September 2012 Strana 1 z 28
Súvislý účtovný príklad v programe ALFA plus KROS a.s., ekonomický a stavebný softvér, A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel.: 041/707 10 51, fax: 041/707 10 13, e-mail: alfaplus@kros.sk, www.kros.sk 1. vydanie, 34 strán Upozornenie: Túto publikáciu je možné šíriť a upravovať len na účely vzdelávacieho procesu na programoch spoločnosti KROS a.s. Na iný účel sa vyžaduje písomný súhlas. Uzávierka vydania publikácie bola 5. 9. 2012. Vaše pripomienky k publikácii posielajte na adresu: alfaplus@kros.sk SPR-ALF0912-K-1 Strana 2 z 28
Vážený pedagóg, pripravili sme Súvislý účtovný príklad v programe ALFA plus. Je to praktický príklad so zadaním a následne aj s postupom správneho riešenia. V prípade potreby bolo doplnené aj legislatívne vysvetlenie zvoleného postupu. Tento príklad by mal byť praktickým pomocníkom pri výučbe jednoduchého účtovníctva priamo na programe ALFA plus jednoduché účtovníctvo od spoločnosti KROS a.s. Odporúčame Vám ju využívať spolu s používateľskou príručkou k programu. Príklad môžete upravovať a využívať pri výučbe. Demoverziu programu si študenti pre domáce použitie môžu zdarma stiahnuť na stránke www.kros.sk/alfaplus/demoverzia a školské verzie pre výučbu zasielame školám na vyžiadanie. Tento príklad je vydaný v elektronickej podobe a je k dispozícii bezplatne pre všetky subjekty zapojené do bezplatného projektu Podpora škôl. V rámci tohto rozsiahleho projektu poskytujeme: bezplatné školské verzie programov ALFA plus, OLYMP, OMEGA, CENKROS plus a ich upgrade, bezplatné používateľské príručky k programu, bezplatné využívanie služieb HOT-LINE a zasielanie e-mailových noviniek v projekte, účasť na všetkých typoch školení so zľavou 60 %, ostatné publikácie a služby so zľavou 60 %, pri podpísaní osobitných podmienok aj bezplatné zaškolenie pedagógov, pomoc pri inštalácii programov, bezplatné pravidelné školenia a certifikáty pre študentov, ďalšie riešené príklady od pedagógov. Viac informácií nájdete na stránke www.kros.sk/podporaskol. O spoločnosti KROS a.s. KROS a. s. je úspešná slovenská softvérová spoločnosť. Už 17 rokov vyvíja účtovný a mzdový softvér, stavebný softvér a znalecký softvér. Programy KROS 3x získali najvyššie ocenenie kvality Slovak Gold, používa ich viac ako 70 tisíc zákazníkov a sú najpredávanejšie vo svojich kategóriách. ALFA plus jednoduché účtovníctvo - je nástupca úspešného a obľúbeného programu ALFA, v ktorom spracováva jednoduché účtovníctvo viac ako 31 000 firiem a živnostníkov na Slovensku. Pri vývoji programu bol kladený dôraz na ľahké a príjemné ovládanie programu. Výsledkom je moderný, rýchly a komfortný program, v ktorom je spracovanie jednoduchého účtovníctva pohodlné a príjemné. OLYMP mzdy a personalistika - je profesionálny nástroj určený na výpočet miezd. Vďaka praktickému ovládaniu je práca s ním jednoduchá a pohodlná. OMEGA podvojné účtovníctvo - predstavuje komplexné riešenie v oblasti vedenia podvojného účtovníctva, skladového hospodárstva, fakturácie, majetku, cestovných príkazov, evidencie jázd a ostatných podporných evidencií. CENKROS plus oceňovanie a riadenie stavebnej výroby - je softvér pre kvalitné oceňovanie a riadenie stavebnej výroby. Tento systém pokrýva všetky činnosti spojené s prípravou a realizáciou zákazky. HYPO ohodnocovanie nehnuteľností - slúži na komplexné ohodnotenie všetkých stavebných objektov, bytov, pozemkov a porastov. MEMO znalecký denník a vyúčtovanie - je jednoduchý a prehľadný systém na vedenie znaleckého denníka a vyúčtovania. Strana 3 z 28
