Příloha č. 1 k usnesení Rady HMP č. 651 ze dne 1. 4. 2014 ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH FINANČNÍCH KONTROL V HLAVNÍM MĚSTĚ PRAZE ZA ROK 2013 Obsah...... 1 Příloha č. 1a k vyhlášce č. 416/2004 Sb........ 3 Část A Zprávy Hlavní město Praha...... 3 I. Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly..... 3 1. Zhodnocení výsledků..... 3 Řídící kontrola podle 26 a 27 zákona o finanční kontrole.. 3 Interní audit podle 28 a 29 zákona o finanční kontrole..... 5 Přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému ve smyslu 25 zákona o finanční kontrole.. 6 2. Zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle 7 odst. 2, 8, 9 a 11 zákona o finanční kontrole včetně zhodnocení přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému této kontroly 7 Národní prostředky.. 7 Zahraniční prostředky...... 9 3. Uvedení hlavních nedostatků, které v hodnoceném období zásadním způsobem nepříznivě ovlivnily činnost orgánu veřejné správy, včetně stručné charakteristiky jejich příčin.... 9 4. Informace o finančních kontrolách vykonaných podle vyhlášených mezinárodních smluv, kterými je ČR vázána, a o jejich výsledcích, které byly poskytnuty mezinárodním organizacím na základě jejich vyžádání ( 24 odst. 5 zákona o finanční kontrole)...... 9 5. Přehled a charakteristika opatření přijatých vedoucím orgánu veřejné správy....... 10 Část B Zprávy Magistrát hl. m. Prahy a příspěvkové organizace zřízené hl. m. Prahou...... 21 1. Zhodnocení výsledků.. 21 Řídící kontrola podle 26 a 27 zákona o finanční kontrole... 21 Interní audit podle 28 a 29 zákona o finanční kontrole... 28 Přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému ve smyslu 25 zákona o finanční kontrole 34 2. Zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle 7 odst. 2, 8, 9 a 11 zákona o finanční kontrole včetně zhodnocení přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému této kontroly.... 34 Národní prostředky..... 34 Zahraniční prostředky........ 36 1(68)
3. Uvedení hlavních nedostatků, které v hodnoceném období zásadním způsobem nepříznivě ovlivnily činnost orgánu veřejné správy, včetně stručné charakteristiky jejich příčin..... 37 4. Informace o finančních kontrolách vykonaných podle vyhlášených mezinárodních smluv, kterými je ČR vázána, a o jejich výsledcích, které byly poskytnuty mezinárodním organizacím na základě jejich vyžádání ( 24 odst. 5 zákona o finanční kontrole)..... 37 5. Přehled a charakteristika opatření přijatých vedoucím orgánu veřejné správy... 37 Tabulková část..... 39 Část C Zprávy Městské části hl. m. Prahy a příspěvkové organizace zřízené městskými částmi. 49 1. Zhodnocení výsledků... 49 Řídící kontrola podle 26 a 27 zákona o finanční kontrole... 49 Interní audit podle 28 a 29 zákona o finanční kontrole....... 53 Přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému ve smyslu 25 zákona o finanční kontrole.... 55 2. Zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle 7 odst. 2, 8, 9 a 11 zákona o finanční kontrole včetně zhodnocení přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému této kontroly..... 56 Národní prostředky........ 56 Zahraniční prostředky................ 57 3. Uvedení hlavních nedostatků, které v hodnoceném období zásadním způsobem nepříznivě ovlivnily činnost orgánu veřejné správy, včetně stručné charakteristiky jejich příčin. 58 4. Informace o finančních kontrolách vykonaných podle vyhlášených mezinárodních smluv, kterými je ČR vázána, a o jejich výsledcích, které byly poskytnuty mezinárodním organizacím na základě jejich vyžádání ( 24 odst. 5 zákona o finanční kontrole).... 59 5. Přehled a charakteristika opatření přijatých vedoucím orgánu veřejné správy.. 59 Tabulková část..... 61 II. Přehled o kontrolních zjištěních předaných k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů.... 11 Tabulka č. 1...... 11 Tabulka č. 2...... 12 Tabulka č. 3...... 13 Tabulka č. 4.. 14 Příloha č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb.... 15 Příloha č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb........ 16 Příloha č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb.... 17 Příloha č. 5b k vyhlášce č. 416/2004 Sb...... 19 2(68)
Příloha č. 1a k vyhlášce č. 416/2004 Sb. Poznámka: Zpráva o výsledku finančních kontrol za rok 2013 (dále také Zpráva ) je rozdělena na tři části. V části A Zprávy jsou uvedeny základní charakteristiky poznatků platných pro hlavní město Prahu (dále také HMP ), resp. pro orgány veřejné správy působící v rámci tohoto územního samosprávného celku. Část B Zprávy obsahuje v navazujících bodech charakteristiku poznatků týkajících se Magistrátu hlavního města Prahy (dále také MHMP ) a příspěvkových organizací (dále také PO ) zřízených HMP. V části C Zprávy jsou obdobně uvedeny poznatky týkající se městských částí (dále také MČ ) HMP a jimi zřízených příspěvkových organizací (dále také PO ). Část A Zprávy - Hlavní město Praha I. Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly V rámci HMP působí, ve smyslu ustanovení 2 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále také zákon o finanční kontrole ), MHMP, 254 PO zřízených HMP, dále 57 MČ HMP a 497 PO zřízených MČ HMP, přičemž všichni vedoucí těchto orgánů veřejné správy nesou odpovědnost za organizování, řízení a zajištění přiměřenosti a účinnosti finanční kontroly ve všech jejích oblastech, tzn. v oblasti veřejnosprávních finančních kontrol, v oblasti finančních kontrol podle mezinárodních smluv a v oblasti vnitřního kontrolního systému zahrnujícího systém řídících kontrol a případně i interní audit, pokud byla tato funkce v orgánech veřejné správy zavedena. 1. Zhodnocení výsledků Řídící kontrola podle 26 a 27 zákona o finanční kontrole a) Hlavní město Praha: Systém řídící kontroly je povinen zajišťovat každý orgán veřejné správy. Úroveň řídící kontroly byla v MČ HMP i PO zřízených HMP ověřována při samostatných metodických dohlídkách zaměřených na problematiku aplikace zákona o finanční kontrole a prováděcích předpisů při činnosti jednotlivých orgánů veřejné správy i při všech prováděných finančních kontrolách. Je možné konstatovat, že vnitřní kontrolní systémy a v jejich rámci systémy řídících kontrol jsou vytvořeny u všech subjektů a jsou ve většině případů funkční. 3(68)
