Nová data Národního zdravotnického informačního systému a kategorizace poskytovatelů akutní lůžkové péče Národní zdravotnický informační systém ČR (NZIS) Program statistických zjišťování resortu zdravotnictví - Sekce ekonomická NZIS Report č.13 (10/2016) Ústav zdravotnických informací a statistiky České republiky Institut biostatistiky a analýz Masarykovy univerzity Společné pracoviště
Národní zdravotnický informační systém NZIS NZIS může přispět k optimalizaci péče. Pokud budou data kvalitní, tak i informacemi. NZIS = velmi různorodý systém Statistické zjišťování (klinické výkazy, ekonomické výkazy) Zdravotnické registry (epidemiologické registry, klinické registry) Procesní a referenční informační systémy (NR-ZP, NR-PZS) Mezinárodní studie, surveye (Health Data OECD, Eurostat, EHIS, EHLEIS, )
Úvodní informace Zpráva je zpracována na podkladě dat získaných z hlášení poskytovatelů zdravotních služeb. Program statistických zjišťování na rok 2016 byl zveřejněn ve Vyhlášce Českého statistického úřadu č. 302/2015 Sb., o Programu statistických zjišťování na rok 2016. Zpráva shrnuje data z výkazu: Výkaz E 6-01 Pololetní výkaz o ekonomice poskytovatele zdravotních služeb lůžkové zařízení pro účetní jednotky účtující dle vyhlášky č. 504/2002 Sb. Ministerstva financí, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví (dále jen č. 504/2002 Sb. ) pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví dle vyhlášky č. 500/2002 Sb., Ministerstva financí, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví (dále jen č. 500/2002 Sb. pro některé vybrané účetní jednotky účtující dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., Ministerstva financí, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen č.410/2009 Sb. ) Sledované období: účetní stav k 30. 06. 2016 Zprávu zpracoval autorský kolektiv: ing. M. Bartůňková; RNDr. J. Jarkovský Ph.D.; RNDr. Tomáš Pavlík, Ph.D.; RNDr. Jan Mužík, Ph.D.; doc. RNDr. L. Dušek, Ph.D., ing. J. Linda, Mgr. JUDr. V. Těšitelová
Ekonomické výsledky poskytovatelů lůžkové péče Obsah prezentace: Zpravodajské jednotky a jejich členění Struktura výkazu Náklady, výnosy a výsledek hospodaření Rozvaha Pořízení majetku Pohledávky a závazky Výnosy od zdravotních pojišťoven 4
Zpravodajské jednotky Členění poskytovatelů lůžkové péče
Zpravodajské jednotky Kraj Celkem Odevzdáno Odevzdáno [%] Hl. město Praha 39 38 97,44 Středočeský kraj 36 34 94,44 Jihočeský kraj 15 15 100,00 Plzeňský kraj 15 15 100,00 Karlovarský kraj 9 9 100,00 Ústecký kraj 22 22 100,00 Liberecký kraj 11 11 100,00 Královehradecký kraj 14 14 100,00 Pardubický kraj 12 12 100,00 Kraj Vysočina 13 13 100,00 Jihomoravský kraj 26 25 96,15 Olomoucký kraj 14 13 92,86 Zlínský kraj 14 14 100,00 Moravskoslezský kraj 29 29 100,00 ČR 269 264 98,14 Neodevzdáno: 1x Ostatní odborný léčebný ústav 1x Ostatní dětský odborně léčebný ústav 1x Nemocnice 2x Nemocnice následné péče Návratnost statistických výkazů dle krajů - Výkaz E(MZ) 6-01 za 1. pololetí 2016 -
Zpravodajské jednotky PZS č. 500/2002 Sb. podnikatelské subjekty č. 410/2009 Sb. příspěvkové organizace Zpravodajské jednotky dle vedení účetnictví č. 504/2002 Sb. nevýdělečné organizace CELKEM 1. Fakultní a krajské 5 13 18 2. Vysoce specializované 1 7 8 3. Komplexní péče 38 25 1 64 4. Nižší komplexnost péče 20 4 1 25 5. Úzké zaměření 25 6 31 6. Následná péče 21 6 3 30 7. Dlouhodobá péče 19 9 2 30 8. Léčebna plicní 1 2 3 9. Léčebna psychiatrická 2 16 18 10. Ústav rehabilitační 1 3 4 11. Hospic 1 15 16 12. Ústavy ostatní 9 7 1 17 CELKEM 142 99 23 264 Typologie poskytovatelů akutní péče 1. 5. byla provedena na datech z registrů NRHOSP a NRPZS z roku 2010 2012. Členění PZS 6. 12. dle stavu v NRPZS.
Výsledné centroidy jednotlivých typů ZZ akutní lůžkové péče Centroidy v tabulce popisují typické zástupce ZZ akutní lůžkové péče na základě definičních parametrů typologie ZZ. Typ ZZ Fakultní a velké krajské nemocnice ZZ vysoce specializované péče Krajské a oblastní nemocnice s komplexní péčí Oblastní nemocnice s nižší komplexností péče Ostatní ZZ s úzkým zaměřením Přítomnost centra vysoce specializované péče v ZZ Počet oddělení ZZ poskytujících akutní lůžkovou péči Počet center vysoce specializované péče přepočtený na počet oddělení akutní péče Počet lůžek akutní péče daného ZZ přepočtený na počet oddělení akutní péče Počet okresů spádové oblasti odpovídající 90% hospitalizací Procentuální zastoupení nejčetnějších MDC skupin Diference procentuálního zastoupení chirurgických větví MDC skupin od průměru všech ZZ Počet MDC skupin s dostatečným ročním počtem hospitalizací* 100.0% 100.0% 42.1% 10.0% 0.0% 24.8 5.6 11.0 5.0 2.0 0.50 0.55 0.05 0.02 0.00 65.8 61.4 35.0 29.0 31.5 12.1 23.7 2.1 3.6 9.1 0.11 0.57 0.11 0.19 0.54 0.08 0.22 0.10 0.12 0.33 37.7 8.1 27.8 14.2 4.8 * počet MDC skupin byl kalkulován vždy s rozlišením chirurgické a klinické větve dané MDC skupiny, proto je počet vyšší než standardní počet 27 skupin.