Súvislý príklad Účtovanie v jednoduchom účtovníctve vo firme Ing. Ján Rehák JRK. Základné údaje Firemné údaje Názov: Ing. Ján Rehák JRK Sídlo spoločnosti: Smreková 21 01001 Žilina IČO: 36951248 DIČ/IČ DPH: SK 1020506070 Prevádzka: Národná 13 01001 Žilina Mobil: 0910 985 213 Pevná linka: 041/707 10 51 Fax: 041/707 10 13 e-mail: jrk@jrk.sk Firma je platiteľ DPH. Správcom dane je Daňový úrad Žilina. Firma je zapísaná v Živnostenskom registri na OÚ v Žiline, číslo Živnostenského registra: 666-33333. Osobné údaje o živnostníkovi: Ing. Ján Rehák, dátum narodenia: 30.04.1970. Sociálna poisťovňa mu priradila: IČ 7004308888555. Obchodní partneri Dodávatelia: Orange Slovensko, a.s. Ul. Republiky 2563 010 01 Žilina IČO: 12121212 IČ DPH/DIČ: 1020301020 Číslo účtu Tatra banky: 1414141414/1100 Kontaktná osoba: Zuzana Zelinová, tel. č.: 0905 152 124 Splatnosť prijatých faktúr: 14 dní. ELBI nábytok, s.r.o. Kukučínova 4 851 10 Bratislava-Jarovce IČO: 1515161615 IČ DPH/DIČ: SK 1111111111 Číslo účtu Prima banky: 2425262728/5600 Kontaktná osoba: Pavol Dedinský, tel.č.: 0911 456 123 Splatnosť prijatých faktúr: 14 dní. PEME PL, s.r.o. ul.kościuszki 15 63-130 Ksiaź Wlkp. Polsko, Poľsko IČO: 22222222 IČ DPH/DIČ: PL 5353535353 Kontaktná osoba: Peter Marko, tel.č.: 0048-61 2822526 Splatnosť prijatých faktúr: 14 dní. Strana 4 z 28
Odberatelia: Simona Tekelyová Smreková 45 010 01 Žilina IČO: 7878787878 IČ DPH/DIČ: SK 1001011021 Číslo účtu Tatra banky:4566785112/1100 Telefón: 041/555 42 14 Splatnosť odoslaných faktúr: 14 dní. Martin Černoch Bělý Pažoutové 6 624 00 Brno, Česko IČO: 09966990 IČ DPH/DIČ: CZ 3009966990 Telefón: 0603 656 656 Splatnosť odoslaných faktúr: 14 dní. MONTEGO s.r.o. Čajakova 2015/75 040 01 Košice IČO: 8080808080 IČ DPH/DIČ: SK 1005864781 Číslo účtu ING Bank: 5859524374/7300 Kontaktná osoba: Tatiana Dúbravcová Telefón: 0905 256 854 Splatnosť odoslaných faktúr: 14 dní. Zamestnanci: Radoslav Smieško - skladník A. Kmeťa 58 010 01 Žilina Jozef Juráček dopravca Bajzova 15 022 01 Čadca Katarína Šuranská účtovníčka Bezručova 10 010 01 Žilina Počiatočné stavy k 01.01.2012: Pokladnica Tuzemská (mena EUR) počiatočný stav 735,30 EUR Česká (mena CZK) počiatočný stav 18 000 CZK/ kurz k 30.12.2011 je 25,787, spôsob ocenenia aktuálny kurz ECB Bankový účet Podnikateľský účet (bežný) Číslo účtu: 3334445556/ 5600 Prima banka (mena EUR) Výpisy: mesačné Počiatočný stav: 12 500 EUR Strana 5 z 28
Devízový účet (bežný) Číslo účtu: 2225554441/1100 Tatra banka (mena PLN) Výpisy: mesačné Počiatočný stav: 3 000 PLN/ kurz k 30.12.2011 4,458 Vozidlá FORD FOCUS (osobné motorové vozidlo) Firemné vozidlo EČV: ZA 333 DC, Pohonné hmoty: Nafta Objem nádrže: 50l Spotreba: STN 5,4 l/100 km Začiatočný stav k 01.01.2012: Tachometer: 15 000 km Stav nádrže: 24l (cena za 1l 1,068 Eur bez DPH) Cenník služieb Doprava - 0,80 EUR bez DPH/1 km Montáž nábytku 6,2 EUR bez DPH/hod. Vyloženie tovaru 5,60 EUR bez DPH/ poschodie Sklad Názov skladu: Nábytok Typ skladu: Tovarový Spôsob ocenenia: Priemer V sklade sa nachádzajú skladové karty: Stolička kuchynská Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Stôl kuchynský Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Sedacia súprava Beautiful Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Názov skladu: Doplnky Typ skladu: Tovarový Spôsob ocenenia: Priemer V sklade sa nachádzajú skladové karty: Váza Kreativ Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Sviečka Purple Merná jednotka: ks Zrkadlo Basics Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Strana 6 z 28
