Výroční zpráva SATT a.s. 2007 SATT a.s. Okružní 11 591 01 Žďár nad Sázavou tel.: +420 566 654 811 mobil: +420 777 734 903 satt@satt.cz www.satt.cz t e p e l n é h o s p o d á ř s t v í
O b s a h Úvodní slovo předsedy představenstva 3 Stručná charakteristika společnosti 4 Výroční zpráva představenstva o činnosti SATT a. s. - Předmět a strategie hospodářské činnosti 8 - Rozbor tvorby hospodářského výsledku 18 - Financování a likvidita 19 - Rozvaha 20 - Výsledovka 21 - Rozbor nákladů 22 - Přehled o peněžních tocích 23 - Přehled o změnách vlastního kapitálu 25 - Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou 26 - Zpráva auditora 27 - Návrh na rozdělení zisku 42 Zpráva dozorčí rady 43 2
Vážení akcionáři, vážené dámy a pánové, tak jako každý rok Vás chci v této části výroční zprávy seznámit s tím nejdůležitějším v činnosti společnosti za uplynulý rok 2007. V posledních letech se stává téměř pravidlem dosahování příznivého hospodářského výsledku a ne jinak tomu bylo i v roce 2007. Hospodářský výsledek před zdaněním v tomto roce dosáhl výše 13,4 mil. Kč, celkové tržby dosáhly výše 147 mil. Kč a plán tržeb za dodávky tepla byl i vzhledem k nepříznivým klimatickým podmínkám splněn na 90,2 %. Do pořízení investičního majetku vložila společnost v roce 2007 cca 24 mil. Kč, z toho do tepelného hospodářství cca 15 mil. Kč, do kabelových rozvodů cca 7 mil. Kč a do budov cca 2 mil. Kč. I přes nepříznivé klimatické podmínky a nepříznivý vývoj cen paliv a energií, nepřikročila SATT a. s. k opětovnému navýšení ceny tepla pro odběratele v průběhu roku 2007. K této skutečnosti přispěl zejména fakt, že se společnost v posledních letech zaměřuje na opatření vedoucí ke snižování ztrát, které byly v hodnoceném roce nejnižší v historii společnosti. Veškeré dodávky tepla byly v roce 2007 zajišťovány firmou ŽĎAS a. s. Nepříznivý vývoj cen zemního plynu pro střední a velké odběratele, zavedení ekologické daně a navýšení sazby daně z přidané hodnoty povede ke stále většímu znevýhodňování centrálního způsobu zásobování teplem a k následnému budování objektových kotelen s negativním dopadem na životní prostředí. Investice v telekomunikační činnosti směřovaly především do budování a rozšiřování optické sítě v lokalitách Žďár nad Sázavou a Nové Město na Moravě a k připojování nových zákazníků. Počátkem října roku 2007 zahájila SATT a. s. ve Žďáře nad Sázavou a v Novém městě na Moravě digitální televizní vysílání. Důvodem tohoto kroku bylo nejen blížící se ukončení analogového vysílání v České republice, ale také zkvalitnění poskytovaných služeb a rozšíření programové nabídky. Příznivého vývoje opět dosáhla i služba internetu, a to jak co se týče nárůstu počtu zákazníků, tak i rozšiřování této služby do dalších lokalit v okolí Žďáru nad Sázavou. Významnou úlohu v podnikatelských aktivitách společnosti sehrálo i televizní studio zejména v zajištění vlastního vysílání, ale i v jiných nabízených službách. Společnost i nadále věnuje svoji stálou pozornost nejenom svým zákazníkům, ale i svým zaměstnancům. Podstatnou část pracovně právních podmínek i v roce 2007 zohledňovala kolektivní smlouva. Děkuji všem akcionářům, členům představenstva, členům dozorčí rady, obchodním partnerům a zákazníkům za jejich důvěru a spolupráci v roce 2007. Zároveň děkuji všem svým spolupracovníkům a zaměstnancům společnosti, kteří svou každodenní prací přispívají k jejímu dobrému jménu. Ing. Josef Žák předseda představenstva a ředitel společnosti 3
STRUČNÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI Obchodní jméno: SATT a. s. Sídlo: Okružní 11, Žďár nad Sázavou, 591 01 Identifikační číslo: 60749105 Daňové identifikační číslo: CZ60749105 Bankovní spojení: 5361700267/0100 Právní forma: akciová společnost Základní kapitál: 131 951 000,- Kč Akcie: 131 951 ks na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč Zakladatel: Fond národního majetku České republiky Den zápisu: 14. dubna 1995 Obchodní rejstřík: Vedený Krajským obchodním soudem v Brně Oddíl B, vložka číslo 1592 Akcionáři: Město Žďár nad Sázavou 61,7 % Město Nové Město na Moravě 14,9 % Město Velké Meziříčí 14,9 % Obec Dolní Rožínka 8,5 % Místo uložení výroční zprávy, účetní závěrky a zprávy auditora: - SATT a. s., Okružní 11, 591 01 Žďár nad Sázavou - Krajský obchodní soud v Brně 4
ORGÁNY SPOLEČNOSTI Nejvyšším orgánem společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem společnosti je představenstvo. Kontrolním orgánem společnosti je dozorčí rada, která vykonává dohled nad činností představenstva. Dalším orgánem společnosti je rada akcionářů, která rozhoduje ve věcech, které jí svěří stanovy nebo valná hromada a usnesení rady akcionářů jsou závazná pro představenstvo společnosti. Složení představenstva: ING. JOSEF ŽÁK (ředitel SATT a. s.) ING. IVANA LISNEROVÁ (ekonomická ředitelka SATT a. s.) MGR. JAROMÍR BRYCHTA (starosta města Žďár nad Sázavou) - předseda představenstva - místopředsedkyně představenstva - člen představenstva Složení dozorčí rady: ING. PETR STOČEK (volený akcionáři) ROSTISLAV DVOŘÁK (volený akcionáři) JAROSLAV BUKÁČEK (volený zaměstnanci) ING. ANTONÍN DVOŘÁK (volený akcionáři) ING. VLADIMÍR NOVOTNÝ (volený akcionáři) JUDr. KAREL LANCMAN (volený akcionáři) VĚRA HAVLÍČKOVÁ (volená zaměstnanci) - předseda dozorčí rady - 1. místopředseda dozorčí rady - 2. místopředseda dozorčí rady - člen dozorčí rady - člen dozorčí rady - člen dozorčí rady - členka dozorčí rady 5
PŘEDMĚT ČINNOSTI - výroba tepelné energie - rozvod tepelné energie - výroba elektřiny - výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů - topenářství - výroba zvukových nahrávek - provoz televizních kabelových rozvodů - provozování vysílání v kabelových rozvodech - výkon komunikační činnosti na území Kraje Vysočina a) veřejná pevná síť elektronických komunikací,b)veřejná síť pro přenos rozhlasového a televizního signálu c) ostatní hlasové služby d) šíření rozhlasového a televizního signálu e) služby přenosu dat f) služby přístupu k síti internet - poskytování služeb v telekomunikacích prostřednictvím INTERNETU - provádění montáže a údržby těchto telekomunikačních zařízení: montáž a servis STA a TKR - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej mimo obory vyhrazené živnostenským zákonem - reklamní činnost - zemní práce - montáž, opravy a zkoušky vyhrazených plynových zařízení - silniční motorová doprava nákladní ZAMĚSTNANCI Průměrný evidenční počet: 47,67 z toho: THP 30,08 dělníci 17,59 Fyzické osoby: 45 z toho: THP 29 dělníci 16 Vztahy mezi zaměstnavatelem a zaměstnanci, práva a povinnosti smluvních stran, jakož i pracovně právní, mzdové a jiné nároky zaměstnanců se řídily v roce 2007 kolektivní smlouvou, uzavřenou pro období od 1.4.2007 do 31.3.2008. 6