b) Magistrát hl. m. Prahy a příspěvkové organizace zřízené hl. m. Prahou: Realizace řídící kontroly na odborech a ve zvláštních organizačních jednotkách MHMP vycházela v roce 2013 ze stanovených pravidel pro fungování vnitřního kontrolního systému v rámci jednotlivých odborů a jiných organizačních útvarů. Z dílčích zpráv o výsledcích finančních kontrol za rok 2013 a poznatků z činnosti jednotlivých odborů a zvláštních organizačních jednotek MHMP vyplývá, že řídící kontrola byla vedoucími zaměstnanci zabezpečována. V průběhu roku 2013 byly zaměstnanci HMP zařazenými do odboru kontrolních činností (dále také OKC ) MHMP realizovány v plánem stanovených PO zřízených HMP metodické dohlídky zaměřené na aplikaci zákona o finanční kontrole a následné veřejnosprávní finanční kontroly, jejichž součástí bylo i vyhodnocení účinnosti a přiměřenosti vnitřních kontrolních systémů, které byly v těchto PO zavedeny. Kontrolní činnost prověřující fungování řídící kontroly v PO zřízených HMP byla zaměřena na to, zda zaměstnanci jednotlivých organizací dodržují interní předpisy, jejichž prostřednictvím zajišťují funkčnost vnitřního kontrolního systému. Kontrolou byla potvrzena v zásadě funkčnost vnitřního kontrolního systému u PO zřízených HMP, avšak na rozdílné úrovni v některých oblastech činnosti. c) Městské části hl. m. Prahy a jimi zřízené příspěvkové organizace: Vnitřní kontrolní systém byl na úrovni MČ HMP a jimi zřízených PO zabezpečen, jeho úroveň však byla rozdílná. Tato skutečnost byla ovlivněna celou řadou faktorů podrobněji specifikovaných v části C Zprávy MČ HMP a PO zřízené MČ. Komentář k Příloze č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb. (viz tabulka na str. 15 této Zprávy): Pozn.: Číselné údaje uvedené ve sloupci 2 představují souhrn údajů za MHMP a PO zřízené HMP. Číselné údaje uvedené ve sloupci 3 představují souhrn údajů za MČ HMP a jimi zřízené PO. Číselné údaje uvedené ve sloupci 4 představují souhrn údajů za HMP, tj. součet údajů uvedených ve sloupci 2 a 3. Celková výše odvodů HMP za porušení rozpočtové kázně podle 44 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, (dále také zákon o rozpočtových pravidlech ), představovala v roce 2013 částku 51 tis. Kč. Za porušení 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, (dále také zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ), byl za HMP celkový odvod ve výši 22 691 tis. Kč. Výše sankcí uložených podle zvláštních právních předpisů všech účetních jednotek v rámci HMP představovala v roce 2013 částku 5 060 tis. Kč. Podrobné rozbory týkající se porušení zákona o rozpočtových pravidlech, porušení zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a uložených odvodů a sankcí jsou uvedeny v části B Zprávy - MHMP a PO zřízené HMP a části C Zprávy - MČ HMP a PO zřízené HMP. 4(68)
Interní audit podle 28 a 29 zákona o finanční kontrole a) Hlavní město Praha: Pro činnost útvarů interního auditu v jednotlivých orgánech veřejné správy působících v rámci tohoto územního samosprávného celku jsou rozhodující povinnosti a podmínky vyplývající ze zákona o finanční kontrole i rozhodnutí příslušných orgánů HMP, resp. MČ HMP. Souhrnně lze konstatovat, že ve všech případech, kdy tak právní předpis stanoví, byly funkce interního auditu, resp. útvary interního auditu zřízeny a vykonávaly stanovené činnosti. Činnost interních auditorů a útvarů interního auditu je podrobněji popsána v částech B a C této Zprávy. b) Magistrát hl. m. Prahy a příspěvkové organizace zřízené hl. m. Prahou: Činnost oddělení interního auditu (dále také OIA ) odboru Kancelář ředitele Magistrátu v roce 2013 byla organizována na základě ročního plánu. Dále se rozvíjelo především systémové vyhledávání rizik při současném zabezpečování aktuálních potřeb orgánu veřejné správy. V OIA MHMP je 7 systemizovaných míst - 1 vedoucí a 6 výkonných auditorů. Vlastní auditorská činnost v rámci MHMP byla v roce 2013 zajišťována 6 auditory. V roce 2013 působil interní audit celkem v 7 PO zřízených HMP. Celkový systemizovaný počet byl 8 auditorů, avšak skutečný stav v roce 2013 byl 9 auditorů. V ostatních organizacích byl výkon jejich funkce nahrazen výkonem veřejnosprávní finanční kontroly ze strany MHMP. c) Městské části hl. m. Prahy a jimi zřízené příspěvkové organizace: V průběhu roku 2013 působil útvar interního auditu celkem ve 20 MČ HMP. U 17 z nich tato povinnost vyplývá přímo ze zákona o finanční kontrole v návaznosti na počet jejich obyvatel. Komentář k Příloze č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb. (viz tabulka na str. 16 této Zprávy): Pozn.: Číselné údaje uvedené ve sloupci 2 představují souhrn údajů za MHMP a PO zřízené HMP. Číselné údaje uvedené ve sloupci 3 představují souhrn údajů za MČ HMP a jimi zřízené PO. Číselné údaje uvedené ve sloupci 4 představují souhrn údajů za HMP, tj. součet údajů uvedených ve sloupci 2 a 3. Číselné údaje o počtu a charakteru vykonaných auditů na úrovni MHMP, MČ HMP a PO zřízených HMP nebo MČ HMP a počtu fyzických osob, které tuto činnost v jednotlivých orgánech veřejné správy zajišťují, jsou specifikovány v Přílohách č. 3 částí A, B, C Zprávy. Z přehledu vyplývá, že jeden auditor je držitelem mezinárodní certifikace interních auditorů programu Institute of Internal Auditors a 31 auditorů je držitelem osvědčení o absolvování základního kurzu jednotného systému odborné přípravy pracovníků veřejné správy v oboru finanční kontrola a interní audit nebo jiného kurzu jej nahrazujícího, což přispívá ke zvýšení kvalifikace interních auditů. 5(68)
Přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému ve smyslu 25 zákona o finanční kontrole a) Hlavní město Praha: V HMP jsou objektivně zřejmé značné odlišnosti z hlediska posuzování přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému u jednotlivých orgánů veřejné správy, tzn. v konkrétních PO zřízených HMP, v MČ HMP a v konkrétních PO zřízených MČ HMP, které vyplývají zejména z různých postavení a pravomocí těchto orgánů a ze značných rozdílů v jejich kapacitních možnostech. b) Magistrát hl. m. Prahy a příspěvkové organizace zřízené hl. m. Prahou: Základní povinnosti vedoucího orgánu veřejné správy, vztahující se k zavedení a rozvíjení vnitřního kontrolního systému, byly stanoveny v nařízení ředitele MHMP č. 10/2008 k zajištění fungování vnitřního kontrolního systému Magistrátu hlavního města Prahy podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů, ve znění nařízení ředitele Magistrátu hlavního města Prahy č. 13/2008 (dále také nařízení ředitele MHMP č. 10/2008 ). V nařízení ředitele MHMP č. 10/2008 je rozpracována problematika vnitřního kontrolního systému, především řídících kontrol, do podmínek činnosti odborů MHMP a ostatních organizačních útvarů MHMP. Na základě tohoto nařízení byla rozpracována některými odbory MHMP vlastní pravidla pro provádění řídící kontroly, vydaná formou pokynů ředitelů odborů MHMP. U PO zřízených HMP bylo v roce 2013 provedeno 6 metodických dohlídek, zaměřených na prověření účinnosti jejich vnitřního kontrolního systému včetně ověření správnosti, rozpracování ustanovení obecně závazných právních předpisů do interních norem PO. Z poznatků jednotlivých odborů a zvláštních organizačních jednotek MHMP vyplývá, že vnitřní kontrolní systém je ve většině případů funkční a je vedoucími zaměstnanci zabezpečován v souladu s obecně závaznými i interními předpisy. c) Městské části hl. m. Prahy a jimi zřízené příspěvkové organizace: Na základě souhrnných komentářů jednotlivých MČ HMP lze konstatovat, že vnitřní kontrolní systém byl u všech MČ HMP zaveden a je v zásadě ve všech MČ HMP funkční, i když je jeho úroveň v některých oblastech činnosti rozdílná. MČ HMP vydaly příslušné interní předpisy stanovující vymezení rozsahu pravomocí a odpovědností zaměstnanců zařazených do úřadů MČ HMP v jednotlivých fázích (předběžné, průběžné a následné) řídící kontroly, což bylo promítnuto do organizačního řádu a dalších vnitřních předpisů podporujících vnitřní kontrolní systém a do popisů pracovní činnosti příslušných zaměstnanců. Vnitřní kontrolní systém MČ HMP byl z hlediska účinnosti a funkčnosti pravidelně prověřován, a to obvykle radou MČ HMP nebo jejím starostou, popřípadě interním auditorem, pokud byla tato funkce zřízena. 6(68)
V komentářích zpráv o výsledcích finančních kontrol za rok 2013 PO zřízených MČ HMP byla ve většině případů konstatována funkčnost vnitřního kontrolního systému, přičemž MČ HMP tuto problematiku ve svých komentářích podrobněji nehodnotily. 2. Zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle 7 odst. 2, 8, 9 a 11 zákona o finanční kontrole včetně zhodnocení přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému této kontroly Národní prostředky: a) Hlavní město Praha: V rámci HMP provádí MHMP veřejnosprávní finanční kontroly u MČ HMP, u PO zřízených HMP a u příjemců veřejných finančních podpor; MČ HMP u PO, které zřídily, a u příjemců veřejných finančních podpor. Vzhledem k tomu, že problematika provádění veřejnosprávních finančních kontrol je podrobně uvedena v částech B a C této Zprávy, je dále uvedeno pouze její stručné vyhodnocení. b) Magistrát hl. m. Prahy: Veřejnosprávní finanční kontroly byly prováděny podle nařízení ředitele MHMP č. 9/2008 k zajištění veřejnosprávní finanční kontroly v hlavním městě Praze a k plánu kontrolních činností odboru finanční kontroly a přezkoumávání hospodaření Magistrátu hlavního města Prahy a odboru stížností, mimořádných kontrol a metodiky kontrolních činností Magistrátu hlavního města Prahy v rámci hlavního města Prahy, vydaném dne 15. října 2008, ve znění nařízení ředitele Magistrátu hlavního města Prahy č. 23/2010 (s účinností od 1.10.2010). Předběžné a průběžné veřejnosprávní finanční kontroly spadají do působnosti odborů MHMP, věcně příslušných pro danou problematiku, a odborů, které na základě vnitřních organizačních předpisů MHMP usměrňují po odborné stránce činnost PO zřízených HMP, nebo odborů a zvláštních organizačních jednotek HMP, které poskytují veřejné finanční podpory. Průběžné veřejnosprávní finanční kontroly byly prováděny s měsíční periodicitou při předkládání výkazů o plnění rozpočtu a při vkládání dat do účetního systému HMP (Gordic) všemi 57 MČ HMP. Následné veřejnosprávní finanční kontroly prováděli zaměstnanci zařazení do OKC MHMP. 7(68)
c) Městské části: Veřejnosprávní finanční kontroly byly prováděny u PO zřízených MČ HMP ve většině případů podle plánů kontrol na rok 2013, a to především specializovanými kontrolními útvary (odbory, odděleními) úřadů MČ HMP za aktivní spolupráce s odbornými útvary úřadů MČ HMP (zejména odbory ekonomickými a odbory školství) a případně členů finančních a kontrolních výborů zastupitelstev MČ HMP. Následné finanční kontroly byly prováděny v některých případech na místě, tj. v sídle PO, v některých případech byly prováděny na úřadech MČ HMP; předběžné a průběžné finanční kontroly byly prováděny většinou na úřadech MČ HMP. Úřady MČ HMP prováděly v průběhu roku 2013 rovněž veřejnosprávní finanční kontroly u příjemců veřejných finančních podpor, a to jak kontrolou na místě v sídlech příjemců, tak kontrolou vyžádaných či dle smluv předávaných dokladů na úřadech MČ HMP, přičemž kontroly byly zaměřeny na prověření správnosti použití a vyúčtování poskytnutých veřejných finančních podpor. Komentář k příloze č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb. (viz tabulka na str. 17 a 18 této Zprávy): Pozn.: Číselné údaje uvedené ve sloupci 2 představují souhrn údajů za MHMP. Číselné údaje uvedené ve sloupci 3 představují souhrn údajů za MČ HMP. Číselné údaje uvedené ve sloupci 4 představují souhrn údajů za HMP, tj. součet údajů uvedených ve sloupci 2 a 3. Výsledky veřejnosprávních finančních kontrol na místě provedených u MČ HMP, u PO zřízených HMP a u příjemců veřejných finančních podpor jsou charakterizovány v 1., 2., 4. a 5. řádku sloupce 2. Ve stejných řádcích ve sloupci 3 jsou uvedeny celkové výsledky veřejnosprávních finančních kontrol provedených na místě (tzn. u PO zřízených MČ HMP a u příjemců veřejné finanční podpory v rámci finanční kontroly) MČ HMP. Údaje uvedené ve 3. a 6. řádku tabulky charakterizují podíl kontrolovaných příjmů či výdajů na celkovém objemu plněných veřejných příjmů či výdajů uskutečněném v roce 2013 u kontrolovaných osob. Z nich je zřejmé, že jak v oblasti výdajů, tak i v oblasti nákladů, dosahují kontrolní vzorky (ve vztahu k PO zřízeným HMP i ve vztahu k PO zřízeným MČ HMP) poměrně významné výše. Tato skutečnost přesvědčivě dokazuje, že oblasti kontroly hospodaření s veřejnými prostředky je v rámci HMP věnována náležitá pozornost. 8(68)