Struktura výkazu a validace dat
Struktura výkazu Struktura výkazu: A) Oddíl I. Výkaz zisku a ztráty - Náklady B) Oddíl II. Výkaz zisku a ztráty Výnosy Základní kontrola č. 1: VH (výnosy-náklady) se musí rovnat údaji v Oddílu IV. Rozvaha - Pasiva VH běžného účetního období C) Oddíl III. Rozvaha Aktiva D) Oddíl IV. Rozvaha Pasiva Základní kontrola č. 2: Úhrn aktiv v Oddílu III. se musí rovnat úhrnu pasiv v Oddílu IV. E) Oddíl V. Doplňující informace zdroje nově pořízeného majetku F) Oddíl VI. Krátkodobé pohledávky a závazky z obchodního styku Základní kontrola č. 3: Souhrnné údaje v Oddíle VI. odpovídají účtům 311 z Oddílu III. Rozvaha Aktiva a účtům 321 z Oddílu IV. Rozvaha - Pasiva G) Oddíl VII. Doplňující údaje k výnosům z účtu 602 od zdravotních pojišťoven Základní kontrola č. 4: Souhrnné údaje odpovídají účtu 602 z Oddílu II. Výnosy
Kontrola č. 1: VH z Oddílu I. a II. s Oddílem IV. Údaje ze všech výkazů (264 PZS) Kontrola Oddílu I. a II. č. 500/2002 Sb. č. 410/2009 Sb. č. 504/2002 Sb. Celkem Celkové náklady 28 626 727 50 579 924 596 341 79 802 992 Celkové výnosy 29 356 761 50 808 439 614 850 80 780 050 Výsledek hospodaření 730 034 228 515 18 509 977 058 Oddíl IV. Rozvaha VH Pasiva 804 313 70 624 14 231 889 168 Rozdíl -74 279 157 891 4 278 87 890 Údaje po vyřazení 29 PZS - Odchylka < -1 000 a > 1 000 tis. Kč - Kontrola Oddílu I. a II. č. 500/2002 Sb. č. 410/2009 Sb. č. 504/2002 Sb. Celkem Celkové náklady 25 484 517 49 288 425 544 861 75 317 803 Celkové výnosy 26 052 502 49 338 118 562 257 75 952 877 Výsledek hospodaření 567 985 49 693 17 396 635 074 Oddíl IV. Rozvaha VH Pasiva 554 791 47 250 14 231 616 272 Rozdíl 13 194 2 443 3 165 18 802 % z původních nákladů 89% 97% 91% 94% % z původních výnosů 89% 97% 91% 94%
AKUTNÍ PÉČE Kontrola č. 1: VH z Oddílu I. a II. s Oddílem IV. Vyřazení poskytovatelé Typ PZS PHA STC JHC PLK KVK ULK LBK HKK PAK JHM OLK ZLK MSK Celkem 3. Komplexní péče 1 1 1 1 1 5 4. Nižší komplexnost péče 1 1 1 1 4 5. Úzké zaměření 1 2 2 2 7 6. Následná péče 1 1 1 3 7. Dlouhodobá péče 1 1 1 3 9. Léčebna psychiatrická 1 1 2 11. Hospic 1 1 2 12. Ústavy ostatní 1 1 1 3 Celkem 5 6 1 3 2 1 1 2 1 1 2 3 1 29 Typ PZS Církev Jiná právnická osoba Kraj MZ Obec, město Celkem 3. Komplexní péče 4 1 5 4. Nižší komplexnost péče 3 1 4 5. Úzké zaměření 7 7 6. Následná péče 2 1 3 7. Dlouhodobá péče 1 1 1 3 9. Léčebna psychiatrická 2 2 11. Hospic 2 2 12. Ústavy ostatní 2 1 3 Celkem 1 21 2 2 3 29
Kontrola č. 2: Úhrn aktiv a pasiv v Oddílu III. a IV. Kontrola Oddílu III. a IV. č. 500/2002 Sb. č. 410/2009 Sb. č. 504/2002 Sb. Celkem Období Aktuální Minulé Aktuální Minulé Aktuální Minulé Aktuální Minulé Aktiva celkem 43 084 135 41 344 371 107 479 440 103 394 666 1 085 200 1 059 036 151 648 775 145 798 073 Pasiva celkem 43 065 932 41 140 303 107 441 511 103 398 054 1 091 583 1 053 880 151 599 026 145 592 237 Rozdíl 18 203 204 068 37 929-3 388-6 383 5 156 49 749 205 836 Kontrola Oddílu III. a IV. Údaje ze všech výkazů (264 PZS) Údaje po vyřazení 21 PZS - Odchylka < -1 000 a > 1 000 tis. Kč - č. 500/2002 Sb. č. 410/2009 Sb. č. 504/2002 Sb. Celkem Období Aktuální Minulé Aktuální Minulé Aktuální Minulé Aktuální Minulé Aktiva celkem 40 236 509 38 918 022 106 589 132 102 570 778 1 069 012 1 048 774 147 894 653 142 537 574 Pasiva celkem 40 236 512 38 903 475 106 589 124 102 570 948 1 069 013 1 043 873 147 894 649 142 518 296 Rozdíl -3 14 547 8-170 -1 4 901 4 19 278 % z původních Aktiv 93% 94% 99% 99% 99% 99% 98% 98% % z původních Pasiv 93% 95% 99% 99% 98% 99% 98% 98%
AKUTNÍ PÉČE Kontrola č. 2: Úhrn aktiv a pasiv v Oddílu III. a IV. Vyřazení poskytovatelé Typ PZS PHA STC PLK KVK ULK LBK HKK PAK JHM OLK MSK Celkem 3. Komplexní péče 1 1 2 4. Nižší komplexnost péče 1 3 1 1 6 5. Úzké zaměření 1 1 1 1 4 6. Následná péče 3 1 4 7. Dlouhodobá péče 2 1 3 11. Hospic 1 1 12. Ústavy ostatní 1 1 Celkem 3 3 3 1 3 1 1 2 2 1 1 21 Typ PZS Jiná právnická osoba Kraj MZ Obec, město Celkem 3. Komplexní péče 1 1 2 4. Nižší komplexnost péče 4 1 1 6 5. Úzké zaměření 3 1 4 6. Následná péče 3 1 4 7. Dlouhodobá péče 2 1 3 11. Hospic 1 1 12. Ústavy ostatní 1 1 Celkový součet 15 2 1 3 21
Kontrola č. 3: Neuhrazené pohledávky a závazky z Oddílu VI. s Rozvahou v Oddíle III. s IV. Údaje ze všech výkazů (264 PZS) Kontrola Oddílu VI. č. 500/2002 Sb. č. 410/2009 Sb. č. 504/2002 Sb. Celkem Oddíl III. a IV. Rozvaha Krátkodobé pohledávky (účet 311) 7 123 592 12 072 682 115 161 19 311 435 Krátkodobé závazky (účet 321) 5 338 575 12 105 851 39 365 17 483 791 Oddíl VI. Krátkodobé pohledávky (účet 311) 7 007 422 11 772 608 116 878 18 896 908 Krátkodobé závazky (účet 321) 5 385 476 12 137 385 41 352 17 564 213 Rozdíl Pohledávky (účet 311) 116 170 300 074-1 717 414 527 Rozdíl Závazky (účet 321) -46 901-31 534-1 987-80 422 Údaje po vyřazení 24 PZS - Odchylka < -1 500 a > 1 500 tis. Kč - Kontrola Oddílu VI. č. 500/2002 Sb. č. 410/2009 Sb. č. 504/2002 Sb. Celkem Oddíl III. a IV. Rozvaha Krátkodobé pohledávky (účet 311) 6 554 896 11 111 242 115 134 17 781 272 Krátkodobé závazky (účet 321) 5 062 639 11 681 089 39 314 16 783 042 Oddíl VI. Krátkodobé pohledávky (účet 311) 6 551 985 11 110 199 115 715 17 777 899 Krátkodobé závazky (účet 321) 5 061 058 11 679 984 39 394 16 780 436 Rozdíl Pohledávky (účet 311) 2 911 1 043-581 3 373 Rozdíl Závazky (účet 321) 1 581 1 105-80 2 606 % z původních pohledávek (účet 311) Oddílu VI. 94% 94% 99% 94% % z původních závazků (účet 321) Oddílu VI. 94% 96% 95% 96%
AKUTNÍ PÉČE Kontrola č. 3: Neuhrazené pohledávky a závazky z Oddílu VI. s Rozvahou v Oddíle III. s IV. Vyřazení poskytovatelé Typ PZS PHA STC JHC PLK KVK ULK LBK HKK PAK VYS JHM Celkem 1. Fakultní a krajské 1 1 3. Komplexní péče 2 1 1 1 2 7 4. Nižší komplexnost péče 2 2 1 5 5. Úzké zaměření 2 2 4 6. Následná péče 1 2 1 4 9. Léčebna psychiatrická 1 1 11. Hospic 1 1 12. Ústavy ostatní 1 1 Celkem 2 6 1 3 1 3 1 3 2 1 1 24 Typ PZS Jiná právnická osoba Kraj MZ Obec, město Celkem 1. Fakultní a krajské 1 1 3. Komplexní péče 1 3 3 7 4. Nižší komplexnost péče 5 5 5. Úzké zaměření 4 4 6. Následná péče 2 1 1 4 9. Léčebna psychiatrická 1 1 11. Hospic 1 1 12. Ústavy ostatní 1 1 Celkem 13 5 2 4 24
Kontrola č. 4: Výnosy od zdravotních pojišťoven v Oddíle VII. s celkovými výnosy od ZP v Oddíle II. Údaje ze všech výkazů (264 PZS) Kontrola Oddílu VII. č. 500/2002 Sb. č. 410/2009 Sb. č. 504/2002 Sb. Celkem Výnosy od VZP (111) 16 234 031 26 850 452 318 388 43 402 871 Výnosy od VoZP (201) 1 446 300 2 584 556 20 348 4 051 204 Výnosy od ČPZP (205) 2 408 488 4 433 354 12 891 6 854 733 Výnosy od OZP (207) 966 545 2 898 936 29 978 3 895 459 Výnosy od ZP Škoda (209) 555 372 333 728 7 007 896 107 Výnosy od ZP MVČR (211) 2 166 428 5 001 683 35 650 7 203 761 Výnosy od ZP RB (213) 751 477 1 573 329 6 442 2 331 248 Celkový součet 24 528 641 43 676 038 430 704 68 635 383 Oddíl II. 602 Výnosy od ZP 23 996 383 42 387 746 406 418 66 790 547 Rozdíl 532 258 1 288 292 24 286 1 844 836 Údaje po vyřazení 21 PZS - Odchylka < -1 500 a > 1 500 tis. Kč - Kontrola Oddílu VII. č. 500/2002 Sb. č. 410/2009 Sb. č. 504/2002 Sb. Celkem Výnosy od VZP (111) 14 647 075 20 804 650 286 088 35 737 813 Výnosy od VoZP (201) 1 328 790 2 053 519 17 694 3 400 003 Výnosy od ČPZP (205) 2 136 079 3 592 102 11 058 5 739 239 Výnosy od OZP (207) 879 302 2 272 442 27 756 3 179 500 Výnosy od ZP Škoda (209) 533 020 274 052 5 091 812 163 Výnosy od ZP MVČR (211) 1 974 672 3 807 426 31 074 5 813 172 Výnosy od ZP RB (213) 747 709 1 434 523 6 442 2 188 674 Celkový součet 22 246 647 34 238 714 385 203 56 870 564 Oddíl II. 602 Výnosy od ZP 22 246 675 34 238 322 385 216 56 870 213 Rozdíl -28 392-13 351 % z původních výnosů Oddílu VII. 91% 78% 89% 83% % z původních výnosů Oddílu II. 93% 81% 95% 85%