VÝVOJ NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH EKONOMICKÝCH UKAZATELŮ Ukazatel Jedn. 2003 2004 2005 2006 2007 Celková aktiva tis. Kč 204 713 208 789 218 224 206 547 220 158 Dlouhodobý majetek tis. Kč 182 094 188 552 170 514 185 470 194 230 Zásoby tis. Kč 1 056 1 199 1 292 1 574 2 239 Pohledávky tis. Kč 19 148 18 737 44 586 17 434 19 771 Finanční majetek tis. Kč 2 307 255 414 555 2 558 Aktiva - časové rozlišení tis. Kč 108 46 1 418 1 514 1 360 Vlastní kapitál tis. Kč 147 217 162 920 156 988 157 043 167 911 Základní kapitál tis. Kč 131 951 131 951 131 951 131 951 131 951 Cizí zdroje tis. Kč 52 842 41 788 55 987 45 184 47 391 Pasiva - časové rozlišení tis. Kč 4 654 4 081 5 249 4 320 4 856 Výnosy celkem tis. Kč 146 499 150 029 175 957 144 956 152 440 Tržby celkem tis. Kč 142 930 146 725 171 480 140 101 147 424 Výkony tis. Kč 145 720 149 256 152 305 143 974 149 000 Tržby za prodej vl. výrobků a služeb tis. Kč 142 866 146 327 148 142 139 441 144 664 Přidaná hodnota tis. Kč 45 320 49 010 50 605 44 761 49 806 Náklady celkem tis. Kč 139 067 134 086 169 101 137 239 141 238 Hospodářský výsledek před zdaněním Hospodářský výsledek po zdanění tis. Kč 9 506 20 329 8 342 10 567 13 385 tis. Kč 7 432 15 943 6 856 7 717 11 202 Počet zaměstnanců fyz.os. 57 56 54 50 45 7
STRATEGIE ČINNOSTI NA ÚSEKU TEPELNÉHO HOSPODÁŘSTVÍ Hlavní činností společnosti je výroba a rozvod tepla. Tak jako v předcházejících letech, tak i v roce 2007 společnost pokračovala v již započaté postupné rekonstrukci rozvodů tepla a teplé užitkové vody a přechodu na dvoutrubkový systém předizolovaným potrubím s postupným dobudováním objektových předávacích stanic. Strategie hospodářské činnosti v této oblasti vychází z podnikatelského záměru, jehož cílem je zejména posílení a rozvoj centralizovaného zásobování teplem (CZT). SATT a. s. v roce 2007 svoji hlavní činnost provozovala ve dvou městech, a to ve Žďáře nad Sázavou, Velkém Meziříčí a v obci Dolní Rožínka. Dodávky tepla byly v roce 2007 ze 69,8% uskutečňovány do domácností a podíl tržeb za prodej tepla z celkových tržeb společnosti činil 77,6%. V celkových tržbách za prodej tepla pak první místo zaujímá Žďár nad Sázavou (89,9%), dále následuje Velké Meziříčí (6,6%) a Dolní Rožínka (3,5%). Hlavním odběratelem v lokalitě Žďár nad Sázavou je SBD Zelená hora (17,2%). V roce 2007 byly na úseku tepelného hospodářství ve Žďáře nad Sázavou provedeny tyto hlavní investice (v tis. Kč): Objektové předávací stanice pro domy na ul. Revoluční, Brodská a Okružní (celkem 12 stanic) 4 096 Horkovodní přípojky pro domy na ul. Revoluční, Brodská a Okružní (celkem 9 přípojek) 3 010 Přeložka horkovodu na parkovišti před MěÚ 1 885 Horkovodní přípojka pro obchodní centrum Kaufland 787 Rekonstrukce horkovodu V zahrádkách 769 Vyvážení horkovodní sítě 734 Objektová předávací stanice pro D-Therm 437 Objektová předávací stanice pro obchodní centrum Kaufland 416 Horkovodní přípojka pro obchodní dům VIKI 383 8
Kromě výše uvedených investic byl ještě v roce 2007 realizován odkup stanic od Města Žďár nad Sázavou v celkové částce 1 337 tis. Kč a nakoupeny měřiče tepla v celkové částce 577 tis. Kč. Celkové náklady na investice v tepelném hospodářství dosáhly v roce 2007 výše cca 15 mil. Kč. PROVOZ TEPELNÉHO HOSPODÁŘSTVÍ VE ŽĎÁŘE NAD SÁZAVOU Ve Žďáře nad Sázavou vyrábí teplo do horkovodní soustavy CZT dva zdroje teplárna Žďas a.s. a Kotelna Libušín (provozovaná naší společností). Hlavním dodavatelem tepla v roce 2007 byla teplárna Žďas a.s., kotelna Libušín sloužila pouze jako špičkový zdroj v případě potřeby. Distribuce vyrobeného tepla je prováděna horkovodními rozvody v délce cca 25,5 km a z toho je v provedení předizol 15,5 km. Rozvody jsou vzájemně okruhovatelné a od roku 2004 je možné ovlivňovat velikost nákupu tepla prostřednictvím regulačního servoventilu v kolektoru na hlavním přívodním potrubí. Jako další prvek regulace nákupu tepla, byl v listopadu 2006 zprovozněn dálkový přenos řízení průtoku horkovodní sítí. Jedná se o kvantitativní regulaci, kdy dle požadavku dispečinku SATT a.s. jsou řízena čerpadla na teplárně Žďas. Tento prvek regulace se ukázal jako velice efektivní. Provoz soustavy CZT včetně 92 objektových stanic plně zajišťuje SATT a. s. V těchto stanicích dochází k úpravě parametrů dodávek tepla, a to jak pro vytápění, tak pro ohřev teplé vody. V roce 2007 společnost provozovala na základě smlouvy o výpůjčce ještě 18 předávacích stanic patřících do majetku Města Žďár nad Sázavou. Technologie stanic je zatím různorodá. Cílem společnosti je postupné sjednocení těchto technologií a vybudování dvoutrubkového systému rozvodů s předizolovaným potrubím a soustavou objektových předávacích stanic v jednotlivých domech. Počet odběratelů tepla je 291. Při kompletní decentralizaci soustavy se předpokládá, že při zachování současné velikosti sítě je možné napojit až 364 odběratelů. V roce 2007 se pokračovalo s tzv. vyvažováním horkovodní sítě. Jedná se o instalaci armatur, které mají (jako aktivní prvek) rovnoměrně rozložit diferenční tlak v celé soustavě. Po osazení všech odběrných míst těmito armaturami bude zajištěn plynulý náběh horkovodu a rovnoměrné rozložení výkonu v soustavě. V konečném 9
důsledku to bude pro zákazníky znamenat dodávku tepla bez výkonnostních výkyvů a pro společnost zrovnoměrnění dodávek tepla a snížení ztrát v rozvodech Kromě toho SATT a. s. provozovala ve Žďáře nad Sázavou po část roku 2007 ještě jednu lokální kotelnu na sídlišti Pod Vodojemem. PROVOZ TEPELNÉHO HOSPODÁŘSTVÍ VE VELKÉM MEZIŘÍČÍ A V DOLNÍ ROŽÍNCE Ve Velkém Meziříčí a v obci Dolní Rožínka je dodávka tepla a teplé užitkové vody zajišťována lokálními kotelnami přímo ke spotřebiteli. SATT a.s. provozuje v těchto lokalitách následující zdroje: Velké Meziříčí: kotelna K1 s instalovaným výkonem 2,4 MW tep. kotelna K6 s instalovaným výkonem 1,8 MW tep. kotelna K5 s instalovaným výkonem 2,3 MW tep. Rozvody z kotelen K1 a K6 jsou vzájemně propojeny z důvodu zálohování. Provoz kotelny K1 byl k 31. 10. 2007 ukončen. Dolní Rožínka: kotelna K5 s instalovaným výkonem 4,1 MW tep. Podíl jednotlivých měst na tržbách za prodej tepla v %. 6,6 3,5 89,9 Žďár nad Sázavou Velké Meziříčí Dolní Rožínka 10