Zahraniční prostředky: a) Hlavní město Praha a Magistrát hl. m. Prahy: V průběhu roku 2013 byla kontrola zahraničních prostředků prováděna odborem evropských fondů MHMP. Problematika je podrobně popsána v části B této Zprávy. Komentář k Příloze č. 5b k vyhlášce č. 416/2004 Sb. (viz tabulka na str. 19 a 20 této Zprávy): Pozn.: Číselné údaje uvedené ve sloupci 2 představují souhrn údajů za MHMP a PO zřízené HMP. Číselné údaje uvedené ve sloupci 3 představují souhrn údajů za MČ HMP a jimi zřízené PO. Číselné údaje uvedené ve sloupci 4 představují souhrn za HMP, tj. součet údajů uvedených ve sloupci 2 a 3. Obsah tabulky je podrobně rozveden v části B této Zprávy. 3. Uvedení hlavních nedostatků, které v hodnoceném období zásadním způsobem nepříznivě ovlivnily činnost orgánu veřejné správy, včetně stručné charakteristiky jejich příčin Hlavními nedostatky v činnosti příslušných orgánů veřejné správy - HMP, MČ HMP, PO zřízené HMP a PO zřízené MČ HMP jsou podrobně rozvedeny v části B, respektive části C této Zprávy. Nedostatky, resp. události, jednání nebo stav, které mohou podstatně ohrozit nebo znemožnit plnění rozhodujících úkolů při zajišťování schválených cílů orgánu veřejné správy a způsobit vážné poruchy v jeho činnosti z důvodu nepřiměřené tolerance ke klíčovým rizikům a nedodržování požadavků na zajištění řádné správy a řízení hospodaření s veřejnými prostředky, tak jak jsou v bodě I/3 uvedeny pod písmeny a), b), c), d), e) Přílohy 1a vyhlášky č. 416/2004 Sb., při kontrolní činnosti MHMP nebyly zjištěny. 4. Informace o finančních kontrolách vykonaných podle vyhlášených mezinárodních smluv, kterými je Česká republika vázána, a o jejich výsledcích, které byly poskytnuty mezinárodním organizacím na základě jejich vyžádání ( 24 odst. 5 zákona o finanční kontrole) Vzhledem k tomu, že uvedené kontroly nebyly vůči HMP, MČ HMP a PO zřízeným HMP nebo MČ HMP v roce 2013 realizovány, se tato část souhrnného hodnocení nevyplňuje. 9(68)
5. Přehled a charakteristika opatření přijatých vedoucím orgánu veřejné správy Přehled a charakteristika opatření přijatých příslušnými vedoucími orgánů veřejné správy (ředitelem MHMP, starosty příslušných MČ HMP a řediteli PO zřízených HMP nebo MČ HMP) jsou podrobně uvedeny v části B, resp. části C této Zprávy. 10(68)
II. Přehled o kontrolních zjištěních předaných k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů Tabulka č. 1 - Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy, na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu, že byl spáchán trestný čin (vyhláška č. 416/2004 Sb. část II. Tabulka č. 1) Poř. čís. Datum oznámení státnímu zástupci nebo policejním orgánům Adresa úřadu státního zástupce nebo policejního orgánu Stručná charakteristika události (jednání) ve vztahu ke skutkové podstatě konkrétního zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného činu Charakteristika důsledku včetně hodnotového vyjádření pro orgán veřejné správy (odhad pokud tak lze učinit) Datum předání informace MF podle 22 odst. 6 zákona o finanční kontrole Č.j. předané informace MF podle 22 odst. 6 zákona o finanční kontrole 1. Nebyla zjištění 2. 3. 11(68)
Tabulka č. 2 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly, na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu, že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin: (vyhláška č. 416/2004 Sb. část II. Tabulka č. 2) Poř. čís. Název (jméno) a adresa kontrolované osoby Datum oznámení státnímu zástupci nebo policejním orgánům Adresa úřadu státního zástupce nebo policejního orgánu Stručná charakteristika události (jednání) ve vztahu ke skutkové podstatě konkrétního zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného činu Charakteristika důsledku včetně hodnotového vyjádření pro orgán veřejné správy (odhad pokud tak lze učinit) Datum předání informace MF podle 22 odst. 6 zákona o finanční kontrole Č.j. Předané informace MF podle 22 odst. 6 zákona o finanční kontrole Nebyla zjištění 12(68)
Tabulka č. 3 - Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou ve smyslu zákona č. 218/2000 Sb., na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení řízení ve věci odvodu podle zákona č. 337/1992 Sb. *) (vyhláška č. 416/2004 Sb. část II. Tabulka č. 3) Poř. čís. Název (jméno) a adresa kontrolované osoby Datum předání věci příslušnému správci daně Adresa úřadu místně příslušného správce daně 44 zákona č. 218/2000 Sb. Forma porušení rozpočtové kázně a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle 53 odst. 6 d) neuložení odvodu zřizovatelem podle 54 odst. 3 e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle 54 odst. 3 f) porušení ustanovení 45 odst. 2 organizační složkou státu g) neprovedení odvodu podle 45 odst. 9 a 52 odst. 4 Vypočtené odvody kontrolním orgánem Nebyla zjištění *) s účinností od 1.1.2011 byl uvedený právní předpis nahrazen zákonem č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů 13(68)
Tabulka č. 4 - Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení jiných právních předpisů kontrolovanou osobou, na jejichž základě tento orgán předal věc k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů k tomu příslušným orgánům Poř. čís. Název (jméno) a adresa kontrolované osoby Datum předání věci příslušnému správci daně Adresa úřadu místně příslušného správce daně Paragraf zvláštního právního předpisu, podle kterého je věc předávána Stručná charakteristika skutečnosti pro předání příslušnému orgánu podle zvláštního právního předpisu Charakteristika důsledku včetně hodnotového vyjádření pro orgán veřejné správy (odhad pokud tak lze učinit) Nebyla zjištění 14(68)
