Slezský vodohospodářský svazek Dobrovolný svazek obcí Jablunkov, Dukelská 144 IČ 71224530 ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2007 Slezský vodohospodářský svazek vznikl zakladatelskou smlouvou na ustavující členské schůzi starostů osmi obcí - Mostů u Jablunkova, Jablunkova, Návsí, Bystřice, Vendryně, Třince, Českého Těšína a Těrlicka dne 25. 6. 2004. Právní forma: dobrovolný svazek obcí. Zaregistrován byl do registru zájmových sdružení právnických osob u Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě dne 16. 7. 2004 pod čj. VV/7208/04-R-04/04. Závěrečný účet podává informaci o ročním hospodaření Slezského vodohospodářského svazku, dobrovolného svazku obcí, obsahuje údaje o majetku, rozpočtu na rok 2007 a rozpočtových opatřeních, údaje o příjmech a výdajích, údaje o financování a finančním vypořádání, přezkum hospodaření. Přílohou závěrečného účtu jsou výkazy: rozvaha SVHS k 31. 12. 2007, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (FIN 2-12M), příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2007. Zvláštní součástí je Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SVHS za rok 2007 zpracovaná odborem kontroly KÚ MSK Ostrava. 1. Rozpočtová skladba Zákonem č.250/2000 Sb., 12, odst. 1, jsou stanovena rozpočtová pravidla územních rozpočtů. Třídění a vykazování příjmů a výdajů je s odvoláním na uvedený zákon stanoveno vyhláškou MFČR č.323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě. Rozpočtová skladba příjmů a výdajů se uplatňuje v rozpočtu SVHS a také při sledování plnění rozpočtu. Z hlediska odpovědnostního je SVHS zatříděn do kapitoly 700 Organizace územních rozpočtů. Z hlediska odvětvového je SVHS zatříděn do skupiny 2 Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství, oddílu 23 Vodní hospodářství, paragraf 2321 Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání z kaly. Z hlediska druhového jsou příjmy a výdaje SVHS tříděny dle tříd, seskupení položek, podseskupení položek a rozpočtových položek. V roce 2007 se v hospodaření SVHS vyskytovaly příjmy ve třídě 2.- Nedaňové příjmy a ve třídě 4.- Přijaté dotace (podrobnější členění - tab. č. 1), výdaje se vyskytovaly ve třídě 5. Běžné výdaje. Z hlediska konsolidačního použil SVHS třídění na záznamové jednotky 024 Dotace přijaté z území jiného okresu. 2. Majetek SVHS AKTIVA Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Účet 04200 - je zde vedeno pořízení projektu budoucího dlouhodobého hmotného majetku v celkové výši 1,455.300 Kč, tato položka byla výdajem roku 2004. Prostředky rozpočtového hospodaření Účet 23110 zůstatek k 31. 12. 2007 činí 663.757,75 Kč. SVHS má otevřen jeden účet, a to u ČSOB v Třinci. Změna stavu prostředků rozpočtového hospodaření tab. č. 2.