CENOVÁ POLITIKA Stanovení ceny tepelné energie pro domácnosti se v roce 2007 řídilo cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu č. 9/2004 ze dne 20. října 2004 ve znění pozdějších předpisů. Dle tohoto cenového rozhodnutí byla cena tepelné energie regulována formou věcně usměrňované ceny. Do ceny tepelné energie bylo tedy možné promítnout pouze ekonomicky oprávněné náklady, přiměřený zisk a daň z přidané hodnoty. Pro účel regulace byly stanoveny úrovně cen tepelné energie pro jednotlivé úrovně předání, přičemž do cen, které byly nad stanovenými úrovněmi předání bylo možné promítnout nárůst jen některých ekonomicky oprávněných nákladů. Průměrná cena za společnost v roce 2007 činila 335,54 Kč/GJ (bez DPH). Navýšení průměrné ceny v roce 2007 oproti roku 2006 činilo 5,97%. Přehled průměrných cen tepelné energie účtovaných SATT a.s. v letech 2003-2007 (ceny jsou uvedeny v Kč bez DPH) ZDROJ ROK 2003 2004 2005 2006 2007 Žďár nad Sázavou - horkovod 266,82 269,77 291,18 307,07 325,90 K 10 PV Žďár n. S. 289,62 300,98 353,92 438,84 453,98 K 1+6 Velké Meziříčí 334,60 343,00 355,00 410,00 436,40 K 5 Velké Meziříčí 345,40 346,50 355,00 410,00 436,40 K 5 Dolní Rožínka 360,43 361,60 373,00 415,00 476,30 11
KOMBINOVANÁ VÝROBA TEPLA A ELEKTŘINY Kombinovaná výroba tepla a elektřiny, zvaná kogenerace, představuje způsob efektivního a ekologického využití primární energie. Výhodnost je dána využitím tepelné energie při výrobě elektřiny. Tento způsob výroby energií praktikuje i naše společnost. Tam, kde zajišťuje dodávku tepla a teplé užitkové vody, provozuje spolu se zdroji tepla i kogenerační jednotky. V roce 2007 byly provozovány 3 malé jednotky o celkovém výkonu 0,302 MW el a 0,445 MW tep. V roce 2007 bylo vyrobeno celkem 604 MWh el. energie a 3 674 GJ tep. energie. PROVOZ TEPLA A TECHNICKÉHO ZABEZPEČENÍ Hlavní pozornost tohoto provozu byla v roce 2007 zaměřena na pokračování realizace dispečerského systému řízení tepelných zdrojů, který byl u společnosti zprovozněn v 1. polovině roku 2001. Systém řeší komplexní řízení a monitoring výměníkových stanic ve Žďáře nad Sázavou. Řídící centrála dispečinku je přitom hardwarově i softwarově dimenzována na pokrytí celého města Žďár nad Sázavou. Ve Žďáře nad Sázavou bylo k 31.12.2007 zprovozněno pro řízení celkem 77 objektových předávacích stanic a z toho 26 i pro dálkové odečty spotřeby tepla. Systém řízení umožňuje okamžitou reakci na jakýkoliv problémový stav, on-line kontrolu a maximální komfort pro zákazníka při současném zachování možnosti vlastního doregulování tepelné pohody vytápěného objektu dle individuálních potřeb. Dalším významným prvkem tohoto systému je možnost využívání dlouhodobé historie a vyhodnocování údajů, které následně slouží jako podklady pro regulaci celé horkovodní soustavy a ke zvýšení její účinnosti. Postupně je prováděna úprava centrálního řídícího programu, která bude v konečné fázi znamenat rozšíření služeb a zvýšení komfortu obsluhy. 12
PROVOZ ÚDRŽBY Hlavní náplní provozu údržby byla v roce 2007 kromě zabezpečení běžných oprav a údržby horkovodu i realizace investičních akcí na úseku tepelného hospodářství zejména ve Žďáře nad Sázavou. V roce 2007 se v největší míře jednalo o vybudování nových horkovodních přípojek včetně výroby a montáže objektových předávacích stanic až po úplné dokončení napojením na primární a sekundární rozvod přímo u odběratelů. V menší míře byly pak v roce 2007 v celkových investicích tepelného hospodářství zastoupeny rekonstrukce horkovodu a jedna jeho přeložka. V roce 2007 byly provozem údržby vybudovány nové horkovodní přípojky celkem za 4 180 tis. Kč a nové objektové předávací stanice celkem za 4 949 tis. Kč. Co se týče rekonstrukcí horkovodu, tak byla provedena Rekonstrukce horkovodu V zahrádkách a Přeložka horkovodu na parkovišti pod MěÚ. Obojí celkovým nákladem 2 654 tis. Kč. Celkem byly v roce 2007 nově vybudovány nebo zrekonstruovány horkovodní rozvody v délce cca 0,9 km. Z ostatních investic tepelného hospodářství provoz údržby i v roce 2007 pokračoval další etapou v montáži armatur v rámci vyvažování horkovodní sítě. V roce 2007 proběhly na provozu údržby organizační změny spočívající ve snížení počtu pracovníků o dva. Jedno pracovní místo bylo zrušeno úplně a další zůstalo zatím neobsazeno. Snížení počtu pracovníků souvisí zejména s poklesem objemu investičních prací. Horkovodní přípojka na sídlišti Stalingrad ve Žďáře nad Sázavou Horkovodní přípojka pro obchodní dům VIKI ve Žďáře nad Sázavou 13
STRATEGIE ČINNOSTI NA ÚSEKU KABELOVÝCH ROZVODŮ A SLUŽEB Činnost na tomto úseku byla i v roce 2007 zaměřena na provozování služeb uskutečňovaných prostřednictvím kabelových rozvodů. Tyto služby pak SATT a.s. po celý rok 2007 provozovala ve třech městech, a to ve Žďáře nad Sázavou, Bystřici nad Pernštejnem a v Novém Městě na Moravě. Službu internet navíc SATT a. s. poskytuje i v lokalitách v okolí Žďáru nad Sázavou. V posledním čtvrtletí roku 2007 byl ve Žďáře nad Sázavou a v Novém Městě na Moravě odstartován již dlouho připravovaný přechod na digitální vysílání, který přinesl zejména zkvalitnění služeb, variabilitu a rozšíření programové nabídky. Použití moderní digitální komunikační technologie umožňuje mj. přijímat současně digitální kabelovou televizi, vysokorychlostní internet a telefonní linky s neomezeným voláním a výhodnými tarify. V roce 2007 byl opět zaznamenán nárůst účastníků jak kabelové televize tak internetu. Počet účastníků kabelové televize k 31. 12. 2007 byl 5 693 a počet zákazníků využívajících službu Internet k 31. 12. 2007 byl 3 535. Vlastní optická síť, v jejímž započatém budovaní SATT a. s. pokračovala i v roce 2007, je kromě poskytování výše uvedených služeb, využívána také komerčně, tj. formou pronájmu optických vláken jiným subjektům. Také v roce 2007 se provoz kabelových rozvodů podílel na pokračující realizaci dispečerského řízení tepelných zdrojů ve Žďáře nad Sázavou. V roce 2007 byly na úseku kabelových rozvodů realizovány tyto hlavní investice (v tis. Kč): Kabelové rozvody Nové Město na Moravě 2 931 Kabelové rozvody Žďár n. Sáz. domovní rozvody 1 656 Kabelové rozvody Žďár n. Sáz - optika 1 245 Internet přístupové body 375 Kabelové rozvody Bystřice nad Pernštejnem 355 14