Firma bude mať pre oba sklady 3 predajné ceny: Priemerná cena + 5 % marža Priemerná cena + 10 % marža (predvolená) Priemerná cena + 15 % marža Začiatočný stav k 1.1.2012: Stolička kuchynská : 40 ks, 70,- EUR bez DPH Stôl kuchynský: 20 ks, 125,- EUR bez DPH Sedacia súprava Beautiful: 20 ks, 189,- EUR bez DPH Váza Kreativ: 25 ks, 22,60 EUR bez DPH Sviečka Purple: 27 ks, 13,- EUR bez DPH Zrkadlo Sunline: 12 ks, 43,- EUR bez DPH Príklady 1. Vytvorte novú firmu a vyplňte firemné údaje. Podľa potreby nastavte parametre účtovania., napr. text úhrady záväzku/pohľadávky v peňažnom denníku, úvodný/záverečný text faktúr. 2. Zadajte do číselníka partnerov obchodných partnerov. 3. Zadefinujte pokladnice, bankové účty a ich začiatočný stav. 4. Zadefinujte služby do číselníka služieb. 5. Rozčleňte prevádzkovú réžiu na: Nákup PHL Telefón Kancelárske potreby 6. Zadajte do číselníka vozidiel služobné vozidlo. 7. Zadefinujte sklad a skladové karty. 8. Obchod: Partnerovi MONTEGO s.r.o. vystavte s dátumom 05.01.2012 faktúru za montáž nábytku. Montáž trvala 4 hodiny a cena montáže je 24,80 EUR bez DPH. Spôsob dopravy je dodávateľsky, spôsob úhrady je hotovosť. Partnerovi Simona Tekelyová vystavte s dátumom 28.02.2012 faktúru za 4 ks kuchynských stoličiek, suma 1 ks stoličky je 73,50 EUR bez DPH. Spôsob dopravy je osobný odber, spôsob úhrady je bankový prevod. Partnerovi Simona Tekelyová vystavte s dátumom 04.03.2012 dobropis na 2 kuchynské stoličky z dôvodu reklamácie ich kvality. Suma 1 ks stoličky je 73,50 EUR bez DPH. Spôsob dopravy je osobný odber, spôsob úhrady je bankový prevod. Partnerovi Martin Černoch vystavte s dátumom 21.03.2012 faktúru na 10 ks sviečok Purple, cena jednej sviečky je 14,30 Eur. Spôsob dopravy je dodávateľsky, spôsob úhrady je bankový prevod. Faktúra je vystavená v mene CZK, kurz ku dňu vystavenia faktúry 24,46400. 9. Evidencie Záväzky Zaevidujte došlú faktúru od firmy Orange Slovensko, a.s. za mobilné služby vo výške 63,- EUR s DPH. Faktúra bola vyhotovená 26.01.2012, DVDP 29.01.2012. Zaevidujte došlý dobropis za služby od partnera Orange Slovensko, a.s. vo výške -21,- EUR s DPH. Dobropis bol vyhotovený 02.02.2012, DVDP 05.02.2012. Strana 7 z 28
Zaevidujte došlú faktúru zo dňa 14.03.2012 za nákup 2ks sedacích súprav Beautiful od partnera PEME PL, s.r.o. Fakturovaná suma je 1072,32 PLN. Kurz: 4,12430. Zaevidujte došlú faktúru od firmy ELBI nábytok, s.r.o. za nákup 7ks vázy Kreativ v hodnote 84,- EUR s DPH. Faktúru bola vyhotovená 20.03.2012, DVDP 20.03.2012. Vykonajte príjem tovaru na sklad doplnkov: množstvo 7 ks, cena za jednotku je 10,- EUR bez DPH. Peňažný denník Dňa 22.01.2012 zaúčtujte úhradu vystavenej faktúry za montáž nábytku pre partnera MONTEGO s.r.o. v hotovosti v sume 29,76 EUR s DPH. Dňa 18.02.2012 zaúčtujte nákup kancelárskych potrieb v hotovosti v sume 15,62 EUR s DPH. Úhradu zaúčtujte s analytickým členením: Kancelárske potreby. Dňa 28.03.2012 zaúčtujte úhradu došlej faktúry od partnera PEME PL, s.r.o. v sume 1072,32 PLN s DPH na devízový účet. Kurz PLN: 4,13670. Zaúčtujte bankový výpis z 31.03.2012: úhrada odoslanej faktúry pre partnera