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb. Tabulka stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky, auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému Ukazatel 1. výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle 44 zákona o rozpočtových pravidlech (v tis. Kč) 2. výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle 22 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v tis. Kč) 3. výše sankcí (pokuty a penále) uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle zvláštních právních předpisů (v tis. Kč) MHMP + PO zřízené HMP Městské části HMP + PO zřízené MČ HMP HMP sl. 2 + sl. 3 46 5 51 22 670 21 22 691 2 656 2 404 5 060 15(68)
Příloha č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb. Tabulka údajů o výsledcích interního auditu v roce 2013 Ukazatel MHMP + PO zřízené HMP MČ HMP + PO zřízené MČ HMP 1. počet plánovaných auditů u orgánu veřejné správy podle 30 odst. 3 zákona o finanční kontrole 64 78 142 2. počet vykonaných plánovaných auditů u orgánu veřejné správy podle 30 odst. 3 zákona o finanční kontrole 55 72 127 3. počet vykonaných interních auditů operativně zařazených mimo roční plán podle 30 odst. 6 zákona o finanční kontrole HMP sl. 2 + sl. 3 12 13 25 4. počet vykonaných auditů celkem 67 85 152 5. z toho finančních auditů podle 28 odst. 4 písm. a) zákona o finanční kontrole 12 19 31 6. auditů systémů podle 28 odst. 4 písm. b) zákona o finanční kontrole 33 43 76 7. auditů výkonu podle 28 odst. 4 písm. c) zákona o finanční kontrole 14 12 26 8. jinak zaměřených auditů 8 11 19 9. počet upozornění předaných ve smyslu 31 odst. 2 zákona vedoucímu orgánu veřejné správy útvarem interního auditu o svém zjištění, že na základě oznámení řídící kontroly nebo na základě jeho vlastního návrhu nebyla přijata příslušná opatření 0 0 0 10. počet schválených pracovních míst útvaru interního auditu celkem včetně vedoucího útvaru (včetně služebních poměrů) 19 31 50 11. počet schválených pracovních míst výkonných interních auditorů útvarů interního auditu 14 28 42 12. skutečný stav výkonných interních auditorů útvaru interního auditu k 31.12. hodnoceného roku 15 28 43 13. počet interních auditorů, kteří jsou držiteli mezinárodní certifikace interních auditorů programu Institute of Internal Auditors 1 0 1 14. počet interních auditorů, kteří jsou držiteli osvědčení o absolvování základního kurzu jednotného systému odborné přípravy pracovníků veřejné správy v oboru "finanční kontrola" a "interní audit" nebo jiného kurzu jej nahrazujícího 12 19 31 16(68)
Příloha č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb. Tabulka údajů o výsledcích veřejnosprávních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a o stavu vybraných ukazatelů pro účely hodnocení systému těchto kontrol Ukazatel MHMP MČ HMP HMP sl. 2 + sl. 3 1. celkový objem veřejných příjmů plněných kontrolovanými osobami v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního orgánu na místě (v tis. Kč) 2. objem plněných veřejných příjmů u vybraného vzorku operací ( 11 odst. 4 zákona), které kontrolní orgán v prověřovaném období u kontrolovaných osob na místě přezkoumal (v tis. Kč) 3. procentní vyjádření poměru objemu plněných veřejných příjmů u vybraného vzorku operací, které kontrolní orgán v prověřovaném období u kontrolovaných osob na místě přezkoumal ve vztahu k celkovému objemu veřejných příjmů plněných kontrolovanými osobami v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního orgánu na místě (řádek 2 : řádek 1 x 100) 4. celkový objem veřejných výdajů uskutečněných kontrolovanými osobami v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního orgánu na místě (v tis. Kč) 5. objem uskutečněných veřejných výdajů u vybraného vzorku operací ( 11 odst. 4 zákona), které kontrolní orgán v prověřovaném období u kontrolovaných osob na místě přezkoumal (v tis. Kč) 6. procentní vyjádření poměru objemu uskutečněných veřejných výdajů u vybraného vzorku operací, které kontrolní orgán v prověřovaném období u kontrolovaných osob na místě přezkoumal ve vztahu k celkovému objemu veřejných výdajů uskutečněných kontrolovanými osobami v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami kontrolního orgánu na místě (řádek 5 : řádek 4 x 100) 7. počet ukončených řízení kontrolního orgánu o odnětí dotace nebo návratné finanční výpomoci podle zjištění o neúplnosti nebo nepravdivosti údajů, na základě kterých bylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí této dotace nebo návratné finanční výpomoci ( 15 odst. 1 písm. b) zákona č. 218/2000 Sb.) 8. objem finančních prostředků v ukončených řízeních kontrolního orgánu o odnětí dotace nebo návratné finanční výpomoci podle zjištění o neúplnosti nebo nepravdivosti údajů, na základě kterých bylo vydáno rozhodnutí o poskytnutí této dotace nebo návratné finanční výpomoci ( 15 odst. 1 písm. b) zákona č. 218/2000 Sb.) (v tis. Kč) 2 589 449 3 949 342 6 538 791 792 663 1 125 935 1 918 598 30,61 28,51 29,34 2 714 208 3 819 955 6 534 163 1 133 984 1 213 061 2 347 045 41,78 31,76 35,92 0 0 0 0 0 0 17(68)
9. celkový objem veřejných výdajů uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci poskytnuté veřejné finanční podpory s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami územního finančního orgánu na místě (v tis. Kč) 0 0 0 10.poskytovatelem nebo jiným k tomu příslušným kontrolním orgánem přezkoumaný objem veřejných výdajů u vybraného vzorku operací ( 11 odst. 4 zákona) uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci veřejné finanční podpory, kterou jim poskytovatel (-é) v prověřovaném období poskytl (-i) s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací (v tis. Kč) 11.procentní vyjádření poměru poskytovatelem nebo jiným k tomu příslušným kontrolním orgánem pře-zkoumaného objemu veřejných výdajů u vybraného vzorku operací uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci veřejné finanční podpory, kterou jim poskytovatel (-é) v prověřovaném období poskytl (-i) s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací ve vztahu k celkovému objemu veřejných výdajů uskutečněných kontrolovanými osobami v rámci poskytnuté veřejné finanční podpory s výjimkou příspěvku na provoz příspěvkových organizací v období prověřovaném veřejnosprávními kontrolami územního finančního orgánu na místě (řádek 10 : řádek 9 x 100) 12.počet případů porušení rozpočtové kázně, za které územní samosprávný celek uložil osobě, která se tohoto porušení kázně dopustila, odvod do svého rozpočtu v hodnoceném roce ( 22 zákona č. 250/2000 Sb.) 0 0 0 0 0 0 0 1 1 13. počet pořádkových pokut uložených podle 19 zákona č. 552/1991 Sb. (kontrolní řád) 0 0 0 14. výše pořádkových pokut uložených podle 19 zákona č. 552/1991 Sb. (v tis. Kč) 0 0 0 15.počet pokut uložených za maření veřejnosprávní kontroly vykonávané na místě ve smyslu 17 zákona o finanční kontrole 16.výše pokut uložených za maření veřejnosprávní kontroly vykonávané na místě ve smyslu 17 zákona o finanční kontrole celkem (v tis. Kč) 17.počet pokut uložených za nepřijetí nebo neplnění přijatých opatření k nápravě ve smyslu 20 zákona o finanční kontrole 18.výše pokut uložených za nepřijetí nebo neplnění přijatých opatření k nápravě ve smyslu 20 zákona o finanční kontrole (v tis. Kč) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18(68)
Příloha č. 5b k vyhlášce č. 416/2004 Sb. Veřejnosprávní kontrola strukturálních fondů a Fondu soudržnosti Poř. čís. Ukazatel MHMP MČ HMP HMP sl. 2 + sl. 3 1 KÓD PROGRAMU 1) S 14 Souhrn EUR 2) Kč 2) EUR Kč EUR 2) Kč 2) 2 spolufinancování ze státního rozpočtu ČR 26 252,28 718 000 26 252,28 718 000 3 spolufinancování z rozpočtu vyššího územního samosprávného celku (kraje) 0 0 0 0 4 spolufinancování z rozpočtu hlavního města Prahy 26 252,28 718 000 26 252,28 718 000 5 spolufinancování z rozpočtu MČ částí hlavního města Prahy 0 0 0 0 6 spolufinancování z rozpočtu základních územních samosprávných celků (statutární města, města a obce) 0 0 0 0 7 jiné zdroje 0 0 0 0 8 9 Příspěvek z fondů podle článku 30 Nařízení Rady (ES) 1260/1999 pro strukturální Fondy (dále také,,sf ) a výše pomoci podle článku 7 Nařízení Rady (ES) 1164/1994 pro Fond soudržnosti (dále také,,fs ) objem zkontrolovaných prostředků podle 11 (pro strukturální fondy z příspěvku fondů podle článku 30 Nařízení Rady (ES) 1260/1999 pro Fond soudržnosti z výše pomoci podle článku 7 Nařízení Rady (ES) 1164/1994) 52 504,57 1 436 000 52 504,57 1 436 000 105 009,14 2 872 000 105 009,14 2 872 000 10 11 objem zjištěných nesrovnalostí (odst. 1 článku 38 písmeno e) Nařízení rady (ES) 1260/1999 pro SF a podle článku H odst. 1 písm. b) Nařízení Rady (ES) 1265/1999 pro FS) objem žádostí o opatření k nápravě (podle článku 38 odst. 4 Nařízení rady (ES) 1260/1999) pro SF a podle článku H odst. 1 písm. b) Nařízení Rady (ES) 1265/1999 pro FS) 26 550,68 726 616 26 550,68 726 616 0 0 0 0 12 objem odstraněných nesrovnalostí z položky č. 10 0 0 0 0 19(68)
13 14 15 16 objem pozastavených prostředků (podle článku 38 odst. 5 Nařízení rady (ES) 1260/1999 pro SF a podle článku G odst. 2 Nařízení Rady (ES) 1265/1999 pro FS) objem vymáhaných prostředků (podle článku 38 odst. 1 písm. h) Nařízení rady (ES) 1260/1999 pro SF a podle článku 12 odst. 1 písm. h) Nařízení Rady (ES) 1264/1999 pro FS objem vrácených prostředků (podle článku 39 odst. 4 Nařízení rady (ES) 1260/1999 pro SF a podle článku H odst. 3 písm. h) Nařízení Rady (ES) 1164/1994 pro FS) poměr zkontrolovaných prostředků podle 11 k celkovému objemu prostředků (v %) 0 0 0 0 26 550,68 726 616 26 550,68 726 616 0 0 0 0 100 100 100 100 1) 2) S14 - SPD pro cíl 2 Pro přepočet EUR na Kč byl použit kurz ECB ke dni 31.12.2013 (1 EUR = 27,35 CZK) 20(68)
Část B Zprávy - Magistrát hl. m. Prahy a příspěvkové organizace zřízené hl. m. Prahou I. Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné správy a přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly 1. Zhodnocení výsledků Řídící kontrola podle 26 a 27 zákona o finanční kontrole a) Řídící kontrola zabezpečovaná odbory a zvláštními organizačními jednotkami Magistrátu hl. m. Prahy: Systém řídící kontroly na Magistrátu hl. m. Prahy (dále také MHMP ) vychází z platných právních předpisů - především zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále také zákon o finanční kontrole ) a vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění zákona č. 309/2002 Sb., zákona č. 320/2002 Sb. a zákona č. 123/2003 Sb. (dále také vyhláška č. 416/2004 Sb. ) - rozpracovaných do vnitřních předpisů MHMP. Vedoucí zaměstnanci MHMP postupovali při realizaci řídící kontroly v roce 2013 podle platných usnesení Zastupitelstva HMP a Rady HMP, nařízení ředitele MHMP a podle pravidel pro realizaci vnitřního kontrolního systému zpracovaných jednotlivými odbory a zvláštními organizačními jednotkami MHMP. Zavedený systém je v souladu s nařízením ředitele MHMP č. 10/2008, je funkční a je průběžně podle potřeby aktualizován. V roce 2013 nedošlo k žádným změnám či upřesněním vnitřních organizačních předpisů s dopadem na oblast výkonu řídící kontroly. b) Řídící kontrola zabezpečovaná příspěvkovými organizacemi zřízenými hl. m. Prahou: K 31.12.2013 hospodařilo v rámci HMP stejně jako v roce 2012 celkem 254 příspěvkových organizací (dále také PO ) zřízených HMP, jejichž činnost je usměrňována po odborné stránce věcně příslušnými odbory MHMP. Z předložených podkladů vyplývá, že ve všech PO je vnitřní kontrolní systém zaveden, avšak jeho přiměřenost a účinnost není vždy na potřebné úrovni, což souvisí mj. s různým předmětem i rozsahem činnosti jednotlivých PO zřízených HMP. Tak jako v předchozích letech i v průběhu roku 2013 prováděl MHMP metodické dohlídky zaměřené na aplikaci zákona o finanční kontrole u PO zřízených HMP. 21(68)