Podíl tržeb za KT a SATTNET na celkových tržbách kabelových rozvodů v % 39,4 60,6 KT SATTNET Podíl jednotlivých měst na celkových tržbách kabelových rozvodů v % 19 1 Žďár nad Sázavou 80 Bystřice nad Pernštejnem Nové Město na Moravě 15
PROVOZ TELEVIZNÍHO STUDIA V rámci činností provozovaných na úseku kabelových rozvodů bylo i v roce 2007 uskutečňováno vysílání vlastního televizního kanálu TV Vysočina. Hlavním úkolem tohoto vysílání je podávat účastníkům kabelové televize aktuální informace z dění v regionu prostřednictvím Zpravodajství TVV a diskusního pořadu 14 dní v regionu. Kromě těchto pořadů vysílací schéma zahrnuje ještě pořady Kapely na Vysočině a měsíčník DTV Bedna. Vysílání TVV obsahuje tzv. smyčku Infotextu, která je pravidelně přerušována obrazovým vysíláním. Chod studia včetně přípravy a realizace veškerého vysílání zabezpečuje pět pracovníků, z nichž pouze dva jsou u společnosti zaměstnáni v pracovním poměru a zbývající tři jsou externí pracovníci. Počátkem roku 2007 došlo na studiu k výměně podstatné části technického zázemí. Zastaralý a nevyhovující analogový řetězec vystřídala plně digitalizovaná technika, která umožňuje vytvářet poutavější a dynamičtější grafiku vysílání. Na technické změny pak navázaly i změny tváře vysílání spočívající zejména ve změně loga a výhledově se plánují ještě změny v dekoracích a změny celkového uspořádání studia tak, aby bylo možné natáčet více pořadů než jsou stávající dva. V měsíci září 2007 došlo na studiu také k výměně redaktorky. Po několikaletém působení v této profesi u SATT a. s. ukončila pracovní poměr z důvodu přestěhování sl. Jana Weidemannová a nahradila jí sl. Jana Pokorná. Jana Pokorná Jediná žena mezi čtyřmi muži. Na studiu začala pracovat v září 2007 a již za krátkou dobu se stala plnohodnotnou náhradou svojí předchůdkyně. Jejím hlavním úkolem je příprava Infotextu a všech zpravodajských pořadů, které naše studio vysílá. Jejím přičiněním došlo v roce 2007 k rozšíření zpravodajství o pět minut. Jan Ptáček Věkem nejmladší, ale služebně nejstarší pracovník studia. Od roku 2002 zajišťuje kameru, střih a zvuk. Od poloviny roku 2004 je na jeho bedrech také grafická podoba vysílání a veškerá péče o techniku. Od září 2007 odpovídá za celý chod studia včetně zajištění skladby vysílání, tak, aby odpovídala platné legislativě ČR. 16
STRATEGIE ČINNOSTI NA ÚSEKU SPRÁVY BUDOV Činnost na úseku správy budov přešla v pololetí roku 2007 pod obchodní oddělení a zůstala i nadále zaměřena zejména na činnost spojenou s pronájmem nebytových prostor v objektech, které již SATT a.s. nevyužívá ke svým podnikatelským aktivitám v oblasti tepelného hospodářství. SATT a. s. měla k 31.12.2007 pro účely pronájmu k dispozici celkem 6 824 m 2, z toho bylo k výše uvedenému datu pronajato 5 292 m 2. K obsazování uvolněných nebytových prostor vhodnými nájemníky SATT a. s. úspěšně využívá i služby firem zabývajících se realitní činností. V roce 2007 byly na tomto úseku opět realizovány investice související zejména s úpravami a rekonstrukcí budov v souladu s potřebami nájemníků. Celkem byly budovy, které jsou využívány k pronájmu nebytových prostor, zrekonstruovány v částce 1 966 tis. Kč. Zrekonstruovaná budova bývalé VS3 na sídlišti Libušín ve Žďáře nad Sázavou 17
ROZBOR TVORBY HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU Společnost vytvořila v roce 2007 účetní hospodářský výsledek před zdaněním ve výši 13 385 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2006 je tento hospodářský výsledek o 2 818 tis. Kč vyšší. Celkové náklady činily 141 238 tis. Kč. Tyto náklady se oproti roku 2006 zvýšily o 3 999 tis. Kč. Největší podíl na celkových nákladech představuje spotřeba energií (55,8%), odpisy (9,6%), mzdové náklady (9,3%), služby (7,2%), spotřeba materiálu (5,8%), náklady na sociální zabezpečení (3,2%), změna stavu rezerv a opravných položek (1,9%), náklady na opravy (1,4%), ostatní provozní náklady a úroky (0,5%). Celkové výnosy činily 152 440 tis. Kč, což je o 7 484 tis. Kč více než byly výnosy dosažené v roce 2006. Celkové tržby za prodej vlastních výrobků a služeb činily 144 664 tis. Kč, což je o 5 223 tis. Kč více než tržby dosažené v roce 2006. Z celkových výnosů pak tržby představují 96,7% a z toho tržby za prodej tepla 76,1%. Daň z příjmů právnických osob představuje částku 2 183 tis. Kč, z toho splatná daň z příjmů za běžnou činnost činí 2 933 tis. Kč a odložená -796 tis. Kč. Splatná daň z příjmů z mimořádné činnosti činí 46 tis. Kč. Hospodářský výsledek po zdanění za účetní období 2007 pak činí 11 202 tis. Kč a je tvořen těmito dílčími hospodářskými výsledky: údaje v tis. Kč Provozní hospodářský výsledek 14 369 Finanční hospodářský výsledek - 1 188 Mimořádný hospodářský výsledek 204 Hospodářský výsledek před zdaněním 13 385 Splatná daň z příjmů za běžnou činnost 2 933 Odložená daň z příjmů za běžnou činnost -796 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 46 Hosp. výsledek za úč. období po zdanění 11 202 Struktura výnosů v % k 31.12.2007 tržby aktivace ostatní mimořádné a finanční výnosy 0,5 2,8 96,7 Struktura tržeb v % k 31.12.2007 prodej tepla prodej SATTNET služby KT nájemné prodej majetku a materiálu prodej el. energie ostatní 11,1 7,2 2,3 1,1 1,7 0,5 76,1 18