Martin Černoch v sume 3498,40 CZK. Kurz: 24,73000, kreditný úrok 1,56 EUR daň z úroku v sume 0,45 EUR bankové poplatky v sume 4,25 EUR Dlhodobý majetok Zaevidujte nákup dlhodobého majetku: počítač + príslušenstvo Dátum obstarania majetku je 25.03.2011 a dátum zaradenia 25.03.2011, obstarávacia cena bez DPH 1 827, 34 EUR, odpis rovnomerný. Dodávateľ DATART, rok výroby 2011 a spôsob obstarania je Nákup. Skontrolujte odpisy a urobte uzávierku dlhodobého majetku Jazdy a cestovné príkazy Zaevidujte tuzemskú jazdu do evidencie jázd: Žilina Martin a späť, odchod 14.02.2012 08:30 hod. príchod 14.02.2012 20:41 hod., počet prejdených kilometrov 62 kilometrov, účel obchodné rokovanie, vodič Jozef Juráček. V Martine ste čerpali 20 l nafty, cena za liter s DPH 1,325 Eur. Vytvorte cestovný príkaz k vytvorenej jazde importom z evidencie jázd. 10. Tlač Vytlačte: peňažný denník zostava: zúžený 2-dielny, evidenciu pohľadávok a záväzkov, evidenciu DPH za príslušné zdaňovacie obdobie, daňové priznanie k DPH za príslušné zdaňovacie obdobie, výkaz o príjmoch a výdavkoch a výkaz o majetku a záväzkoch Strana 8 z 28
Riešenie 1. Vytvorte novú firmu a vyplňte firemné údaje. Podľa potreby nastavte parametre účtovania. Z hlavného menu programu vyberte Firma/Nová/Založenie novej firmy, v poli Obchodné meno vyplňte celý obchodný názov firmy, zadajte účtovné obdobie a zobrazený formulár potvrďte tlačidlom Ďalej, v nasledujúcom formulári program automaticky doplní, kde bude nová databáza uložená, zobrazený formulár opäť potvrďte tlačidlom Ďalej, zadajte príp. ponechajte užívateľské meno a heslo. Meno je potrebné zadať vždy, pomocou neho sa prihlásite pri otváraní firmy. Heslo je nepovinné, po stlačení tlačidla Ok sa vygeneruje databáza a automaticky sa pridá do zoznamu pripojených firiem, založenú firmu otvorte zapnutím voľby Otvoriť novú firmu, zakladanie firmy dokončite pomocou tlačidla Dokonči. Vo formulári Otvorenie firmy vyplňte prihlasovacie údaje, vyplňte firemné údaje a potvrďte ich tlačidlom OK, podľa potreby nastavte parametre účtovania a potvrďte ich tlačidlom OK. 2. Zadajte do číselníka partnerov obchodných partnerov. Z hlavného menu programu vyberte Číselníky/Partneri po potvrdení tlačidla Pridaj vyplňte údaje o partnerovi. 3. Zadefinujte pokladnice, bankové účty a ich začiatočný stav. Pokladnice zadefinujete cez hlavné menu programu Číselníky/Pokladnice pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte polia Kód a Názov, na záložke Všeobecné vyberte menu, v ktorej bude pokladňa vedená. V prípade valutovej pokladnice aj spôsob ocenenia na záložke Nastavenia v časti Začiatočný stav zadajte začiatočný stav pokladnice pomocou tlačidla Nastaviť, Strana 9 z 28
v zobrazenom formulári vyplňte polia K dátumu a Suma. V prípade valutovej pokladnice vyplňte aj spôsob zadania začiatočného stavu a pole Kurz, formulár potvrďte tlačidlom OK, na záložke Nastavenia podľa potreby nastavte číslovanie pokladničných dokladov, formulár Pokladnica Pridaj potvrďte tlačidlom OK. Bankové účty zadefinujete cez hlavné menu programu Číselníky/Bankové účty potvrdením tlačidla Pridaj, zadajte kód a názov bankového účtu, na záložke Všeobecné vyplňte pole Názov účtu, Menu, Typ účtu a frekvenciu výpisu z účtu, Strana 10 z 28