AKUTNÍ PÉČE Kontrola č. 4: Výnosy od zdravotních pojišťoven v Oddíle VII. s celkovými výnosy od ZP v Oddíle II. Vyřazení poskytovatelé Typ PZS PHA STC PLK ULK LBK HKK PAK JHM MSK Celkem 1. Fakultní a krajské 1 1 2 2. Vysoce specializované 1 1 3. Komplexní péče 3 1 1 1 1 7 4. Nižší komplexnost péče 1 1 2 5. Úzké zaměření 2 2 6. Následná péče 1 1 7. Dlouhodobá péče 1 1 9. Léčebna psychiatrická 1 1 11. Hospic 1 1 2 12. Ústavy ostatní 1 1 2 Celkem 3 6 2 1 1 2 1 3 2 21 Typ PZS Církev Jiná právnická osoba Kraj MZ Obec, město Celkem 1. Fakultní a krajské 2 2 2. Vysoce specializované 1 1 3. Komplexní péče 1 5 1 7 4. Nižší komplexnost péče 1 1 2 5. Úzké zaměření 1 1 2 6. Následná péče 1 1 7. Dlouhodobá péče 1 1 9. Léčebna psychiatrická 1 1 11. Hospic 1 1 2 12. Ústavy ostatní 1 1 2 Celkem 1 7 6 5 2 21
Struktura nákladů a výnosů Výsledek hospodaření Oddíl I. a II. POSKYTOVATELÉ AKUTNÍ PÉČE
Struktura nákladů k 30.6.2016 Struktura celkových nákladů k 30. 6. 2016 v tis. Kč Nákladový druh 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 Osobní náklady 17 577 205 43% 2 100 470 33% 10 816 652 54% 1 107 023 57% 833 581 53% 32 434 931 46% Zdrav.materiál 5 134 305 13% 1 094 654 17% 2 095 013 11% 165 061 8% 134 263 9% 8 623 296 12% Centrové léky 5 955 378 15% 607 111 10% 72 413 0% 23 211 1% 1 102 0% 6 659 215 9% Léky bez center 2 822 434 7% 510 506 8% 999 659 5% 64 726 3% 51 961 3% 4 449 286 6% Náklady zboží 2 162 789 5% 358 056 6% 1 394 119 7% 112 260 6% 28 788 2% 4 056 012 6% Odpisy, rezervy a opr.položky 2 099 349 5% 339 857 5% 746 699 4% 40 767 2% 53 688 3% 3 280 360 5% Služby 1 400 233 3% 251 276 4% 1 099 786 6% 185 640 10% 172 035 11% 3 108 970 4% Ostatní materiál 1 251 058 3% 516 436 8% 843 868 4% 106 346 5% 75 502 5% 2 793 210 4% Energie 897 382 2% 83 650 1% 567 468 3% 51 104 3% 37 727 2% 1 637 331 2% Opravy 881 031 2% 116 418 2% 437 937 2% 34 210 2% 44 672 3% 1 514 268 2% Ostatní náklady 57 166 0% 108 474 2% 674 297 3% 47 917 2% 129 050 8% 1 016 904 1% Krev 596 196 1% 204 242 3% 174 629 1% 11 246 1% 5 379 0% 991 692 1% Celkové náklady 40 834 526 6 291 150 19 922 540 1 949 511 1 567 748 70 565 475
Struktura nákladů k 30.6.2016 Struktura celkových nákladů bez centrových léků k 30. 6. 2016 v tis. Kč Nákladový druh 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 Osobní náklady 17 577 205 50% 2 100 470 37% 10 816 652 54% 1 107 023 57% 833 581 53% 32 434 931 51% Zdrav.materiál 5 134 305 15% 1 094 654 19% 2 095 013 11% 165 061 9% 134 263 9% 8 623 296 13% Léky bez center 2 822 434 8% 510 506 9% 999 659 5% 64 726 3% 51 961 3% 4 449 286 7% Náklady zboží 2 162 789 6% 358 056 6% 1 394 119 7% 112 260 6% 28 788 2% 4 056 012 6% Odpisy, rezervy a opr.položky 2 099 349 6% 339 857 6% 746 699 4% 40 767 2% 53 688 3% 3 280 360 5% Služby 1 400 233 4% 251 276 4% 1 099 786 6% 185 640 10% 172 035 11% 3 108 970 5% Ostatní materiál 1 251 058 4% 516 436 9% 843 868 4% 106 346 6% 75 502 5% 2 793 210 4% Energie 897 382 3% 83 650 1% 567 468 3% 51 104 3% 37 727 2% 1 637 331 3% Opravy 881 031 3% 116 418 2% 437 937 2% 34 210 2% 44 672 3% 1 514 268 2% Ostatní náklady 57 166 0% 108 474 2% 674 297 3% 47 917 2% 129 050 8% 1 016 904 2% Krev 596 196 2% 204 242 4% 174 629 1% 11 246 1% 5 379 0% 991 692 2% Celkové náklady 34 879 148 5 684 039 19 850 127 1 926 300 1 566 646 63 906 260
Struktura výnosů k 30.6.2016 Struktura celkových výnosů k 30. 6. 2016 v tis. Kč Výnosový druh 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 Výnosy za služby od ZP 34 139 779 84% 5 635 189 86% 15 934 344 80% 1 597 594 75% 1 235 267 73% 58 542 173 83% Výnosy ze zboží 2 573 970 6% 435 937 7% 1 703 643 9% 138 288 7% 37 793 2% 4 889 631 7% Ostatní výnosy 2 244 591 6% 182 347 3% 1 376 622 7% 274 172 13% 173 741 10% 4 251 473 6% Výnosy z transferů 965 588 2% 173 607 3% 556 473 3% 53 429 3% 77 522 5% 1 826 619 3% Výnosy tuzemci 345 867 1% 70 045 1% 185 714 1% 35 909 2% 113 125 7% 750 660 1% Výnosy cizinci 152 885 0% 26 663 0% 42 749 0% 13 053 1% 42 465 3% 277 815 0% Výnosy z pronájmů 113 707 0% 23 771 0% 28 273 0% 635 0% 1 261 0% 167 647 0% Výnosy z výrobků 64 352 0% 0 0% 23 878 0% 1 772 0% 96 0% 90 098 0% Výnosy od st.orgánů 4 597 0% 0 0% 5 765 0% 2 162 0% 143 0% 12 667 0% Celkové výnosy 40 605 336 6 547 559 19 857 461 2 117 014 1 681 413 70 808 783
Výsledek hospodaření k 30.6.2016 [N] Výsledek hospodaření k 30.6. 2016 dle typu PZS v tis. Kč (N = 130) 1. Fakultní a krajské 18-229 190 v tom transfery (dotace) 965 588 tis. Kč 2. Vysoce specializované 8 v tom transfery (dotace) 173 607 tis. Kč 256 409 3. Komplexní péče 59-65 079 v tom transfery (dotace) 556 473 tis. Kč 4. Nižší komplexnost péče 21 v tom transfery (dotace) 53 429 tis. Kč 167 503 5. Úzké zaměření 24 v tom transfery (dotace) 77 522 tis. Kč 113 665-300 000-200 000-100 000 0 100 000 200 000 300 000 VH v tis. Kč
Výsledky hospodaření k 30. 6. 2016 Osa y Náklady v tis. Kč 5 000 000 1. Fakultní a krajské N = 9 Zisk N = 9 Ztráta Osa y Náklady v tis. Kč 2 000 000 2. Vysoce specializované N = 8 Zisk N = 0 Ztráta 4 000 000 ZTRÁTA 1 500 000 ZTRÁTA 3 000 000 1 000 000 2 000 000 ZISK 500 000 ZISK 1 000 000 0 0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 4 000 000 5 000 000 0 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 Osa x Výnosy v tis. Kč Osa x Výnosy v tis. Kč
Výsledky hospodaření k 30. 6. 2016 Osa y Náklady v tis. Kč 3. Komplexní péče N = 37 Zisk N = 22 Ztráta Osa y Náklady v tis. Kč 4. Nižší komplexnost péče N = 15 Zisk N = 6 Ztráta 1 000 000 300 000 800 000 ZTRÁTA ZTRÁTA 600 000 200 000 400 000 ZISK 100 000 ZISK 200 000 0 0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 0 0 100 000 200 000 300 000 Osa x Výnosy v tis. Kč Osa x Výnosy v tis. Kč
Výsledky hospodaření k 30. 6. 2016 Osa y Náklady v tis. Kč 300 000 5. Úzké zaměření N = 22 Zisk N = 2 Ztráta 200 000 ZTRÁTA 100 000 ZISK 0 0 100 000 200 000 300 000 Osa x Výnosy v tis. Kč
Náklady, Výnosy a výsledek hospodaření k 30. 6. 2016 Shrnutí: Výsledky prezentovány za 130 PZS z celkového počtu 146 PZS 1. Struktura nákladů: a) U typu PZS 2. náklady za zdrav. materiál a léky vyšší než osobní náklady, b) Osobní náklady nad 50% u typu PZS 3.-5. c) U typu PZS 4. a 5. náklady za služby na úrovní nákladů za zdrav. materiál a léky 2. Struktura výnosů: a) Vyšší závislost na výnosech od ZP u typu PZS 1.-3. (80%-86%) b) Nejvyšší podíl z transferů (dotací) u typu PZS 5. (5%) c) Nejvyšší podíl za hrazené zdravotní služby mimo v.z.p. u typu PZS 5. (10%) 3. Výsledek hospodaření (VH): a) k 30. 6. 2016 ve ztrátě typ PZS 1. a 3. b) Celkem 39 PZS ve ztrátě (30%) a 91 PZS v zisku (70%) c) Celkový VH za 130 PZS zisk 243 308 tis. Kč, v tom transfery (dotace) ve výši 1 826 619 tis. Kč, tzn. VH bez transferů ztráta 1 583 311 tis. Kč d) Při odečtení transferů celkem 68 PZS ve ztrátě (52%) a 62 PZS v zisku (48%) z toho 6 PZS typu 1., 4 PZS typu 2., 19 PZS typu 3., 12 PZS typu 4., 21 PZS typu 5.