PASIVA Majetkové fondy Účet 90100 Fond dlouhodobého majetku, stav účtu je roven účtu 04200 jedná se o protiúčet k položce aktiv dle zák. o účetn. Výsledek hospodaření Účet 93300 Převod zúčtování příjmů a výdajů minulých let. Stav tohoto účtu zachycuje zúčtování účtů 217 Zúčtování příjmů a 218 Zúčtování výdajů roku 2007, které skončilo převahou příjmů ve výši 551.912,90. Stav účtu 93300 zachycuje zúčtování z předcházejících let, tj. z roku 2006 v celkové částce 663.757,75 Kč. SVHS netvořilo dosud peněžní fondy. 3. Rozpočet a rozpočtová opatření Rozpočet na rok 2007 byl schválen na zasedání shromáždění starostů SVHS dne 20.12.206 v této výši: 302.118,89 Kč příjmů, 324.040,00 Kč výdajů, 21.921,11 Kč financování. Ke schválenému rozpočtu byly vydány dvě rozpočtová opatření - Úprava rozpočtu z 5.6.2007 a úprava rozpočtu ze 7.8.2007. První rozpočtové opatření se týkalo úpravy výše příjmů, úpravy výše výdajů, výše financování beze změny. Tato úprava rozpočtu byla vyvolána novými podmínkami pro úhradu neinvestičních příspěvků jednotlivých obcí a změnou skladby výdajů v průběhu prvního pololetí r. 2007. Došlo k navýšení rozpočtu vyvolané výběrem a uzavřením mandátní smlouvy s dodavatelem výběrových řízení. Po rozpočtových změnách činily položky rozpočtu: 892.788,89 Kč příjmů, 914.710,00 Kč výdajů, 21.921,11 Kč financování. Druhé rozpočtové opatření se týkalo úpravy položek rozpočtu v kapitole rozpočtových výdajů. Celková výše výdajů, příjmů i výše financování zůstaly beze změn. V příloze uložen výkaz hodnocení plnění rozpočtu. Tento výkaz je sestavován měsíčně. Příjmy byly naplněny na 100,1 %, výdaje byly čerpány na 37,27 %. Podrobný přehled tab.č. 3. 4. Příjmová část rozpočtu Příjmy tvoří nedaňové příjmy - třída 2, přijaté dotace třída 4. Nedaňové příjmy - tř. 2: Položka 2141 - Příjmy z úroků na bankovním účtu. Přijaté dotace - tř. 4: Položka - Neinvestiční přijaté dotace od obcí Příjmy od obcí sdružených v SVHS na úhradu provozních výdajů. Ve výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu jsou tyto příjmy podrobeny také konsolidačnímu třídění dle záznamových jednotek: záznamová jednotka 024 dotace přijaté z území jiného okresu (téhož kraje). Přehled o dotacích v konsolidačním třídění tab. č. 5. 5. Výdajová část rozpočtu Výdaje tvoří běžné výdaje tř. 5 rozpočtové skladby. Položka 5021- Ostatní osobní výdaje Položka 5137 Drobný dlouhodobý majetek Položka 5139 Materiálové výdaje Položka 5161 Poštovné Položka 5163 Služby peněžních ústavů (poplatky za vedení účtu) Položka 5166 Konzultační, poradenské a právní služby Položka 5169 Nákup ostatních služeb (služby zprac. dat, vzděl., admin.čin.) Položka 5173 Cestovní výdaje Položka 5175 Pohoštění Položka 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně
6. Financování, finanční vypořádání, přezkum hospodaření Financování SVHS se zachyceno ve tř. 8 rozpočtové skladby. Položka 8115 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech Tato položka zachycuje změnu stavu prostředků na bankovním účtu mezi počátkem a koncem účetního období, tzn. v době od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007. Oproti stavu k 1. 1. 2007 došlo ke konci období ke zvýšení stavu prostředků na účtě, a proto financování na této položce vykazuje sníženou hodnotu (tab. č. 4). Finanční vypořádání K finančnímu vypořádání není za rok 2007 obsahová náplň, neboť SVHS nezískal účelově poskytnuté prostředky. Přezkum hospodaření Přezkoumání hospodaření SVHS proběhlo ve dvou etapách. Dne 24.10.2007 proběhlo dílčí přezkoumání, kdy odbor kontroly Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě provedl přezkoumání výběrovým způsobem. Závěrečný přezkum hospodaření byl proveden den 21.4.2008 a byl vysloven závěr : nebyly zjištěny chyby a nedostatky (viz přiložená fotokopie). 7. Závěr Projednávání závěrečného účtu SVHS, dobrovolného svazku obcí, se podle 17, odst.7 zák. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů uzavírá vyjádřením: souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad.