FINANCOVÁNÍ A LIKVIDITA Společnost v roce 2007 ve srovnání s rokem 2006 zvýšila likviditu finančních prostředků. Celkovou finanční situaci charakterizují následující ukazatelé: k 31.12.2006 k 31.12.2007 běžná likvidita 1,19 1,41 pohotová likvidita 1,09 1,28 finanční nezávislost 0,76 0,76 celková zadluženost 0,22 0,22 Společnost v roce 2007 zvýšila hodnotu dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v pořizovacích cenách oproti roku 2006 o 12 389 tis. Kč a čistá hodnota majetku se zvýšila o 7 411 tis. Kč. K pořízení majetku využívala společnost kromě vlastních finančních zdrojů i provozně investiční úvěry. Celková hodnota aktiv po snížení o oprávky a opravné položky činila 220 158 tis. Kč. Oproti roku 2006 se hodnota zvýšila o 13 611 tis. Kč. Rozhodující podíl na celkovém majetku má dlouhodobý majetek (88,2%). Dlouhodobý majetek je tvořen dlouhodobým nehmotným a dlouhodobým hmotným majetkem. Oběžná aktiva ve výši 24 568 tis. Kč představují 11,2% majetku společnosti a jsou tvořena zásobami (9,1%), pohledávkami (80,5%) a krátkodobým finančním majetkem (10,4%). Na krytí majetku společnosti se podílí vlastní kapitál 76,3% a cizí zdroje 10,6%. Vlastní kapitál je vedle základního kapitálu tvořen ještě kapitálovými fondy, fondy ze zisku a výsledkem hospodaření běžného účetního období. Vlastní kapitál dosáhl výše 167 911 tis. Kč. Struktura aktiv v % k 31.12.2007 dlouhodobý majetek pohledávky krátkodobý finanč ní majetek zásoby č asové rozlišení 9 88,2 1,2 1 0,6 Struktura pasiv v % k 31.12.2007 vlastní kapitál krátkodobé závazky bankovní úvěry rezervy dlouhodobé závazky časové rozlišení 7,9 76,3 5,7 4,4 3,5 2,2 19
ROZVAHA - bilance aktiv a pasiv AKTIVA (v tis.kč ) k 31.12.2005 k 31.12.2006 k 31.12.2007 DLOUHODOBÝ MAJETEK 170 514 185 470 194 230 Dlouhodobý nehmotný majetek 452 243 175 Dlouhodobý hmotný majetek 170 062 185 227 194 055 Dlouhodobý finanční majetek 0 0 OBĚŽNÁ AKTIVA 46 292 19 563 24 568 Zásoby 1 292 1 574 2 239 Dlouhodobé pohledávky 90 170 64 Krátkodobé pohledávky 44 496 17 264 19 707 Krátkodobý finanční majetek 414 555 2 558 Časové rozlišení 1 418 1 514 1 360 AKTIVA CELKEM 218 224 206 547 220 158 PASIVA (v tis.kč) k 31.12.2005 k 31.12.2006 k 31.12.2007 VLASTNÍ KAPITÁL 156 988 157 043 167 911 Základní kapitál 131 951 131 951 131 951 Kapitálové fondy 481 1 356 1 356 Fondy ze zisku 15 804 16 019 23 402 Hospodářský výsledek minulých let 1 896 0 0 Hospodářský výsledek běžného období 6 856 7 717 11 202 CIZÍ ZDROJE 55 987 45 184 47 391 Rezervy 7 600 6 900 9 700 Dlouhodobé závazky 7 702 8 558 7 763 Krátkodobé závazky 28 685 16 444 17 434 Bankovní úvěry a výpomoci 12 000 13 282 12 494 Časové rozlišení 5 249 4 320 4 856 PASIVA CELKEM 218 224 206 547 220 158 20
VÝSLEDOVKA - výkaz zisků a ztrát k 31.12.2005 (v tis. Kč) k 31.12.2006 (v tis. Kč) k 31.12.2007 (v tis. Kč) Tržby za prodej zboží 0 0 274 Náklady na prodané zboží 0 0 276 Tržby za prodej vlast. výrobků a služeb 148 142 139 441 144 664 Aktivace 4 163 4 533 4 336 Výkonová spotřeba 101 700 99 213 99 192 Osobní náklady 18 539 18 626 18 573 Daně a poplatky 446 911 466 Odpisy dlouhodob. hmotného a nehmotného majetku 18 162 14 350 14 086 Jiné provozní výnosy 23 338 660 2 486 Jiné provozní náklady 26 767 80 4 017 Ostatní provozní výnosy 250 232 464 Ostatní provozní náklady 1 183 696 1 245 Provozní výnosy celkem 175 893 144 866 152 224 Provozní náklady celkem 166 797 133 876 137 855 Provozní hospodářský výsledek 9 096 10 990 14 369 Výnosové úroky 1 1 1 Nákladové úroky 338 437 653 Ostatní finanční výnosy 3 8 11 Ostatní finanční náklady 480 531 547 Hospodářský výsledek z fin. operací -814-959 -1 188 Splatná daň z příjmu za běžnou činnost 3 376 1 887 2 933 Odložená daň z příjmu za běžnou činnost -1 915 856-796 Hosp. výsl. za běžnou čin. po zdanění 6 821 7 288 11 044 Mimořádné výnosy 60 81 204 Mimořádné náklady 0-455 0 Daň z příjmu z mimořádné činnosti 25 107 46 Mimořádný hospodářský výsledek 35 429 158 Hospodářský výsledek za účetní období 6 856 7 717 11 202 21
ROZBOR NÁKLADŮ a) PROVOZNÍCH Druh provozního nákladu k 31.12.2005 (v tis. Kč) k 31.12.2006 (v tis. Kč) k 31.12.2007 (v tis.kč) Náklady na prodané zboží 0 0 276 Výkonová spotřeba celkem 101 700 99 213 99 192 z toho: spotřeba materiálu 4 691 6 267 8 155 spotřeba energií 85 286 81 271 78 842 opravy a udržování 3 014 2 205 2 015 služby 8 626 9 412 10 126 cestovné 30 36 7 náklady na reprezentaci 53 22 47 Osobní náklady 18 539 18 626 18 573 z toho: mzdové náklady 13 065 13 120 13 145 odměny členům orgánů 363 351 373 náklady na soc.zabezpečení 4 508 4 585 4 513 ostatní soc.náklady 603 570 542 Daně a poplatky 446 911 466 z toho: daň silniční 57 59 59 daň z nemovitosti 291 270 270 ostatní daně a poplatky 98 582 137 Odpisy hmotného a nehmotného majetku 18 162 14 350 14 086 z toho: odpisy DHNM 17 171 14 088 13 499 ZC vyřazeného majetku 991 262 587 Jiné provozní náklady 26 767 80 4 017 z toho: ZC prodaného majetku 25 857 502 1 374 prodaný materiál 243 63 25 změna stavu rezerv a opravných položek 667-485 2 618 Ostatní provozní náklady 1 183 696 1 245 dary 405 48 508 pokuty a penále 2 0 15 odpis nedobytných pohledávek 80 11 44 manka a škody 0 1 0 ostatní provozní náklady 696 636 678 Provozní náklady celkem 166 797 133 876 137 855 b) FINANČNÍCH Finanční náklady 818 968 1 200 z toho: úroky 338 437 653 kurzové ztráty 26 9 15 ostatní finanční náklady 454 522 532 22
Přehled o finančních tocích (v tis. Kč) 31.12.2007 (cash flow) P. Stav peněž. prostředků a peněž. ekvivalentů na začátku úč. období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) 555 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 13 977 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 18 401 A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, odpis pohledávek a déle umořování opravné položky k nabytému majetku 14 130 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv a změna zůstatků přechodných účtů aktiv a pasív, tj. časové rozlišení nákladů a výnosů a kurzových rozdílů s výjimkou čas. rozlišení úroků a kurzových rozdílů aktivních a pasivních vztahujících se k závazkům v cizí měně z titulu pořízení investičního majetku 3 554 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv včetně oceňovacích rozdílů z kapitál. účastí 860 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku s výjimkou podniků, jejich předmětem činnosti je investiční činnost (investiční spol. a fondy) 0 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky 653 A.1.6. Ostatní nepeněžní operace -796 A. * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mimořádnými položkami 32 378 A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu -1 831 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti -2 156 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti 990 A.2.3. Změna stavu zásob -665 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů 0 A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mim. položkami 30 547 A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků -653 A.4. Přijaté úroky 1 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za min. období -1 046 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimoř. hospodářský výsledek vč. uhrazené splatné daně z příjmů z mim. činnosti 204 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 29 053 23
Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -25 892 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 0 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -25 892 C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků popř. krátkodobých závazků, které -788 spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty 0 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněž. ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, event. rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení 0 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů -370 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a vč. finančního vypořádání se společníky v o. s. komplementáři u k. s. 0 C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -1 158 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků 2 003 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 2 558 24
Přehled o změnách vlastního kapitálu za účetní období 2007 (v tis. Kč) Změny vlastního kapitálu Položka vlastního kapitálu Stav k 1.1.2007 příděl do rezervního fondu příděl do sociálního fondu čerpání sociální fondu nákup vlastních akcií ostatní kapitálové fondy hospodářský výsledek běžného roku Stav k 31.12.2007 Základní kapitál a) zapsaný 131 951 131 951 b) nezapsaný 0 0 Kapitálové fondy 1 356 1 356 Rezervní fond 15 606 7 367 22 973 Ostatní fondy 413 350-334 429 Nerozdělený zisk minulých let 0 0 Hospodářský výsledek 7 717-7 367-350 11 202 11 202 Vlastní kapitál celkem 157 043 0 0-334 0 0 11 202 167 911 25
Zpráva představenstva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou podle 66 a, odst. 9 obchodního zákoníku Město Žďár nad Sázavou, které vlastní 61,7 % akcií, je ve vztahu ke společnosti ovládající osobou. Společnost uzavřela v roce 2007 s ovládající osobou následující smlouvy: 1) Smlouvy o věcném břemeni. Cena za zřízení věcného břemene byla stanovena v souladu se zákonem 151/1997 Sb.. Celkem bylo uzavřeno 11 smluv v hodnotě 110 000,-Kč. 2) Dodatky ke smlouvám č. 800301, 800304, 800325, 800331, 800348, 800369, 800444 na dodávky tepla a teplé užitkové vody za kalkulovanou cenu tepla 317,40 Kč/GJ (bez DPH). 3) Dodatky č. 2, 3, 4, 5, 6 a 7 ke Smlouvě o výpůjčce technologického zařízení výměníkových stanic v majetku města Žďár nad Sázavou ze dne 10. 10. 2005. 4) Kupní smlouvu na odkup technologického zařízení 6 výměníkových a boilerových stanic v celkové výši 210 000,-Kč ze dne 10. 1. 2007. 5) Kupní smlouvu na odkup technologického zařízení 12 výměníkových stanic v celkové výši 561 000,- Kč ze dne 18. 4. 2007. 6) Kupní smlouvu na odkup technologického zařízení 9 výměníkových a 2 boilerových stanic v celkové výši 566 000,- Kč ze dne 14. 6. 2007. 7) Kupní smlouvu na odkup optického vedení uloženého v různých trasách na území Města Žďáru nad Sázavou v celkové výši 336 135,-. Kč (bez DPH) ze dne 1. 11. 2007. Výše popsané transakce byly uskutečněny za ceny v místě a čase obvyklém a veškerá plnění vyplývající z těchto smluv byla zrealizována. K 31. 12. 2007 byly vyrovnány veškeré vzájemné závazky mezi SATT a. s. a ovládající osobou. Ve vzájemných vztazích nedošlo ke zvýhodnění či znevýhodnění kterékoliv z obou smluvních stran. Vztahy mezi statutárními orgány a ovládající osobou jsou projednávány příslušnými orgány a podle jejich názorů nejsou vzájemné vztahy pro společnost nevýhodné. Výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě rozhodnutí orgánu společnosti. Představenstvo společnosti prohlašuje, že jsou ve zprávě uvedeny všechny zjistitelné údaje o propojených osobách. 26
27
28
akciová společnost PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ROK 2007 29
O b s a h 1/ Úvod a/ Stručná charakteristika společnosti b/ Charakteristika činnosti c/ Organizační struktura společnosti 2/ Základní údaje o společnosti a/ Struktura akcionářů b/ Orgány společnosti 3/ Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 4/ Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 30
a) Stručná charakteristika společnosti SATT a.s. byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze 7, Rašínovo nábřeží 42, jako jediným zakladatelem na základě zakládací listiny ze dne 20. března 1995. Průměrný evidenční počet zaměstnanců ve společnosti v roce 2007 byl 47,67 z toho řídících pracovníků 2. Evidenční počet ve fyzických osobách k 31.12.2007 byl 45, z toho řídících pracovníků 2. Celková výše osobních nákladů vynaložených na zaměstnance v roce 2007 činila 18 573 tis. Kč, z toho na řídící pracovníky 1 985 tis. Kč. Odměny členům orgánů společnosti činily 373 tis. Kč. V roce 2007 byly poskytnuty bezúročné půjčky členům statutárních orgánů v celkové výši 20 000,- Kč a nesplacený zůstatek všech půjček poskytnutých členům statutárních orgánů k 31.12.2007 činil 14 000,- Kč. Jedná se o půjčky poskytnuté v souladu se zásadami čerpání sociálního fondu se splatností do 2 let. Výše příspěvků na důchodové pojištění nebo penzijní připojištění poskytnutá členům statutárních a dozorčích orgánů v roce 2007 činila 26 400,- Kč. V roce 2007 došlo ve společnosti k následujícím organizačním změnám: K 30.6.2007 bylo zrušeno pracovní místo vedoucí investičního a správního oddělení a k 31.8.2007 pak jedno pracovní místo údržbář-svářeč. Důvodem obou těchto organizačních změn bylo snížení objemu investičních prací zejména na úseku tepelného hospodářství. K 30.6.2007 bylo dále zrušeno jedno pracovní místo topič-údržbář v souvislosti s plánovaným ukončením provozu kotelen K1 a K6 ve Velkém Meziříčí. b) Charakteristika činnosti - výroba tepelné energie - rozvod tepelné energie - výroba elektřiny - výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů - topenářství - výroba zvukových nahrávek - provoz televizních kabelových rozvodů - provozování vysílání v kabelových rozvodech - výkon komunikační činnosti na území Kraje Vysočina a) veřejná pevná síť elektronických komunikací,b)veřejná síť pro přenos rozhlasového a televizního signálu,c) ostatní hlasové služby,d)šíření rozhlasového a televizního signálu,e) služby přenosu dat,f)služby přístupu k síti internet - poskytování služeb v telekomunikacích prostřednictvím INTERNETU - provádění montáže a údržby těchto telekomunikačních zařízení: montáž a servis STA a TKR - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej mimo obory vyhrazené živnostenským zákonem - reklamní činnost - zemní práce - montáž, opravy a zkoušky vyhrazených plynových zařízení - silniční motorová doprava nákladní 31