na záložke Nastavenia v časti Začiatočný stav zadajte začiatočný stav bankového účtu pomocou tlačidla Nastaviť, v zobrazenom formulári vyplňte polia K dátumu a Suma. V prípade devízového účtu vyplňte aj pole Kurz, formulár potvrďte tlačidlom OK, na záložke Nastavenia podľa potreby nastavte číslovanie položiek bankového výpisu, formulár Bankový účet Pridaj potvrďte tlačidlom OK. 4. Zadefinujte služby do číselníka služieb Z hlavného menu programu vyberte Číselníky/Služby/Služby a pomocou tlačidla Pridaj pridajte novú službu, vyplňte pole Názov, na záložke Všeobecné v časti Základné údaje vyplňte mernú jednotku a sadzbu DPH, zadajte predajnú cenu, na záložke Predajné ceny skontrolujte zadanú predajnú cenu, formulár potvrďte tlačidlom OK. Strana 11 z 28
5. Rozčleňte prevádzkovú réžiu na: Nákup PHL Telefón Kancelárske potreby Z hlavného menu programu vyberte Firma/ Nastavenia/Stĺpce a členenia peňažného denníka, rozbaľte Výdavky ovplyvňujúce základ dane, nastavte sa na Prevádzkovú réžiu a pomocou tlačidla Pridaj členenie pridajte členenie, v zobrazenom formulári vyplňte polia Kód a Názov príp. skontrolujte ďalšie nastavenia, formulár potvrďte tlačidlom OK. 6. Zadajte do číselníka vozidiel služobné vozidlo. Z hlavného menu programu vyberte Číselníky/Vozidlá a pomocou tlačidla Pridaj pridajte nové vozidlo, vyplňte pole Názov, na záložke Všeobecné zadajte EČV a vyberte typ vlastníctva, v časti PHL vyplňte pole Typ PHL, Objem nádrže a Spotrebu podľa TP, podľa typu spotreby sa aktualizujú textové polia pre zadanie konkrétnych hodnôt v časti Spotreba z technického preukazu. Do zobrazených textových polí zadajte hodnoty z technického preukazu, Strana 12 z 28
na záložke Nastavenia v časti Začiatočný stav pomocou tlačidla Nastaviť zadajte začiatočný stav tachometra a nádrže, na záložke Údaje pre DPMV vyplňte údaje potrebné pre daňové priznanie motorových vozidiel, formulár potvrďte tlačidlom OK. 7. Zadefinujte sklad a skladové karty Modul Sklad slúži na evidenciu materiálu a tovaru, ich cenotvorbu a na účtovanie príjmu a výdaja skladových položiek podľa príslušných skladov. Sklady zadefinujte cez hlavné menu programu Sklad/Sklady pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte pole Kód a Názov, na záložke Všeobecné vyberte typ skladu a spôsob ocenenia skladu. Jednotlivé cenové úrovne skladových kariet zadefinujte cez hlavné menu programu Sklad/Cenové úrovne skladových kariet pomocou tlačidla Pridaj, na záložke Všeobecné vyberte spôsob výpočtu Priemerná cena + marža a zadajte maržu, v prípade, že ide o predvolenú cenovú úroveň, zapnite voľbu Predvolené, všetky cenové úrovne budú patriť pre všetky skupiny skladových kariet, formulár potvrďte tlačidlom OK. Strana 13 z 28
Skladové karty zadefinujte cez evidenciu Sklad/Skladové karty pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte názov skladovej karty, na záložke Všeobecné v časti Základné údaje vyplňte mernú jednotku, záručnú dobu a sadzbu DPH, formulár potvrďte tlačidlom OK. Začiatočný stav skladových kariet zadajte cez hlavné menu programu Sklad/Príjemky a výdajky pomocou tlačidla Príjem, v poli Vyhotovené vyplňte 1.1.2012, typ pohybu zvoľte Začiatočný stav, vyberte partnera a sklad, na ktorý bude tovar prijatý, na záložke Položky pridajte jednotlivé položky príjemky. Strana 14 z 28
v zobrazenom formulári vyplňte názov položky a množstvo prijaté na sklad, v časti Nákupná jednotková cena zadajte nákupnú cenu položky bez DPH, formulár potvrďte tlačidlom OK a Pridaj, rovnakým spôsobom pridajte aj ostatné položky príjemky, príjemku potvrďte tlačidlom OK. Strana 15 z 28