Při metodických dohlídkách byly u PO zřízených HMP zjištěny zejména následující nedostatky spočívající v: - nestanovení konkrétních postupů ve vnitřních předpisech organizace pro výkon řídící kontroly podle vyhlášky č. 416/2004 Sb., zejména v oblasti předběžné řídící kontroly, - nejednoznačném vymezení rozsahu pravomocí a odpovědností, respektive jejich oddělení, při výkonu funkcí příkazce operace, správce rozpočtu, hlavního účetního, - nezajištění pořizování průkazných záznamů o všech provedených operacích a kontrolách, - nedostatečném zajištění předávání informací o výsledcích dosahovaných při plnění stanovených úkolů, o vzniku významných rizik a o závažných nedostatcích a přijímaných opatřeních k jejich nápravě příslušným úrovním řízení, ve vnitřních předpisech organizace. Výsledkem metodických dohlídek byla doporučení ke zkvalitnění vnitřního kontrolního systému tak, aby bylo minimalizováno riziko nehospodárného, neúčelného nebo neefektivního nakládání s veřejnými finančními prostředky. Komentář k Příloze č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb. (viz tabulka na str. 43 této Zprávy): Pozn.: Číselné údaje uvedené ve sloupci 2 představují údaje za MHMP. Číselné údaje uvedené ve sloupci 3 představují souhrn údajů za PO zřízené HMP. Číselné údaje uvedené ve sloupci 4 představují souhrn údajů za MHMP a za PO zřízené HMP. Za porušení rozpočtové kázně podle 44 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, (dále také zákon o rozpočtových pravidlech ), byly v roce 2013 uloženy odvody celkem ve výši 46 tis. Kč, z toho odvody HMP v celkové výši 36 tis. Kč a odvody PO zřízeným HMP v celkové výši 10 tis. Kč. Odvody uložené HMP: - 2 odvody v celkové výši 36 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně nedodržením termínu odevzdání monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu, Odvody uložené PO zřízeným HMP: - odvod ve výši 6 tis. Kč Technické správě komunikací hlavního města Prahy za nedodržení termínu k předložení monitorovací zprávy 22(68)
- odvod ve výši 1 tis. Kč Domovu pro osoby se zdravotním postižením Rudné u Nejdku za porušení povinností příjemce dotace, - odvod ve výši 1 tis. Kč Domovu se zvláštním režimem Terezín za porušení povinností příjemce dotace, - odvod ve výši 1 tis. Kč Domovu pro seniory Elišky Purkyňové za porušení povinností příjemce dotace, - odvod ve výši 1 tis. Kč Jedličkovu ústavu a Mateřské škole a Základní škole a Střední škole za porušení povinností příjemce dotace, Za porušení rozpočtové kázně podle 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, (dále také zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ), byly v roce 2013 uloženy sankce v celkové výši 22 670 tis. Kč, z toho sankce, které HMP jako řídící orgán Operačního programu Praha - Adaptibilita a Operačního programu Praha - Konkurenceschopnost vymohlo na příjemcích podpory a poukázalo na účty Ministerstva financí a Ministerstva pro místní rozvoj, byly ve výši 22 593 tis. Kč a sankce uložené PO zřízeným HMP ve výši 77 tis. Kč. Odvody vymožené HMP jako řídícím orgánem: - 3 odvody v celkové výši 15 624 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Dopravní podnik hl. m. Prahy, a.s., - 2 odvody v celkové výši 1 808 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Perfect Clinic s.r.o., - 2 odvody v celkové výši 781 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Medifin s.r.o., - jeden odvod ve výši 683 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně odborem dopravy HMP, - 2 odvody v celkové výši 641 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Copy General s.r.o., - 2 odvody v celkové výši 609 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně Fakultní nemocnicí v Motole, - 2 odvody v celkové výši 200 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně fyzické osobě podnikající v oblasti radiodiagnostiky, - 2 odvody v celkové výši 149 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností SV-Agency a.s., - 2 odvody v celkové výši 139 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Dent Medico s.r.o., - 2 odvody v celkové výši 133 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Ditherm a.s., - 2 odvody v celkové výši 120 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Gourmand Praha s.r.o., - 2 odvody v celkové výši 80 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně Institutem klinické a experimentální medicíny, 23(68)
- 2 odvody v celkové výši 73 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Avion Film s.r.o., - 2 odvody v celkové výši 72 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně Revmatologickým ústavem, - 2 odvody v celkové výši 71 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně Městskou poliklinikou Praha, - 2 odvody v celkové výši 54 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně společností Siemens s.r.o., - 66 odvodů nižších než 50 tis. Kč v celkové výši 578 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně dalšími 32 subjekty. Odvody uložené PO zřízené HMP: - odvod ve výši 77 tis. Kč za porušení rozpočtové kázně Městskou poliklinikou Praha za chybné schválení způsobilých nákladů v monitorovací zprávě k čerpání podpory z Operačního programu Praha - Adaptabilita, Sankce (pokuty a penále) podle zvláštních právních předpisů byly v roce 2013 uloženy v celkové výši 2 656 tis. Kč, z toho sankce uložené HMP byly ve výši 103 tis. Kč a sankce uložené PO zřízeným HMP ve výši 2 553 tis. Kč. Sankce uložené HMP: - penále ve výši 30 tis. Kč za porušení zákona č. 114/1995 Sb., o vnitrozemské plavbě, ve znění pozdějších předpisů, spočívající v provozování technicky nezpůsobilých plavidel, - penále ve výši 50 tis. Kč za porušení zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, spočívající v neodeslání písemného rozhodnutí ve stanovené lhůtě, - penále ve výši 15 tis. Kč za porušení zákona č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, spočívající ve zpracování osobních údajů vlastníků vozidel v registru, - penále ve výši 7 tis. Kč za porušení zákona ČNR č. 20/1987 Sb., o státní památkové péči, ve znění pozdějších předpisů, spočívající v nesprávném umístění recepčního pultu ve vstupním vestibulu nemovitosti, - penále ve výši 1 tis. Kč za porušení zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů, spočívající v nedodržení rozpočtové kázně. Sankce uložené PO zřízeným HMP byly v naprosté většině uplatněny za neplnění povinnosti zaměstnávat občany se zdravotním postižením (dále také OZP ) ve stanoveném rozsahu nebo odebírat jejich výrobky či služby a jen v ojedinělých případech za opožděné či nesprávné platby daní a pojistného, za porušení předpisů o ochraně životního prostředí nebo jiných právních předpisů. Výčet sankcí (pokut a penále) udělených: - Divadlu v Dlouhé pokuta ve výši 1 tis. Kč za nenahlášení změny zdravotní pojišťovny, 24(68)