c) Organizační struktura společnosti Organizační struktura společnosti platná k 31.12.2007. provoz údržby a výroby tepla 32
V roce 2007 došlo k následujícím změnám v předmětu podnikání společnosti: Poskytování telekomunikačních služeb bylo nahrazeno osvědčením Českého telekomunikačního úřadu k výkonu komunikační činnosti na území Kraje Vysočina. Dvě činnosti byly zrušeny, a těmi jsou Zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb a Vydávání periodických a neperiodických tiskovin. 2. Základní údaje o společnosti Obchodní jméno: SATT a.s. Sídlo: Okružní 11, 591 01 Žďár nad Sázavou Právní forma: akciová společnost IČO: 60749105 DIČ: CZ60749105 Bankovní spojení: 5361700267/0100 Základní kapitál: Akcie na jméno v listinné podobě: jmenovitá hodnota: 1 000,- Kč počet kusů: 131 951 a) Struktura akcionářů společnosti k 31.12.2007 Název akcionáře Počet akcií Podíl na ZK v % Město Žďár nad Sázavou 81 354 61,7 Město Nové Město na Moravě 19 707 14,9 Město Velké Meziříčí 19 707 14,9 Obec Dolní Rožínka 11 183 8,5 V roce 2007 nedošlo jak k žádné změně ve struktuře akcionářů ani ke změně v počtu akcií držených jednotlivými akcionáři. 33
b) Orgány společnosti Nejvyšším orgánem společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem společnosti je představenstvo. Kontrolním orgánem společnosti je dozorčí rada, která vykonává dohled nad činností představenstva. Dalším orgánem společnosti je rada akcionářů, která rozhoduje ve věcech, které jí svěří stanovy nebo valná hromada a usnesení rady akcionářů jsou závazná pro představenstvo společnosti. V roce 2006 se konala jedna řádná valná hromada dne 21.6.2007. Složení představenstva: ING. JOSEF ŽÁK (ředitel SATT a. s.) ING. IVANA LISNEROVÁ (ekonomická ředitelka SATT a. s.) MGR. JAROMÍR BRYCHTA (starosta města Žďár nad Sázavou) - předseda představenstva - místopředsedkyně představenstva - člen představenstva Složení dozorčí rady: ING. PETR STOČEK (volený akcionáři) ROSTISLAV DVOŘÁK (volený akcionáři) JAROSLAV BUKÁČEK (volený zaměstnanci) ING. ANTONÍN DVOŘÁK (volený akcionáři) ING. VLADIMÍR NOVOTNÝ (volený akcionáři) JUDr. KAREL LANCMAN (volený akcionáři) VĚRA HAVLÍČKOVÁ (volená zaměstnanci) - předseda dozorčí rady - 1. místopředseda dozorčí rady - 2. místopředseda dozorčí rady - člen dozorčí rady - člen dozorčí rady - člen dozorčí rady - členka dozorčí rady V průběhu roku 2007 došlo v orgánech společnosti k jedné změně. Z funkce člena dozorčí rady odstoupil p. Josef Komínek a nahradil ho p. JUDr. Karel Lancman. 34
3. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování - Zásoby V roce 2007 se účtovalo o skladovaném materiálu a zboží. Účtovalo se způsobem A. Materiálovými druhy účtovanými přímo do nákladů jsou kancelářské potřeby a úklidový materiál. Zásoby jsou oceňovány následujícím způsobem: Zásoby nakoupené jsou oceňovány pořizovacími cenami, tato cena v sobě zahrnuje kromě vlastní ceny pořízení i náklady s pořízením související jako je přeprava, provize, pojistné apod. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořízením a zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností jsou oceňovány vlastními náklady. V účetnictví roku 2007 nebyly tvořeny žádné účetní opravné položky k zásobám materiálu a zboží. - Dlouhodobý majetek Dlouhodobý majetek je pořizován koupí, vlastní činností, nabytím práv k výsledkům duševní tvořivé činnosti, bezúplatným nabytím (darováním), vkladem od jiné osoby nebo převodem podle právních předpisů. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se odpisuje podle odpisového plánu nepřímo prostřednictvím účetních odpisů, přičemž doba odpisování je stanovena podle předpokládané doby upotřebitelnosti. Výše účetních odpisů se vypočítá z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví, a to do její výše. Zůstatková cena se stanoví pomocí oprávek k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku vytvářených v souladu s účetními odpisy. Dobu odpisování určuje v souladu se stanoveným odpisovým plánem investiční technik. Majetek se začíná odpisovat v měsíci, kdy byl uveden do užívání. Dlouhodobým majetkem neodpisovaným jsou pozemky. 35
O d p i s o v ý p l á n název dlouhodobého majetku DHM od 20 001,- Kč do 40 000,- Kč vyjma měřičů tepla, počítačů a LAN sítí DNM od 30 001,- Kč do 60 000,- Kč Software v ocenění vyšší jak 60 000,- Kč, ruční nářadí a nástroje, kancelářské stroje, počítače, studiová technika, faxy a LAN sítě, internet - přístupové body v 1. roce v dalších letech při zvýšení ceny 2 50 2/2 50 50-3 33,3 1/3 20 40 33,3 Měřiče tepla bez ohledu na poř. cenu 4 25 1a/4 14,2 28,6 Nákladní do 1,5 t a osobní automobily 4 25 1a/4 14,2 28,6 25 Měřící přístroje, spektrální analyzér, měřič vlhkosti potrubí, dispečink účetní odpisy doba odpisování % odpisová skupina / doba odepisov ání daňové odpisy 6 16,7 1/3 20 40 33,3 % Elektrické požární systémy, el. zabezpečovací systémy, nábytek, digitální dekodéry Bagry, jeřáby, obráběcí stroje, lisy, svářečky, tedomy, nákladní automobily nad 1,5 t, regulační zařízení, záložní zdroje 5 20 2/5 11 22,25 20 8 12,5 2/5 11 22,25 20 Kotle, technologie výměníkových stanic v energetických budovách (kotelny, VS), klimatizace, kompresory, zařízení OPS v obytných domech Horkovody, teplovody, kabelové rozvody, vodovodní přípojky 12 8,3 3/10 5,5 10,5 10 30 3,4 4/20 2,15 5,15 5 Budovy - energetické, výrobní 30 3,4 4/20 2,15 5,15 5 V účetnictví roku 2007 nebyly tvořeny žádné účetní opravné položky k dlouhodobému majetku. - Drobný hmotný a nehmotný majetek Drobný hmotný a nehmotný majetek je v závislosti na typu, výši pořizovací ceny a době použitelnosti veden a účtován následujícím způsobem: 1) Drobný hmotný majetek v pořizovací ceně od 501,- Kč do 20.000,- Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok (vyjma měřičů tepla, počítačů a LAN sítí) je veden v mimoúčetní evidenci a účtován jednorázově do nákladů při jeho pořízení, 2) počítače v pořizovací ceně do 40.000,- Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok se účtují jednorázově do nákladů při jejich pořízení za předpokladu, že 36
