1.TZ, družstevní záložna Hasskova 22, 674 01 Třebíč Telefon a fax: 568 847 717 IČO: 63 49 25 55, zapsané v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně v odd. Dr, vl. č.2708 Výroční zpráva 2008 návrh účetní závěrky a informace pro členy Rozvaha Aktiva AKTIVA v tis. Kč 2008 2007 2006 brutto korekce netto 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 378 378 423 566 2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom: a. vydané vládními institucemi b. ostatní 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami, v tom: 87 380 87 380 112 728 90 586 a. splatné na požádání 42 209 42 209 7 493 9 514 b. ostatní pohledávky 45 171 45 171 105 235 81 072 4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom: a. splatné na požádání 315 647 10 109 305 538 193 727 157 405 b. ostatní pohledávky 315 647 10 109 305 538 193 727 157 405 5. Dluhové cenné papíry, v tom: a. vydané vládními institucemi b. vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 4 4 7. Účasti s podstatným vlivem, z toho: a. v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem, z toho: a. v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: 537 247 290 212 a. zřizovací výdaje b. goodwill 10.Dlouhodobý hmotný majetek, z toho: 3 991 1 504 2 487 2 707 2 805 a. pozemky a budovy pro provozní činnost 3 500 1 120 2 380 2 499 2 618 11.Ostatní aktiva 594 594 787 522 12.Pohledávky za upsaný základní kapitál 13.Náklady a příjmy příštích období 71 71 41 3 Aktiva celkem 408 598 11 860 396 738 310 629 251 891 1
Pasiva PASIVA v tis. Kč 2008 2007 2006 1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám, v tom: a. splatné na požádání b. ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen, v tom: 318 478 236 901 208 960 a. splatné na požádání b. ostatní závazky 318 478 236 901 208 960 3. Závazky z dluhových cenných papírů, v tom: a. emitované dluhové cenné papíry b. ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva 8 708 5 381 3 176 5. Výnosy a výdaje příštích období 5 038 3 483 1 991 6. Rezervy, v tom: 417 208 a. na důchody a podobné závazky b. na daně c. ostatní 417 208 7. Podřízené závazky 8. Základní kapitál, z toho: 58 718 59 627 33 538 a. splacený základní kapitál 58 718 59 627 33 538 b. vlastní akcie 9. Emisní ážio 10.Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku, v tom: 4 200 3 500 2 548 a. povinné rezervní fondy a rizikové fondy 4 200 3 500 2 548 b. ostatní rezervní fondy c. ostatní fondy ze zisku 11.Rezervní fond na nové ocenění 12.Kapitálové fondy 13.Oceňovací rozdíly, z toho: a. z majetku a závazků b. ze zajišťovacích derivátů c. z přepočtu účastí 14.Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období, v tom: 350 268 a. nerozdělený zisk předchozích let nebo neuhrazená ztráta minulých let 350 268 b. zisk za předchozí účetní období ve schvalovacím řízení 15.Zisk nebo ztráta za účetní období 1 246 1 052 1 470 Pasiva celkem 396 738 310 629 251 891 2
Výkaz zisku a ztráty VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2008 2007 2006 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy, z toho: 27 181 19 366 16 794 a. úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady, z toho: 13 496 9 776 7 349 a. náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3. Výnosy z akcií a podílů, v tom: a. výnosy z účastí s podstatným vlivem b. výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c. ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů 4. Výnosy z poplatků a provizí 2 375 1 672 1 596 5. Náklady na poplatky a provize 462 444 1 700 6. Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací 10 10 240 7. Ostatní provozní výnosy 532 242 533 8. Ostatní provozní náklady 794 851 1 001 9. Správní náklady, v tom: 10 870 7 221 6 273 a. náklady na zaměstnance, z toho: 5 857 3 519 2 752 i. na mzdy a platy 3 928 2 446 1 865 ii. sociální a zdravotní pojištění 1 929 1 073 887 iii.ostatní správní náklady 5 013 3 702 3 521 10.Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobě hmotnému a nehmotnému majetku 11.Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku 12.Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 13.Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 14.Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15.Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 387 230 209 2 843 1 508 953 16.Rozpuštění ostatních rezerv 1 750 17.Tvorba a použití ostatních rezerv 208 1 958 18.Podíl na ziscích nebo ztrátách z účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 19.Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 1 246 1 052 1 470 20.Mimořádné výnosy 21.Mimořádné náklady 22.Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 23.Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 1 246 1 052 1 470 3
Komentář k účetní závěrce Rok 2008 z hlediska souhrnného hodnocení představoval růstový trend oproti stavu předchozího období. Objem vkladů narostl o 34 % na 318 478 tis. Kč, objem úvěrů o 57 % na 305 538 tis. Kč. Počet členů se zvýšil o 4 % na 2 034 osoby. Základní kapitál vykázal setrvalý stav. Na konci roku činil 58 718 tis. Kč. Průměrné zhodnocení vkladů dosáhlo 4,86 % p.a.. Záložna dosáhla zisku ve výši 1 246 tis. Kč. Záložna zaměstnává 12 osob, přičemž průměrný počet zaměstnanců činí 10 osob s průměrným pracovním úvazkem 7 hodin denně. Některé činnosti záložny jsou prováděny na smluvním základě. Volené orgány pracovaly beze změn od svého zvolení členskou schůzí v r. 2008. Statutární a dozorčí orgán Funkce Jméno Představenstvo Předseda Ing. František Novák Místopředseda Člen JUDr. Alena Sikorová Jaromír Hošek Kontrolní komise Předseda JUDr. Jana Tomková Člen Ing. Karolína Janečková Ing. Martina Seidlová Členství Členy záložny mohou být fyzické i právnické osoby. Každý člen nabývá základní členský vklad ve výši 100,- Kč. POČET ČLENŮ 2008 2007 2006 Členů celkem 2034 1 950 1 820 Meziroční nárůst 84 130 258 4 % 7 % 17 % Přírůstek 156 189 305 Úbytek 72 59 47 Finanční nástroje Záložna splňuje základní finanční limity vyhlášky, které zajišťují kvalitu a bezpečnost vkladů členů. Ukazatel Skutečnost Limit Úvěrová angažovanost vůči dlužníkům s pohledávkou vyšší, než 10 % kapitálu 301 % Max. 800 % Kapitálová přiměřenost k rizikově váženým aktivům 17,52 % Min. 8 % Kapitál bez uhrazovací povinnosti 62,978 mil. Kč Min. 35 mil. Kč 4
Aktiva Pohledávky za bankami a družstevními záložnami se skládají z běžných účtů ve výši 42 209 tis. Kč a z termínovaných, případně spořících účtů u bank s výpovědní lhůtou 7 dní, případně 1 měsíc. Tyto termínované vklady činí částku 45 171 tis. Kč. Pohledávky za klienty v hodnotě 315 647 tis. Kč po snížení o opravné položky ve výši 10 109 tis. Kč představuje hodnotu zůstatků poskytnutých úvěrů včetně neuhrazených úroků po splatnosti a zahrnuje i klasifikované pohledávky. Záložna nevlastní žádné cenné papíry. Dlouhodobým nehmotným majetkem je software v pořizovací ceně 74 tis. Kč, v roce 2007 bylo investováno do rozvoje tohoto softwaru formou technického zhodnocení 212 tis. Kč a v roce 2008 bylo investováno dalších 400 tis. Kč. Na technické zhodnocení transakčního systému záložna obdržela dotaci ve výši 150 tis. Kč. Technické zhodnocení transakčního systému bylo dokončeno 31.3.2008 a začalo být odepisováno od dubna 2008. Dlouhodobý hmotný majetek Položka v tis. Kč Období pořízení Odpisová skupina Pořizovací cena Nábytek do kanceláří 2 125 2 síťové servery 1 119 Nábytek 2 90 Minulá období Počítače a kopírka 1 111 Počítač 1 46 Provozní budova s pozemkem 5 3 500 Dlouhodobý hmotný majetek celkem 3 991 Pasiva Základní kapitál Položka v tis. Kč 2008 2007 2006 Základní