- Galerii hlavního města Prahy 2 pokuty v celkové výši 53 tis. Kč za prodlení úhrady daně z přidané hodnoty (dále také DPH ) a za prodlení úhrady silniční daně, - Symfonickému orchestru hlavního města Prahy FOK sankce ve výši 10 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů (dále také zákon o zaměstnanosti ) - Pražské informační službě 4 sankce v celkové výši 99 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, za pozdní úhrady DPH a za neoznačení provozovny, - Divadlu pod Palmovkou sankce ve výši 75 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Švandovu divadlu na Smíchově sankce ve výši 143 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Hvězdárně a planetáriu hlavního města Prahy sankce ve výši 15 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Centru sociálních služeb Praha penále ve výši 4 tis. Kč v souvislosti s odvodem za porušení rozpočtové kázně, - Domovu Maxov sankce ve výši 7 tis. Kč za nesprávné nakládání s povrchovými vodami podle zákona č. 254/2001 Sb., o vodách a o změně některých zákonů (vodní zákon), ve znění pozdějších předpisů, - Domovu Svojšice 2 sankce v celkové výši 7 tis. Kč za opožděné tvrzení daně a za opožděné zaplacení odvodů, - Městské poliklinice Praha sankce ve výši 14 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Gymnáziu Jana Keplera, Praha 6, Parléřova 2 sankce ve výši 80 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Gymnáziu, Praha 10, Přípotoční 1337 sankce ve výši 110 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Gymnáziu Karla Sladkovského, Praha 3, Sladkovského náměstí 8 sankce ve výši 88 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Gymnáziu prof. Jana Patočky, Praha 1, Jindřišská 36 sankce ve výši 1 tis. Kč za nedoplatek pojistného, - Gymnáziu, Praha 2, Botičská 1 sankce ve výši 48 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, 25(68)
- Gymnáziu, Praha 9, Českolipská 373 sankce ve výši 52 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Hotelové škole Radlická sankce ve výši 73 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Hotelové škole, Praha 10, Vršovická 43 sankce ve výši 42 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Jazykové škole s právem státní jazykové zkoušky hlavního města Prahy 2 sankce v celkové výši 30 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti a za opožděnou platbu pojistného, - Konzervatoři Duncan centre, Praha 4, Branická 41 2 sankce v celkové výši 68 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti a za opožděnou platbu pojistného, - Masarykově střední škole chemické, Praha 1, Křemencova 12 sankce v celkové výši 34 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti - Obchodní akademii Holešovice sankce ve výši 4 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Obchodní akademii Hovorčovická sankce ve výši 111 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Obchodní akademii, Praha 10, Heroldovy sady 1 sankce ve výši 3 tis. Kč za nedoplatek pojistného, - Obchodní akademii, Praha 3, Kubelíkova 37 sankce ve výši 1 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Obchodní akademii, Praha 6, Krupkovo náměstí 4 sankce ve výši 52 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Odbornému učilišti a Praktické škole, Praha 8, Chabařovická 4/1125 sankce ve výši 105 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Pražské konzervatoři, Praha 1, Na Rejdišti 1 sankce ve výši 14 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Smíchovské střední průmyslové škole, Praha 5, Preslova 25 sankce ve výši 3 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, 26(68)
- Střední škole Náhorní sankce ve výši 92 tis Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Střední odborné škole pro administrativu Evropské unie, Praha 9, Lipí 1911 2 sankce v celkové výši 163 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti a za dodatečné vyúčtování daně z příjmu fyzických osob, - Střednímu odbornému učilišti, Praha Radotín sankce ve výši 2 tis. Kč za pozdní přihlášení k silniční dani, - Střednímu odbornému učilišti gastronomie a podnikání sankce ve výši 7 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Střednímu odbornému učilišti, Praha 4, Ohradní 57 sankce ve výši 3 tis. Kč za neoprávněné daňové zvýhodnění, - Střední průmyslové škole elektrotechnické, Praha 2, Ječná 30 sankce ve výši 102 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Střední průmyslové škole na Proseku sankce ve výši 98 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Vyšší odborné škole a Střední průmyslové škole elektrotechnické Františka Křižíka, Praha 1, Na Příkopě 16 sankce ve výši 57 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Vyšší odborné škole a Střední umělecké škole Václava Hollara, Praha 3, Hollarovo náměstí 2 sankce ve výši 84 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Vyšší odborné škole ekonomických studií a Střední průmyslové škole potravinářských technologií, Praha 2, Podskalská 10 sankce ve výši 4 tis. Kč za nedoplatek pojistného, - Vyšší odborné škole grafické a Střední průmyslové škole grafické, Praha 1, Hellichova 22 sankce ve výši 6 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Vyšší odborné škole informačních služeb, Praha 4, Pacovská 350 sankce ve výši 73 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Vyšší odborné škole pedagogické a sociální, Střední odborné škole pedagogické a Gymnáziu, Praha 6, Evropská 33 sankce ve výši 105 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti, - Základní škole a střední škole waldorfské 2 sankce v celkové výši 42 tis. Kč za neplnění povinného podílu OZP podle 81 zákona o zaměstnanosti a za nedoplatek pojistného, 27(68)