Vývoj osobních nákladů (účty 52) Období 1. Fakultní a krajské N=18 Vývoj osobních nákladů v tis. Kč 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 2014 31 043 827 3 935 414 19 450 360 2 032 009 1 334 166 57 795 776 2015 34 133 815 4 232 417 20 742 074 2 113 614 1 493 174 62 715 094 1.pol. 2016 17 577 205 2 100 470 10 699 718 1 072 599 819 745 32 269 737 Plnění v % (1. pol.2016/2014) 57% 53% 55% 53% 61% 56% Plnění v % (1. pol.2016/2015) 51% 50% 52% 51% 55% 51% 2014 2015 1.pol. 2016 4. Nižší komplexnost péče 3% 5. Úzké zaměření 2% 4. Nižší komplexnost péče 3% 5. Úzké zaměření 2% 4. Nižší komplexnost péče 3% 5. Úzké zaměření 3% 3. Komplexní péče 34% 1. Fakultní a krajské 54% 3. Komplexní péče 33% 1. Fakultní a krajské 55% 3. Komplexní péče 33% 1. Fakultní a krajské 54% 2. Vysoce specializované 7% 2. Vysoce specializované 7% 2. Vysoce specializované 7%
Průměrné platy a mzdy v roce 2014 a 2015 Vývoj průměrných platů a mezd v roce 2014 a 2015 Kategorie pracovníků 1. Fakultní a krajské N 2014 =18 N 2015 =18 2. Vysoce specializované N 2014 =8 N 2015 =8 3. Komplexní péče N 2014 =64 N 2015 =64 4. Nižší komplexnost péče N 2014 =28 N 2015 =26 5. Úzké zaměření N 2014 =29 N 2015 =28 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 Lékaři a zubní lékaři 62 334 68 213 78 805 81 633 53 378 57 059 55 941 58 961 50 199 53 691 Farmaceuti 44 924 45 738 50 484 51 639 41 020 42 119 39 677 41 468 34 903 35 457 Všeobecné sestry, porodní asistentky ( 5 a 6) 28 942 30 413 33 506 35 186 24 760 26 271 24 428 25 231 24 156 26 323 Ostatní zdrav. pracovníci nelékaři s odb. způsobilostí ( 7 až 21a) Zdrav. pracovníci nelékaři s odb. a special. způsobilostí ( 22 až 28) Zdrav. prac. nelék. pod odb. dohledem nebo přímým vede- ním ( 29 až 42) 27 797 29 128 33 426 34 775 24 297 25 963 24 407 25 856 24 416 25 153 29 548 30 837 38 853 38 651 24 480 26 456 22 834 24 062 19 208 23 496 18 023 18 898 21 095 21 900 15 531 16 524 15 378 15 933 16 201 16 812 Jiní odborní pracovníci nelékaři s odbornou způsobilostí ( 43) a dentisté 27 317 28 130 34 465 35 718 27 490 28 770 25 250 34 056 30 234 34 404 Pedagogičtí pracovníci 28 118 28 734 31 498 33 846 18 098 19 058-15 518 16 028 14 803 Technicko-hospodářští pracovníci 28 902 29 968 35 553 36 615 25 797 26 693 28 778 30 043 29 361 28 090 Dělníci a provozní pracovníci 15 863 16 549 20 052 21 124 13 449 14 457 13 879 14 005 15 243 16 020 Celkem pracovníci ve zdravotnictví 31 493 33 399 39 165 40 686 26 333 27 990 26 126 27 128 25 852 27 431 Index 2015/2014 106% 104% 106% 104% 106% Zdroj: E 2-01 Roční výkaz o zaměstnancích a o složkách platu ve zdravotnických organizacích a E 3-01 Roční výkaz o zaměstnancích a o složkách mezd ve zdravotnických organizacích 29
132 763-15 738 56 595 15 792 152 662 73 158 510 297 328 681 974 538 2 055 292 Vývoj osobních nákladů (účty 52) Období Nárůst/Pokles v % (1. pol.2016 vs. ½ 2014) Nárůst/Pokles v % (1. pol.2016 vs. ½ 2015) Nárůst/Pokles v Kč (1. pol.2016 vs. ½ 2014) Nárůst/Pokles v Kč (1. pol.2016 vs. ½ 2015) 1. Fakultní a krajské 6,62% 1,49% 2 055 292 510 297 2. Vysoce specializované 3,37% -0,37% 132 763-15 738 3. Komplexní péče 5,01% 1,58% 974 538 328 681 4. Nižší komplexnost péče 2,79% 0,75% 56 595 15 792 5. Úzké zaměření 11,44% 4,90% 152 662 73 158 Celkem 5,83% 1,45% 3 371 849 912 190 12% Porovnání vývoje osobních nákladů v tis. Kč A Porovnání 1.pol. 2016 s ½ 2014 B Porovnání 1.pol. 2016 s ½ 2015 11% 2 500 000 10% 2 000 000 8% 7% 1 500 000 6% 4% 2% 0% 1% 3% 0% 5% 2% 3% 1% 5% 1 000 000 500 000 0-2% A B A B A B A B A B A B A B A B A B A B -500 000 1. Fakultní a krajské 2. Vysoce specializované 3. Komplexní péče 4. Nižší komplexnost péče 5. Úzké zaměření
Vývoj osobních nákladů (účty 52) Období MZ N=20 Vývoj osobních nákladů v tis. Kč Kraj N=49 Obec, město N=17 Církev N=1 Ostatní centrální orgány N=3 Jiná právnická osoba N=40 Celkem N=130 2014 26 016 882 22 856 424 3 262 055 147 017 1 507 929 4 005 469 57 795 776 2015 27 628 594 25 604 274 3 472 600 153 557 1 626 442 4 229 627 62 715 094 1.pol. 2016 14 176 111 13 119 603 1 828 315 76 207 862 098 2 207 403 32 269 737 Plnění v % (1. pol.2016/2014) 54% 57% 56% 52% 57% 55% 56% Plnění v % (1. pol.2016/2015) 51% 51% 53% 50% 53% 52% 51% 2014 2015 1.pol. 2016 Ostatní centrální orgány 3% Církev 0% Obec, město 6% Jiná právnická osoba 7% Ostatní centrální orgány Církev 3% 0% Obec, město 5% Jiná právnická osoba 7% Ostatní centrální orgány 3% Církev 0% Obec, město 6% Jiná právnická osoba 7% MZ 45% MZ 44% MZ 44% Kraj 39% Kraj 41% Kraj 40%
197 288 92 015 2 699-571 108 134 48 877 361 814 317 466 204 669 92 590 1 167 670 1 691 391 Období Nárůst/Pokles v % (1. pol.2016 vs. ½ 2014) Nárůst/Pokles v % (1. pol.2016 vs. ½ 2015) Vývoj osobních nákladů (účty 52) Nárůst/Pokles v Kč (1. pol.2016 vs. ½ 2014) Nárůst/Pokles v Kč (1. pol.2016 vs. ½ 2015) MZ 4,49% 1,31% 1 167 670 361 814 Kraj 7,40% 1,24% 1 691 391 317 466 Obec, město 6,05% 2,65% 197 288 92 015 Církev 1,84% -0,37% 2 699-571 Ostatní centrální orgány 7,17% 3,01% 108 134 48 877 Jiná právnická osoba 5,11% 2,19% 204 669 92 590 Celkem 5,83% 1,45% 3 371 849 912 190 12% Porovnání vývoje osobních nákladů v tis. Kč A Porovnání 1.pol. 2016 s ½ 2014 B Porovnání 1.pol. 2016 s ½ 2015 2 500 000 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% 2 000 000 7% 7% 6% 1 500 000 4% 5% 1 000 000 3% 3% 2% 1% 1% 2% 500 000 0% 0 A B A B A B A B A B A B -500 000 A B A B A B A B A B A B MZ Kraj Obec, město Církev Ostatní centrální orgány Jiná právnická osoba