celková částka na jejich pořízení nepřevýší v jednom účetním období částku 600.000,- Kč, 3) internetové sítě (LAN sítě) v pořizovací ceně do 40 000,- Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok se účtují jednorázově do nákladů při jejich pořízení, 4) Drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 30.000,- Kč je veden v mimoúčetní evidenci a účtován jednorázově do nákladů při jeho pořízení, 5) jako Drobný hmotný majetek je veden a účtován jednorázově do nákladů i majetek nabytý formou finančního leasingu v pořizovací ceně do 20.000,- Kč a s dobou použitelnosti delší než jeden rok, 6) modemy v pořizovací ceně do 2.000,- Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok se účtují jednorázově do nákladů jako spotřeba materiálu, 7) modemy v pořizovací ceně od 2.001,- Kč do 20.000,- Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok jsou vedeny v mimoúčetní evidenci jako drobný hmotný majetek a účtují se jednorázově do nákladů při jejich pořízení. - Kurzové rozdíly Pohledávky a závazky se oceňují kurzem ČNB podle 24 Zák. č. 563/91 Sb. O účetnictví. K účtování kurzových rozdílů v případě úhrady za odebírání programů kabelové televize se používá rozdíl mezi kurzem ČNB v první den zdaňovacího období (tj. kalendářní měsíc) a kurzem KB v den úhrady. 4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát - Dlouhodobý majetek tříd: Společnost měla k 31.12.2007 následující strukturu majetku podle jednotlivých Název skupiny majetku Hodnota v poř. cenách Oprávky k DHNM (v tis.kč) (v tis.kč) Software (DNM) 1 732 1 556 DNM odepsaný ve 100% 826 826 Budovy a haly 73 503 45 128 Stavby 203 855 66 525 Energetické hnací stroje 36 533 16 307 Pracovní stroje 3 003 1 854 Přístroje a zvl. technická zařízení 34 454 33 408 Dopravní prostředky 3 718 3 127 Inventář 82 49 DHM od 20 tis. do 40 tis. Kč 441 248 37
DHM odepsaný ve 100% 2 328 2 328 Měřiče tepla 3 210 1 991 Pozemky 1 156 0 C e l k e m 365 841 173 347 Společnost pořizuje majetek také formou finančního pronájmu. Součet splátek nájemného celková výše závazků ze smluv činila k 31.12.2007 1 950 487,- Kč, uhrazené splátky nájemného k tomuto datu činily 397 124,- Kč. Budoucí splátky splatné do jednoho roku činí 809 139,- Kč a budoucí splátky splatné po jednom roce činí 744 224,- Kč. Hodnota drobného hmotného majetku činila k 31.12.2007 13.067.340,45 Kč a hodnota drobného nehmotného majetku činila 373 808,90 Kč. Společnost zaznamenala v roce 2007 následující přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku podle jednotlivých tříd: Název skupiny majetku Stav k 1.1.2007 v tis. Kč Pořizovací hodnota Zůstatková hodnota Stav k 31.12.2007 v tis. Kč Pořizovací hodnota Zůstatková hodnota Software (DNM) 1 593 243 1 732 176 Budovy a haly 78 422 30 621 73 503 28 375 Stavby 193 590 130 530 203 855 137 330 Energetická zařízení 30 685 16 191 36 533 20 226 Pracovní stroje 2 920 1 279 3 003 1 149 Přístroje a zvl. techn. zařízení 34 865 2 557 35 454 2 046 Dopravní prostředky 3 718 973 3 718 591 Inventář 82 46 82 33 DHM od 20 tis do 40 tis. Kč 405 150 441 193 Měřiče tepla 2 616 1 316 3 210 1 219 Výčet dlouhodobého majetku společnosti, který je zatížen zástavním právem je následující: - č.p. 1889, občanská vybavenost na pozemku p.č. 1980 o výměře 632 m 2, zastavěná plocha, - občanská vybavenost na pozemku p.č. 1984/8 o výměře 732 m 2, zast. plocha, - občanská vybavenost na pozemku p.č. 1984/9 o výměře 278 m 2, zast. plocha, - technická vybavenost na pozemku p.č. 1984/10 o výměře 34 m 2, zast. plocha, - garáž na pozemku p.č. 1981 o výměře 882 m 2, zastavěná plocha, - ostatní stavební objekt na pozemku p.č. 1982/2 o výměře 34 m 2, zast. plocha, - garáž na pozemku p.č. 1984/2 o výměře 20 m 2, zastavěná plocha, - garáž na pozemku p.č. 1984/3 o výměře 20 m 2, zastavěná plocha, - garáž na pozemku p.č. 1984/4 o výměře 20 m 2, zastavěná plocha, - garáž na pozemku p.č. 1984/5 o výměře 18 m 2, zastavěná plocha, 38
- garáž na pozemku p.č. 1984/6 o výměře 19 m 2, zastavěná plocha, - garáž na pozemku p.č. 1984/7 o výměře 19 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1980 o výměře 632 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1981 o výměře 882 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1982/2 o výměře 34 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/2 o výměře 20 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/3 o výměře 20 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/4 o výměře 20 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/5 o výměře 18 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/6 o výměře 19 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/7 o výměře 19 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/8 o výměře 732 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/9 o výměře 278 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1984/10 o výměře 34 m 2, zastavěná plocha, - pozemek p.č. 1982/1 o výměře 478 m 2, ostatní plocha, staveniště, - pozemek p.č. 1983 o výměře 194 m 2, ostatní plocha, zeleň v zástavbě, - pozemek p.č. 1984/1 o výměře 3 428 m 2, ostatní plocha, staveniště, - pozemek p.č. 1985 o výměře 367 m 2, orná půda. Uvedený majetek je zastaven ve prospěch Komerční banky a.s. jako jištění revolvingového úvěru do výše 6 mil. Kč, dvou provozně investičních a dvou investičních úvěrů. Zůstatek revolvingového úvěru k 31.12.2007 byl 0 tis. Kč a souhrnný zůstatek zbývajících úvěrů byl 12 494 212,- Kč. - Pohledávky k 31.12.2006 k 31.12.2007 Pohledávky celkem (v tis.kč) 18 331 20 487 z toho: - krátkodobé pohledávky 18 161 20 423 - dlouhodobé pohledávky 170 64 k 31.12.2006 k 31.12.2007 Krátkodobé pohledávky celkem (v tis.kč) 18 161 20 423 z toho: - pohledávky z obchodních vztahů 12 873 17 161 - poskytnuté zálohy 3 564 3 063 - daňové pohledávky 1 650 0 - jiné pohledávky 74 199 k 31.12.2006 k 31.12.2007 Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v tis.kč) 12 873 17 161 z toho: - do lhůty splatnosti 11 462 15 652 - po lhůtě splatnosti do 30 dnů 785 785 - po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dnů 128 42 - po lhůtě splatnosti od 91 do 365 dnů 21 10 - po lhůtě splatnosti nad 365 dnů 477 672 39