápisy ze zastupitelstva obce ze dne zastupitelstva včetně 26.01.2012. 23.02.2012. 12.04.2012. 07.06.2012. 06.09.2012. usnesení 14.09.2012.29.11.2012 a 20.12.2012. I B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Nové Město nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatku zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:.:. Právní předpis: Zákon Č. 262/2006 Sb.. zákoník práce. ve znění pozdějších předpisů /1/ - Územní celek nedodržel povinnosti vztahující se k výši mzdy (platu nebo odměny) z uzavřené dohody (napraveno) o Výplata odměny sjednané na základě DPP nebyla podložena výkazem práce a nebylo možné ověřit. zda byla vyplacena ve správné výši. - Byly předloženy výkazy k Dohodám o provedení práce. Pivovarské nám. 12. 5 500 03 11radcc Králové tcl.: 737 997 799 o-mail: lscdlackova a kr-kralovehradeckv.cz
.:. Právní předpis: Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 2 písmo aj - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti, které by umožňovaly jednoznačné určení majetku a závazků. (napraveno) o Soupis účtů 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek neobsahoval jednoznačnou identifikaci majetku. - Byl předložen soupis s řádnou identifikací majetku k uvedeným účtům. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku.:. Právní předpis: ČÚS 701-708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. - Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. (napraveno) o Prodej pozemku Č. 62/7 nebyl vyřazen dnem podání návrhu na vklad dne 29.02.2012, ale až dne 30.06.2012. - Byla předložena smlouva na prodej pozemků, jejich vyřazení odpovídalo dni, kdy byl podán návrh na vklad, tj. 19.12.2012. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků.:. Právní předpis: Zákon č. 25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 7 - Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. (napraveno) o - Dne 06.09.2012 bylo revokováno usnesení ze zasedání ZO dne 07.06.2012, kterým byl schválen závěrečný účet a vysloven výrok bez výhrad. Závěrečný účet byl znovu schválen a byl vysloven souhlas s celoročním hospodařením obce s výhradou. 50003 Hradec Králové tel.: 737997799 e-mail: Iscdlackova@kr-kralovehradecky.cz
D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec ové Město - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( IO odst. 3 písmo b) zákona č. 42012004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Nové Město - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. "'20/200-1 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Nové Město - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,92 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1"',55 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Královéhradecký kraj dne 5.2.2013 Podpisy kontrolorů:,4./.'rdj h urad ;<'ráove.radeck 'ho kraje '!>.. ' 01' m.cxv ~...v 1: Z Bc. Lenka Sed láčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost. nemá zřízeny pcnčžní fondy. nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob. neuzavřel směnnou. darov aci. nájemní. zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředku a majetkových hodnot. smlouvu o zřízení věcného břernene. nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek, S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec ové Město - o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stcjnopis číslo I obdržel... ~~. Vladimír Horyna starosta ni" c IĚ T 500 03 Hradec Králové tel.: 737 91)7 799 o-mail: Iscdlacko\aakr-kralovehradecky.cz