Vývoj nákladů za centrové léky Nákladový druh 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 Vývoj nákladů za centrové léky v tis. Kč 3. Komplexní péče N=59 4. Nižší komplexnost péče N=21 5. Úzké zaměření N=24 Celkem N=130 Centrové léky 5 955 378 607 111 72 413 23 211 1 102 6 659 215 89% 9% 1% 0% 0% 100% Zdravotně pojistné plány (všechny ZP) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 léčivé přípravky hrazené pouze poskytovatelům zdrav. služeb poskytujícím péči na spec. pracovištích (viz 15 zákona č. 48/1997 Sb. a vyhlášku č. 376/2011 Sb.) 6 001 181 6 994 237 7 866 361 9 411 692 11 120 425 11 836 036 12 000 000 11 120 425 11 836 036 10 000 000 9 411 692 8 000 000 6 001 181 6 994 237 7 866 361 6 659 215 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 1. pol. 2016
Náklady, Výnosy a výsledek hospodaření k 30. 6. 2016 Shrnutí: Výsledky prezentovány za 130 PZS z celkového počtu 146 PZS 1. Vývoj osobních nákladů: a) Z důvodu chybějících dat (výkazy nově až od roku 2016) je porovnání provedeno s ½ roku 2014 a 2015 výsledky mohou být mírně zkreslené, b) Oproti ½ roku 2014 největší růst u PZS typu 1. a 5. c) Oproti ½ roku 2015 největší růst u PZS typu 3. a 5. => za poslední 2 roky nejvíce rostl objem osobních nákladů u PZS typu 5. d) Oproti ½ roku 2015 poklesly osobní náklady pouze u PZS typu 2. e) Oproti ½ roku 2014 největší růst u PZS, kde je zřizovatel Kraj a ostatní centrální orgány f) Oproti ½ roku 2015 největší růst u PZS, kde je zřizovatelem Obec, město a ostatní centrální orgány => za poslední 2 roky nejvíce rostl objem osobních nákladů, kde je zřizovatelem Obec, město 2. Vývoj nákladů za centrové léky: a) Největší podíl nákladů u PZS typu 1., a to 89% b) Celkové náklady k 30. 6. 2016 dosahují 56% celkových nákladů roku 2015 c) Celkové náklady k 30. 6. 2016 již přesáhly celkové náklady roku 2010 a téměř roku 2011
Náklady na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 Náklady 130 PZS na 1 obyvatele v Kč dle krajů KRAJ Počet obyvatel Počet PZS Celkové náklady Náklady za centrové léky Náklady bez centrových léků Celkový náklad na 1 obyvatele v Kč Náklad bez centrových léků na 1 obyvatele v Kč Hl. m. Praha 1 272 774 17 19 066 115 2 770 936 16 295 179 14 980 12 803 Středočeský kraj 1 333 064 18 4 549 369 11 134 4 538 235 3 413 3 404 Jihočeský kraj 638 397 7 3 501 685 211 011 3 290 674 5 485 5 155 Plzeňský kraj 577 538 6 3 722 578 478 192 3 244 386 6 446 5 618 Karlovarský kraj 297 212 3 1 298 682 0 1 298 682 4 370 4 370 Ústecký kraj 822 272 7 3 663 967 144 418 3 519 549 4 456 4 280 Liberecký kraj 440 108 8 2 668 034 10 759 2 657 275 6 062 6 038 Královéhradecký kraj 551 137 7 4 302 031 674 725 3 627 306 7 806 6 581 Pardubický kraj 516 504 2 1 903 167 92 804 1 810 363 3 685 3 505 Kraj Vysočina 509 155 7 2 409 041 172 598 2 236 443 4 731 4 392 Jihomoravský kraj 1 177 120 19 10 222 202 1 147 339 9 074 863 8 684 7 709 Olomoucký kraj 634 049 5 3 463 371 457 859 3 005 512 5 462 4 740 Zlínský kraj 584 140 5 2 437 807 110 089 2 327 718 4 173 3 985 Moravskoslezský kraj 1 211 396 19 7 357 426 377 351 6 980 075 6 074 5 762 Celkem 10 564 866 130 70 565 475 6 659 215 63 906 260 6 679 6 049
Výnosy od ZP na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 Výnosy 130 PZS na 1 obyvatele v Kč dle krajů KRAJ Počet obyvatel Počet PZS Výnosy od ZP (služby) Výnosy od ZP (zboží) Výnosy od ZP (celkem) Celkový výnos od ZP na 1 obyvatele v Kč Hl. m. Praha 1 272 774 17 15 655 771 701 425 16 357 196 12 852 Středočeský kraj 1 333 064 18 3 473 632 159 553 3 633 185 2 725 Jihočeský kraj 638 397 7 2 847 530 209 394 3 056 924 4 788 Plzeňský kraj 577 538 6 3 171 962 183 670 3 355 632 5 810 Karlovarský kraj 297 212 3 866 908 28 510 895 418 3 013 Ústecký kraj 822 272 7 3 223 839 223 773 3 447 612 4 193 Liberecký kraj 440 108 8 2 321 380 165 379 2 486 759 5 650 Královéhradecký kraj 551 137 7 3 771 826 151 677 3 923 503 7 119 Pardubický kraj 516 504 2 1 614 670 102 175 1 716 845 3 324 Kraj Vysočina 509 155 7 1 992 676 111 603 2 104 279 4 133 Jihomoravský kraj 1 177 120 19 8 114 270 425 282 8 539 552 7 255 Olomoucký kraj 634 049 5 3 139 576 201 013 3 340 589 5 269 Zlínský kraj 584 140 5 2 104 370 78 920 2 183 290 3 738 Moravskoslezský kraj 1 211 396 19 6 243 763 425 040 6 668 803 5 505 Celkem 10 564 866 130 58 542 173 3 167 414 61 709 587 5 841
Náklady a výnosy od ZP na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 KRAJ Počet PZS Celkový náklad na 1 obyvatele v Kč Celkový výnos od ZP na 1 obyvatele v Kč Rozdíl (výnosnáklad) Podíl nekrytých nákladů výnosy ZP Porovnání celkových nákladů a celkových výnosů od ZP na 1 obyvatele v Kč Karlovarský 3 4 370 3 013-1 357-31% 3 013 4 370 Středočeský 18 3 413 2 725-688 -20% 2 725 3 413 Jihomoravský 19 8 684 7 255-1 429-16% 7 255 8 684 Hl. m. Praha 17 14 980 12 852-2 128-14% 12 852 14 980 Jihočeský 7 5 485 4 788-697 -13% Vysočina 7 4 731 4 133-598 -13% Zlínský 5 4 173 3 738-435 -10% Plzeňský 6 6 446 5 810-636 -10% Pardubický 2 3 685 3 324-361 -10% Moravskoslezský 19 6 074 5 505-569 -9% Královéhradecký 7 7 806 7 119-687 -9% Liberecký 8 6 062 5 650-412 -7% Ústecký 7 4 456 4 193-263 -6% Olomoucký 5 5 462 5 269-193 -4% Celkem 130 6 679 5 841-838 -13% 4 788 5 485 4 133 4 731 3 738 4 173 5 810 6 446 3 324 3 685 5 505 6 074 7 119 7 806 5 650 6 062 4 193 4 456 5 269 5 462 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 14 000 16 000 18 000 Celkový náklad na 1 obyv. v Kč Celkový výnos od ZP na 1 obyv. v Kč