členské vklady 203 195 182 Další členské vklady 58 515 59 432 33 356 Základní kapitál celkem 58 718 59 627 33 538 Meziroční nárůst / pokles -2 % 78 % 23 % Rezervy nebyly tvořeny žádné. Rezerva na opravy nemovitosti vytvořená v předchozích obdobích byla vyčerpána v plné výši. Závazky vůči klientům představují sumu zůstatků všech běžných, vkladových a spořících účtů členů vedených záložnou. Ostatní pasiva se skládají z jiných závazků jinde neuvedených, mezi které patří zejména závazky k vyplacení vypořádacích podílů v objemu 6.719 tis. Kč a závazky z provozních činností záložny v objemu 853 tis. Kč, které byly neuhrazené k rozvahovému dni. Mzdové závazky vůči zaměstnancům, daňové a odvodové povinnosti vůči státních orgánům jsou obsaženy v této položce v objemu částkou 660 tis. Kč. 5
Výnosy a výdaje příštích období jsou účty časového rozlišení, přes které je dodržována věcná a časová souvislost při účtování nákladů. Tato položka obsahuje zejména nevyplacené věrnostní úrokové odměny klientům za rok 2008 ve formě úrokových bonusů (jednak již schválené, a jednak podléhající dalšímu schválení) v celkové výši 2,7 mil. Kč, nevyplacené osobní náklady na odměny pracovníkům záložny za období posledních 3 let v celkové výši 1,3 mil. Kč a dále nevyfakturované správní náklady za služby poskytnuté záložně v účetním období. Rezervní fondy ze zisku slouží ke krytí případných negativních dopadů do hospodaření záložny a člení se na fond rezervní ze zůstatkem 1,3 mil Kč a rizikový fond se zůstatkem 2,9 mil. Kč. Výkaz zisku a ztráty Výnosy z úroků Položka tis. Kč Úrokové výnosy z poskytnutých úvěrů 23 950 Úrokové výnosy z vkladů u bank 3 231 Výnosy z úroků celkem 27 181 Nebyly uplatněny žádné sankční úroky po splatnosti, které nebyly kapitalizované (uhrazené). Náklady na úroky ve výši 13 496 tis. Kč představují úroky placené klientům z vkladů vedených záložnou, vč. nákladů na výše uvedené dosud nevyplacené úrokové bonusy. Výnosy z poplatků Položka tis. Kč Poplatky za bankovní poplatky 280 Poplatky za poskytnutí úvěrů 1 414 Kursové rozdíly 43 Ostatní poplatky 638 Výnosy z poplatků celkem 2 375 Náklady na poplatky Položka tis. Kč Poplatky bank 145 Vrácené sankční poplatky klientům 8 Poplatky Fondu pojištění vkladů 266 Kurzové ztráty 43 Náklady na poplatky celkem 462 Odměny členům statutárních orgánů z titulu výkonu funkce nebyly vyplaceny žádné, odměny z podílů na zisku byly vyplaceny po schválení členskou schůzí v celkovém objemu 261 tis. Kč. Veškeré osobní náklady představují náklady na mzdy za vykonanou práci pro záložnu v celkové výši 3 928 tis. Kč, sociální a zdravotní pojištění ve výši 1 591 tis. Kč a ostatní sociální náklady ve výši 338 tis. Kč. 6
Ostatní správní náklady Položka tis. Kč Provize 70 Právní služby, audit a daňové poradenství 601 Propagace 472 Nájemné, opravy budov a údržba vybavení vč. software 510 Spotřeba kancelářských potřeb a energie, telefony, poštovné 780 Cestovné 373 Vymáhání, administrativní služby, ostraha a zabezpečení 1 131 Ostatní přímé daně, ostatní služby (komunikační strategie, tvorba předpisů) 1 076 Ostatní správní náklady celkem 5 013 7
Návrh na rozdělení zisku Představenstvo navrhuje členské schůzi schválit rozdělení zisku po zdanění za rok 2008, který byl ověřen auditem, takto: Návrh na rozdělení zisku Kč 1. Příděl do rezervního fondu za účelem krytí případných budoucích ztrát 300 000,- 2. Příděl do rizikového fondu za účelem krytí případných budoucích rizik či ztrát 400 000,- 3. Odměny členům volených orgánů: 300 000,- a. předseda představenstva 70 000,- b. předsedkyně kontrolní komise 40 000,- c. ostatní členové představenstva 95 000,- d. ostatní členové volených orgánů 95 000,- 4. Nerozdělený zisk k budoucímu použití rozhodnutím členské schůze 246 181,54 Zisk po zdanění celkem 1 246 181,54 8