Tabulka č. 1 PŘÍJMY A VÝDAJE DLE DRUHOVÉHO TŘÍDĚNÍ ROZPOČTOVÉ SKLADBY PŘÍJMY 0000 Neinvestiční přijaté dotace od obcí 892 787,85 0000 Investiční přijaté dotace od obcí 0 2321 2141 Příjmy z úroků 82,55 Celkem rozpočtové příjmy 892 870,40 VÝDAJE 2321 5137 Pořízení DDHM 23 992,00 2321 5139 Materiál 0 2321 5161 Poštovné 15,00 2321 5163 Služby peněžních ústavů 2 156,00 2321 5169 Nákup ost. Služeb 299 604,00 2321 5173 Cestovné 13 005,00 2321 5175 Pohoštění 2185,50 2321 5182 Poskytované zálohy vlastním pokladnám 0 Celkem rozpočtové výdaje 340 957,50 Výsledek hospodaření rok 2007 551 912,90 Tabulka č. 2 PROSTŘEDKY ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Změna stavu prostředků rozpočtového hospodaření 231 10 Základní běžný účet k 1. 1. 2007 111.844,85 231 10 Základní běžný účet - příjmy roku 2007 892 787,85 231 20 Příjmový účet k 31. 12. 2007 82,55 231 30 Výdajový účet k 31. 12. 2007-340 957,50 Celkem stav bankovního účtu k 31. 12. 2007 663 757,75
Tabulka č. 3 ROZPOČET A JEHO ČERPÁNÍ Paragraf 2321 - Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly Rozpočtové příjmy Tř. Položka Název 2. Nedaňové příjmy Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Čerpání Procento čerpání 2141 Příjmy z úroků 0 0 82,55 Celkem tř. 2 82,55 4. Přijaté dotace Neinvestiční přijaté dotace od obcí 302 118,89 892 788,89 892 787,85 100,00 Investiční přijaté dotace od obcí 0 0 0 4213 Investiční přijaté dotace ze státních fondů 0 0 0 4218 Investiční dotace přijaté do Evropské unie 0 0 0 Celkem tř. 4 302 118,89 892 788,89 892 787,85 100,00 Celkem rozpočtové příjmy 302 118,89 892 788,89 892 870,40 100,00 Rozpočtové výdaje 5. Běžné výdaje 5021 Ostatní osobní výdaje 0 30000 0 5137 Drobný dlouhodobý majetek 0 24000 23 992,00 100 5139 Materiál 0 0 0 5161 Poštovné 0 0 15,00 5163 Služby peněžních ústavů 2 400,00 2 400,00 2 156,00 89,83 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 0 600 950,00 0 5169 Nákup ostatních služeb 250 240,00 191 360,00 299 604,00 156,56 5173 Cestovné 0 22 000,00 13 005,00 59,11 5175 Pohoštění 0 7 000,00 2 185,50 31,21 5182 Poskytované zálohy vl.pokladnám 0 37 000,00 6. Kapitálové výdaje 6121 Budovy, haly a stavby 71 400,00 0 0 Celkem rozpočtové výdaje 324 040,00 914 710,00 340 957,50 37,27 Výsledek hospodaření 551 912,90
Tabulka č. 4 FINANCOVÁNÍ Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Čerpání 8115 8123 Změny stavu krátkodobých prostředků 21 921,11 21 921,11-551 912,90 Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky 0 0 0 Financování celkem 21 921,11 21 921,11-551 912,90 Tabulka č. 5 TABULKA PŘÍJMŮ DLE KONSOLIDAČNÍHO TŘÍDĚNÍ Název organizace: Slezský vodohospodářský svazek Třinec Výdajová Příjmová Odesláno komu Přijato od koho POL POL Inv Obec Návsí Záznamová jednotka NEINV 87 205,03 INV Obec Vendryně 171 063,85 Obec Bystřice 155 850,95 Město Český Těšín 024 90 441,41 Obec Mosty u Jablunkova 89 821,76 Obec Těrlicko 024 46 538,69 Město Třinec 162 026,76 89 839,40 Město Jablunkov Celkem 892 787,85