Náklady, Výnosy a výsledek hospodaření k 30. 6. 2016 Shrnutí: Výsledky prezentovány za 130 PZS z celkového počtu 146 PZS 1. Náklady v Kč na 1 obyvatele: a) Nejvyšší náklady na 1 obyvatele v krajích: Hl. m. Praha, Jihomoravský kraj, Královéhradecký kraj b) Nejnižší náklady na 1 obyvatele v krajích: Středočeský kraj, Pardubický kraj, Zlínský kraj 2. Výnosy v Kč na 1 obyvatele: a) Nejvyšší výnos na 1 obyvatele v krajích: Hl. m. Praha, Jihomoravský kraj, Královéhradecký kraj b) Nejnižší výnos na 1 obyvatele v krajích: Středočeský kraj, Karlovarský kraj, Pardubický kraj 3. Rozdíl v Kč na 1 obyvatele mezi celkovými náklady a výnosy od ZP: a) Největší podíl nekrytých nákladů na 1 obyvatele v Karlovarském kraji b) Největší absolutní rozdíl mezi celkovými výnosy od ZP a celkovými náklady v Hl. m. Praha
Struktura aktiv a pasiv Kumulovaný výsledek hospodaření Oddíl III. a IV. POSKYTOVATELÉ AKUTNÍ PÉČE
Struktura aktiv k 30. 6. 2016 Struktura aktiv 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 Struktura aktiv k 30. 6. 2016 v tis. Kč 3. Komplexní péče N=62 4. Nižší komplexnost péče N=19 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=134 Aktiva celkem 79 971 018 13 833 716 36 474 203 2 597 275 3 593 640 136 469 852 A. Upsaný kapitál 182 776 0 86 200 0 0 268 976 B. Dlouhodobý majetek 58 340 208 8 338 475 24 906 082 1 334 034 2 448 850 95 367 649 B.1 Nehmotný majetek 359 513 51 094 139 319 20 241 80 001 650 168 B.2 Hmotný majetek 57 939 934 8 286 346 24 739 068 1 335 992 2 367 302 94 668 642 B.3 Finanční majetek 18 341 1 000 80 976 132 199 1 500 234 016 B.4 Dlouhodobé pohledávky 22 420 35 1 158 0 47 23 660 C. Oběžná aktiva 21 276 723 5 494 912 11 432 545 1 248 772 1 119 893 40 572 845 C.1 Zásoby 1 833 832 321 784 902 013 54 087 64 378 3 176 094 C.2 Krátkodobé pohledávky 13 119 015 2 642 196 7 072 676 656 520 417 695 23 908 102 C.28 Dohadné účty 2 956 258 534 469 766 692 137 175 75 553 4 470 147 C.281 Zdravotní pojišťovny 1 083 017 103 519 550 904 112 492 66 786 1 916 718 C.3 Finanční majetek 6 323 732 2 530 932 2 207 400 276 173 435 174 11 773 411 C.4 Jiná aktiva 17 581 598 C.5 Dlouhodobé pohledávky 144 0 1 250 439 261 411 202 646 1 714 640 D. Jiná aktiva 171 311 329 49 376 14 469 24 897 260 382
Struktura pasiv k 30. 6. 2016 Struktura pasiv k 30. 6. 2016 v tis. Kč Struktura pasiv 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=62 4. Nižší komplexnost péče N=19 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=134 Pasiva celkem 79 971 018 13 833 718 36 474 204 2 597 274 3 593 642 136 469 856 E. Vlastní kapitál 61 763 196 10 847 603 24 778 697 1 097 135 2 355 286 100 841 917 E.1 Jmění/zákl.kapitál/Fondy 66 812 748 10 466 434 27 317 039 1 015 470 1 903 835 107 515 526 E.2 Výsledek hospodaření -5 049 552 381 169-2 538 342 81 665 451 451-6 673 609 F. Cizí zdroje 18 197 655 2 981 102 11 576 636 1 496 545 1 232 540 35 484 478 F.1 Rezervy 279 535 53 676 176 387 13 172 26 131 548 901 F.2 Dlouhodobé závazky 1 522 271 517 150 2 677 862 577 132 454 159 5 748 574 F.3 Krátkodobé závazky 16 395 849 2 410 276 8 703 388 906 240 747 262 29 163 015 F.38 Dohadné účty 646 021 305 259 773 438 155 333 48 754 1 928 805 F.381 Zdravotní pojišťovny 226 968 69 404 435 311 92 437 9 921 834 041 G. Jiná pasiva 10 167 5 013 118 871 3 594 5 816 143 461
Rozvaha Struktura aktiv a pasiv k 30. 6. 2016 Shrnutí: Výsledky prezentovány za 134 PZS z celkového počtu 146 PZS 1. Aktiva: a) Největší riziko v dohadných položkách ve výši cca 4,5 mld. Kč (tvoří 3,3% celkových aktiv a 11% oběžných aktiv), z toho cca 2,0 mld. Kč za zdravotními pojišťovnami (57% u PZS typu 1. a 29% u PZS typu 3. b) Největší podíl aktiv (59%) u PZS typu 1., nejmenší podíl aktiv (2%) u PZS typu 4. c) Největší podíl dlouhodobého majetku NETTO k celkovým aktivům u PZS typu 1. (73%) a nejnižší (52%) u PZS typu 4. d) Největší podíl finančních prostředků (46%) z oběžných aktiv drží PZS typu 2. (cca 10% z celkových finančních prostředků vázáno, tzn. mimo běžný účet) 2. Pasiva: a) Negativní kumulovaný výsledek hospodaření, který k 30. 6. 2016 dosahuje ztrátu cca 6,7 mld. Kč, z toho u PZS typu 1. ztráta ve výši 6% pasiv a u PZS typu 3. ztráta ve výši 7% pasiv. U PZS 2. a 4. oproti tomu generuje 3% zisku z celkových pasiv a u PZS typu 4. tvoří zisk 13% celkových pasiv. b) Dohadné položky pasivní ve výši cca 2 mld. Kč, z toho 0,8 mld. Kč za zdravotními pojišťovnami.
Ukazatel Ukazatel Podíl dlouhodobého majetku 1. Fakultní 2. Vysoce a krajské specializované N=18 N=8 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 Majetková struktura dle typu PZS k 30. 6. 2016 3. Komplexní péče N=62 3. Komplexní péče N=62 4. Nižší komplexnost péče N=19 4. Nižší komplexnost péče N=19 5. Úzké zaměření N=27 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=134 Aktiva celkem 79 971 018 13 833 716 36 474 203 2 597 275 3 593 640 136 469 852 B. Dlouhodobý majetek 58 340 208 8 338 475 24 906 082 1 334 034 2 448 850 95 367 649 C. Oběžná aktiva 21 276 723 5 494 912 11 432 545 1 248 772 1 119 893 40 572 845 Pasiva celkem 79 971 018 13 833 718 36 474 204 2 597 274 3 593 642 136 469 856 E. Vlastní kapitál 61 763 196 10 847 603 24 778 697 1 097 135 2 355 286 100 841 917 F. Cizí zdroje 18 197 655 2 981 102 11 576 636 1 496 545 1 232 540 35 484 478 Podíl vybraných ukazatelů k celkovým aktivům a pasivům k 30. 6. 2016 Celkem N=134 73% 60% 68% 51% 68% 70% Podíl oběžných aktiv 27% 40% 31% 48% 31% 30% Podíl vlastního kapitálu 77% 78% 68% 42% 66% 74% Podíl cizích zdrojů 23% 22% 32% 58% 34% 26% Zlaté pravidlo financování První bilanční pravidlo se nazývá Zlaté pravidlo financování a říká velice jednoduchou a na první pohled zřejmou věc že struktura aktiva a pasiv by měla být časově sladěná. To znamená, že dlouhodobá aktiva (např. budovy, výrobní linky apod.) by měla být kryta dlouhodobými pasivy (tj. základním jměním, nerozděleným ziskem z minulých let a/nebo dlouhodobými cizími zdroji). Totéž platí samozřejmě i pro aktiva a pasiva krátkodobá.
Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 Majetková struktura dle typu PZS k 30. 6. 2016 Ukazatel 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=62 4. Nižší komplexnost péče N=19 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=134 E. Vlastní kapitál 61 763 196 10 847 603 24 778 697 1 097 135 2 355 286 100 841 917 F. Cizí zdroje 18 197 655 2 981 102 11 576 636 1 496 545 1 232 540 35 484 478 Podíl cizích zdrojů 29% 27% 47% 136% 52% 35% Zlaté pravidlo vyrovnání rizika (pasiva 1:1 vlastní a cizí zdroje) Druhé pravidlo je podstatné zejména pro získávání úvěrů a dalších cizích zdrojů, firmu jako takovou až tak ovlivňovat nemusí. Pravidlo přitom hovoří o tom, že vlastního kapitálu by mělo být alespoň stejně jako cizího. To zní z pohledu toho, kdo firmě půjčuje peníze, celkem logicky, zejména pak v ČR. Těžko si lze totiž představit, že majitel do firmy vloží 200 000 korun, a když získá stomilionový úvěr, že bude s penězi nakládat stejně citlivě a rozvážně jako kdyby byly jeho. Více cizího kapitálu zkrátka snímá z majitele část rizika a podnik tak může mít větší sklon k riskování a menší motivaci ke zvyšování výkonů.
Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 Majetková struktura dle typu PZS k 30. 6. 2016 Ukazatel 1. Fakultní a krajské N=18 2. Vysoce specializované N=8 3. Komplexní péče N=62 4. Nižší komplexnost péče N=19 5. Úzké zaměření N=27 Celkem N=134 B. Dlouhodobý majetek 58 340 208 8 338 475 24 906 082 1 334 034 2 448 850 95 367 649 E. Vlastní kapitál 61 763 196 10 847 603 24 778 697 1 097 135 2 355 286 100 841 917 Podíl vlastního kapitálu 106% 130% 99% 82% 96% 106% Zlaté pari pravidlo stálá aktiva a vlastní zdroje se rovnají jen výjimečně Třetí pravidlo říká, že vlastní kapitál by měl být nanejvýš roven stálým aktivům, a to jen tehdy, když podnik nevyužívá dlouhodobý cizí kapitál. To svým způsobem částečně opakuje zlaté bilanční pravidlo, neboť zamezuje situaci, kdy jsou krátkodobá aktiva financována dlouhodobým majetkem. Je tu však ještě jeden význam, a to ten, že vlastním kapitálem by se nemělo plýtvat. Vlastní kapitál je pro firmu v podstatě ten nejdražší možný. Vlastník firmy totiž nese největší riziko. V případě konkursu je totiž uspokojen až jako poslední v pořadí. Nejprve je uspokojen stát, pak banky, pak věřitelé a teprve co zbude, získá zpět majitel. Vlastní kapitál by tak v té nejhorší situaci měl financovat jen dlouhodobý majetek. V lepší situaci by měl financovat jen část dlouhodobého majetku, přičemž zbytek by měly pokrývat cizí dlouhodobé zdroje. V praxi však řada i zavedených a prosperujících firem kumuluje nerozdělený zisk z minulých let, kterým svůj provoz financují. Majitelé tak zbytečně nesou velké riziko, za které nemusí být vždy odměněni adekvátním výnosem z vloženého kapitálu.
Zpravodajské jednotky Tady bohužel z dat neudělám tak jen pro info, že jsou 4 Zlaté růstové pravidlo Poslední z bilančních pravidel říká, že v podniku nemá být tempo růstu investic vyšší než tempo růstu tržeb. Naprosto logické pravidlo, které český státní rozpočet dlouhodobě ignoruje, má své logické odůvodnění - na nové investice musejí nejprve ty stávající vydělat. Dodržení tohoto pravidla zároveň znamená, že špatné investice, které se nepromítly do nárůstu tržeb, zbrzdí tempo dalších investic, což má přispět ke stabilizaci podniku a případné nápravě vzniklých škod. Dodržování tohoto pravidla zároveň přispěje k tomu, že firma neudělá více špatných investic za sebou.
Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 celkem 134 PZS Likvidita běžná (likvidita III. stupně) Říká, kolika korunami z našich celkových oběžných aktiv je pokryta 1 Kč našich krátkodobých závazků, neboli kolikrát jsme schopni uspokojit naše věřitele, kdybychom v určitém momentě přeměnili tato oběžná aktiva na hotovost. oběžná aktiva Běžná likvidita = --------------------------------------------------------- krátkodobé závazky (doporučená hodnota je 1,5-2,5) Čím vyšší je hodnota ukazatele, tím je příznivější zachování platební schopnosti podniku. Za optimální hodnotu ukazatele je považováno 2:1. Stav k 30. 6. 2016 1. Fakultní a krajské 2. Vysoce specializované 3. Komplexní péče 4. Nižší komplexnost péče 5. Úzké zaměření Běžná likvidita 1,30 2,28 1,31 1,38 1,50
Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 celkem 134 PZS Likvidita pohotová (likvidita II. stupně) Je "očištěna" o ne zrovna příliš likvidní položku - zásoby. Jinak řečeno, kolika korunami našich pohledávek a hotovosti (pokladna či bankovní účet) je pokryta 1 Kč našich krátkodobých závazků. oběžná aktiva - zásoby Pohotová likvidita = ------------------------------ krátkodobé závazky (doporučená hodnota je v rozmezí 0,7-1,2) Stav k 30. 6. 2016 1. Fakultní a krajské 2. Vysoce specializované 3. Komplexní péče 4. Nižší komplexnost péče 5. Úzké zaměření Pohotová likvidita 1,19 2,15 1,21 1,32 1,41
Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 celkem 134 PZS Likvidita okamžitá (likvidita I. stupně) Je právem považována za nejpřísnější likvidní ukazatel, neboť nám udává schopnost zaplatit své krátkodobé závazky "ihned" - tedy pomocí hotovosti, peněz na bankovních účtech, šeky či krátkodobými cennými papíry. finanční majetek Okamžitá likvidita = ----------------------------------------------------- krátkodobé závazky (doporučená hodnota je v rozmezí 0,2-0,5) Stav k 30. 6. 2016 1. Fakultní a krajské 2. Vysoce specializované 3. Komplexní péče 4. Nižší komplexnost péče 5. Úzké zaměření Okamžitá likvidita 0,39 1,05 0,25 0,30 0,58
Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 celkem 134 PZS Celková zadluženost (věřitelské riziko) charakterizuje finanční úroveň firmy. Ukazuje nám míru krytí firemního majetku cizími zdroji. Vyšší hodnoty jsou rizikem pro věřitele, především pro banku. cizí zdroje Celková zadluženost = ------------------ * 100 [%] celková aktiva Stav k 30. 6. 2016 1. Fakultní a krajské 2. Vysoce specializované 3. Komplexní péče 4. Nižší komplexnost péče 5. Úzké zaměření Celková zadluženost 23 22 32 58 34 Vyšší hodnoty jsou rizikem
Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 celkem 134 PZS Koeficient samofinancování je opakem k celkové zadluženosti (jejich součet = 100%). Udává, do jaké míry je firma schopna pokrýt své potřeby z vlastních zdrojů. Je vyjádřením finanční stability a samostatnosti firmy. vlastní kapitál Koeficient samofinancování = ------------------ * 100 [%] celková aktiva Stav k 30. 6. 2016 1. Fakultní a krajské 2. Vysoce specializované 3. Komplexní péče 4. Nižší komplexnost péče 5. Úzké zaměření Koeficient samofinancování 77 78 68 42 66
Finanční analýza dle stavu k 30. 6. 2016 celkem 134 PZS Míra zadluženosti Je poměrně významným ukazatelem pro banku z hlediska poskytnutí úvěru. Cizí zdroje by neměly překročit jeden a půl násobek hodnoty vlastního jmění; optimální stav je nižší hodnota cizích zdrojů než vlastního jmění. cizí zdroje Míra zadluženosti = ----------------- * 100 [%] vlastní jmění Stav k 30. 6. 2016 1. Fakultní a krajské 2. Vysoce specializované 3. Komplexní péče 4. Nižší komplexnost péče 5. Úzké zaměření Míra zadluženosti 27 28 42 147 65
Rozvaha Struktura aktiv a pasiv k 30. 6. 2016 Shrnutí: Výsledky prezentovány za 134 PZS z celkového počtu 146 PZS 1. Finanční analýza: a) PZS typu 1. nejvyšší podíl dlouhodobého majetku, který bude generovat vysoké náklady na údržbu. Díky tomuto vysokému podílu je nízká celková zadluženost, otázkou je, jak likvidní tento majetek je. PZS typu 1. generují nejvyšší kumulovanou ztrátu cca 5 mld. Kč, což může být způsobeno právě největším podílem dlouhodobého majetku => tento majetek nepřináší očekávané výnosy. b) PZS typu 2. drží vysoký podíl finančních prostředků a mají zbytečně vysoký podíl vlastního kapitálu (nejdražší peníze) => nedodrženo první zlaté bilanční pravidlo, vlastní kapitál (dlouhodobý) je vyšší než dlouhodobý majetek, a to o 30%. c) PZS typu 3 na hranici okamžité likvidity (nižší podíl finančních prostředků). Pohotová likvidita v rozmezí => riziko v případě nižší likvidity pohledávek d) PZS typu 4. nízký podíl vlastního kapitálu => největší zadluženost, tzn. nejmenší koeficient samofinancování. e) PZS typu 5 generuje kumulovaný zisk, ve všech ukazatelích v mezích => nejlepší hodnocení ve finanční analýze
Stálá aktiva BRUTTO PZS na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 KRAJ Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) BRUTTO dle krajů na 1 obyvatele v Kč Počet obyvatel Počet PZS Nehmotný majetek Hmotný majetek z toho stavby Stála aktiva celkem Stála aktiva v Kč na 1 obyv. Stavby v Kč na 1 obyv. Hl. m. Praha 1 272 774 17 1 033 912 57 257 631 32 050 447 58 291 543 45 799 25 182 Středočeský kraj 1 333 064 19 113 594 7 585 761 4 796 867 7 699 355 5 776 3 598 Jihočeský kraj 638 397 7 67 828 8 854 656 5 786 053 8 922 484 13 976 9 063 Plzeňský kraj 577 538 6 154 400 10 155 260 4 417 134 10 309 660 17 851 7 648 Karlovarský kraj 297 212 3 13 208 586 807 165 297 600 015 2 019 556 Ústecký kraj 822 272 8 261 083 8 463 331 5 566 876 8 724 414 10 610 6 770 Liberecký kraj 440 108 8 117 943 5 773 808 3 532 680 5 891 751 13 387 8 027 Královéhradecký kraj 551 137 7 171 807 8 617 339 3 995 694 8 789 146 15 947 7 250 Pardubický kraj 516 504 1 66 602 1 199 356 124 782 1 265 958 2 451 242 Kraj Vysočina 509 155 7 128 008 3 201 261 381 656 3 329 269 6 539 750 Jihomoravský kraj 1 177 120 18 840 573 32 091 154 16 441 384 32 931 727 27 977 13 967 Olomoucký kraj 634 049 6 330 324 9 429 961 4 315 560 9 760 285 15 394 6 806 Zlínský kraj 584 140 7 91 026 4 775 517 2 513 376 4 866 543 8 331 4 303 Moravskoslezský kraj 1 211 396 20 542 247 22 655 829 12 129 131 23 198 076 19 150 10 013 Celkem 10 564 866 134 3 932 555 180 647 671 96 216 937 184 580 226 17 471 9 107
45 799 25 182 5 776 3 598 13 976 9 063 17 851 7 648 Stálá aktiva BRUTTO PZS na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 2 019 556 10 610 6 770 13 387 8 027 15 947 7 250 2 451 242 6 539 750 27 977 13 967 15 394 6 806 8 331 4 303 19 150 10 013 Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) BRUTTO dle krajů na 1 obyvatele v Kč 55 000 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Stálá aktiva (BRUTTO) v Kč na 1 obyv. Stavby (BRUTTO) v Kč na 1 obyv.
Stálá aktiva NETTO PZS na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) NETTO dle krajů na 1 obyvatele v Kč KRAJ Počet obyvatel Počet PZS Nehmotný majetek Hmotný majetek z toho stavby Stála aktiva celkem Stála aktiva v Kč na 1 obyv. Stavby v Kč na 1 obyv. Hl. m. Praha 1 272 774 17 107 678 27 254 261 19 398 866 27 361 939 21 498 15 241 Středočeský kraj 1 333 064 19 32 220 5 026 106 3 851 995 5 058 326 3 795 2 890 Jihočeský kraj 638 397 7 10 598 4 834 996 3 893 826 4 845 594 7 590 6 099 Plzeňský kraj 577 538 6 11 289 4 780 511 3 118 686 4 791 800 8 297 5 400 Karlovarský kraj 297 212 3 489 245 734 129 343 246 223 828 435 Ústecký kraj 822 272 8 107 234 5 913 366 4 904 839 6 020 600 7 322 5 965 Liberecký kraj 440 108 8 15 488 3 407 301 2 640 038 3 422 789 7 777 5 999 Královéhradecký kraj 551 137 7 23 614 4 411 017 3 034 911 4 434 631 8 046 5 507 Pardubický kraj 516 504 1 15 800 394 097 113 218 409 897 794 219 Kraj Vysočina 509 155 7 41 154 1 408 467 341 295 1 449 621 2 847 670 Jihomoravský kraj 1 177 120 18 131 709 16 762 886 12 333 086 16 894 595 14 352 10 477 Olomoucký kraj 634 049 6 22 780 4 464 691 2 846 466 4 487 471 7 077 4 489 Zlínský kraj 584 140 7 39 756 3 245 349 2 308 759 3 285 105 5 624 3 952 Moravskoslezský kraj 1 211 396 20 90 359 12 519 860 9 443 933 12 610 219 10 410 7 796 Celkem 10 564 866 134 650 168 94 668 642 68 359 261 95 318 810 9 022 6 470
21 498 15 241 3 795 2 890 7 590 6 099 8 297 5 400 828 435 Stálá aktiva NETTO PZS na 1 obyvatele dle krajů k 30. 6. 2016 7 322 5 965 7 777 5 999 8 046 5 507 794 219 2 847 670 14 352 10 477 7 077 4 489 5 624 3 952 10 410 7 796 Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) NETTO dle krajů na 1 obyvatele v Kč 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Stálá aktiva (NETTO) v Kč na 1 obyv. Stavby (NETTO) v Kč na 1 obyv.
Stálá aktiva BRUTTO a NETTO PZS dle krajů k 30. 6. 2016 Pořizovací cena (BRUTTO) a zůstatková cena (NETTO) stálých aktiv k 30. 6. 2016 58 291 543 27 361 939 Hl. m. Praha 19 398 866 32 050 447 5 058 326 7 699 355 Středočeský kraj 3 851 995 4 796 867 4 845 594 8 922 484 Jihočeský kraj 3 893 826 5 786 053 4 791 800 10 309 660 Plzeňský kraj 3 118 686 4 417 134 246 223 600 015 Karlovarský kraj 129 343 165 297 6 020 600 8 724 414 Ústecký kraj 4 904 839 5 566 876 32 931 727 3 422 789 5 891 751 4 434 631 8 789 146 409 897 1 265 958 1 449 621 3 329 269 16 894 595 4 487 471 9 760 285 3 285 105 4 866 543 12 610 219 23 198 076 Liberecký kraj Královéhradecký kraj Pardubický kraj Kraj Vysočina Jihomoravský kraj Olomoucký kraj Zlínský kraj Moravskoslezský kraj 2 640 038 3 532 680 3 034 911 3 995 694 113 218 124 782 341 295 381 656 12 333 086 16 441 384 2 846 466 4 315 560 2 308 759 2 513 376 9 443 933 12 129 131 60 000 000 40 000 000 20 000 000 0 0 20 000 000 40 000 000 Stálá aktiva (BRUTTO) v Kč na 1 obyv. Stálá aktiva (NETTO) v Kč na 1 obyv. Stavby (BRUTTO) v Kč na 1 obyv. Stavby (NETTO) v Kč na 1 obyv.
Cizí zdroje dle krajů k 30. 6. 2016 KRAJ Počet obyvatel Počet PZS Cizí zdroje v tis. Kč Cizí zdroje v Kč na 1 obyvatele Hl. m. Praha 1 272 774 17 8 093 409 6 359 Středočeský kraj 1 333 064 19 3 708 096 2 782 Jihočeský kraj 638 397 7 1 041 158 1 631 Plzeňský kraj 577 538 6 914 448 1 583 Karlovarský kraj 297 212 3 834 403 2 807 Ústecký kraj 822 272 8 1 344 523 1 635 Liberecký kraj 440 108 8 996 383 2 264 Královéhradecký kraj 551 137 7 1 196 911 2 172 Pardubický kraj 516 504 1 704 572 1 364 Kraj Vysočina 509 155 7 1 138 924 2 237 Jihomoravský kraj 1 177 120 18 7 670 878 6 517 Olomoucký kraj 634 049 6 1 563 787 2 466 Zlínský kraj 584 140 7 1 840 307 3 150 Moravskoslezský kraj 1 211 396 20 4 436 679 3 662 Celkem 10 564 866 134 35 484 478 3 359 Cizí zdroje PZS v Kč na 1 obyvatele v kraji 1 631 1 583 1 635 1 364 2 264 2 172 2 237 2 782 2 807 2 466 3 150 3 662 6 359 6 517 0 2 000 4 000 6 000 8 000