8. Obchod Modul Obchod slúži na vyhotovovanie a tlač faktúr, preddavkových faktúr, dodacích listov a objednávok. Z hlavného menu programu vyberte Obchod Faktúry, po potvrdení tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie novej faktúry, vyplňte odberateľa, dátumové polia a menu dokladu, vyberte typ dokladu Faktúra - Tuzemsko, vyplňte Predmet fakturácie. Položky do faktúry pridajte na záložke Položky pomocou tlačidla Pridaj, do poľa Názov položky uveďte názov tovaru/poskytnutej služby, zadajte množstvo, v časti Predajná jednotková cena vyberte 20 % sadzbu DPH a do poľa Bez DPH zadajte sumu položky, na záložke Zápis do vyplňte stĺpec peňažného denníka a riadok DPH 03/04 (Dodanie tovaru a služby v tuzemsku, vyššia daň), formulár potvrďte tlačidlom OK. Strana 16 z 28
Na záložke Texty vyplňte spôsob dopravy a úhrady. Po potvrdení tlačidla OK program automaticky zaeviduje faktúru do evidencie pohľadávok a evidencie DPH Zdaniteľné obchody. V prípade položiek zo skladu program automaticky vygeneruje výdajku zo skladu. (Nastavenie automatického uloženia faktúr do evidencie pohľadávok a evidencie DPH môžete skontrolovať cez hlavné menu programu Firma/Nastavenia/Ďalšie možnosti). V prípade dobropisu vystaveného pre partnera Simona Tekelyová je potrebné vybrať typ dokladu Dobropis Tuzemsko a predajnú jednotkovú cenu bez DPH zadať mínusom. Suma faktúry bude smerovaná do riadku DPH 03o/04o (Oprava základu dane a dane pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku, vyššia daň). Strana 17 z 28
V prípade faktúry v mene CZK vystavenej pre partnera Martin Černoch je potrebné vybrať typ dokladu Faktúra EÚ tovar. Po zadaní meny CZK sa zobrazia polia Kurz pohľadávky a Kurz DPH, do ktorých je potrebné zadať kurz ku dňu vystavenia faktúry. Suma faktúry bude smerovaná do riadku DPH 16 Dodanie tovarov a služieb do EÚ oslobodených od dane, s možnosťou odpočítania dane, vstupuje do súhrnného výkazu. Strana 18 z 28
9. Evidencie Záväzky Evidencia Záväzky slúži na evidovanie záväzkov voči všetkým vašim partnerom, predovšetkým voči obchodným partnerom (dodávateľom), ďalej voči štátnym inštitúciám, poisťovniam, a tiež voči vlastným zamestnancom. Z hlavného menu programu vyberte Evidencie/Záväzky, po potvrdení tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie nového záväzku, vyplňte partnera, dátumové polia, typ dokladu a predmet fakturácie, v časti Suma záväzku vyberte menu záväzku, sadzbu DPH a v poli Spolu zadajte sumu záväzku. Po potvrdení sumy klávesom Enter, program automaticky sumu rozpíše na základ a DPH, na záložke Zápis do vyberte stĺpec peňažného denníka, členenie a riadok DPH, voľba Zápis do evidencie DPH je zakliknutá, po potvrdení formulára tlačidlom OK, program sumu záväzku automaticky zaeviduje do evidencie DPH Odpočítanie dane. Pri došlom dobropise od partnera Orange Slovensko, a.s. zvoľte typ dokladu Dobropis - Tuzemsko a sumu záväzku v poli Spolu zadajte mínusom. Záväzok bude smerovaný do riadku DPH 21Ao (Oprava odpočítanej dane z tovarov a služieb kúpených v tuzemsku, s možnosťou odpočítania dane, vyššia daň). Pri došlej zahraničnej faktúre od partnera PEME PL, s.r.o. z Poľska, ktoré je členom európskej únie, pričom je fakturovaný tovar, zvoľte typ dokladu Faktúra - EÚ tovar. V časti Suma záväzku je potrebné uviesť do poľa Mena PLN a zároveň vyplniť polia Kurz záväzku a Kurz DPH. Strana 19 z 28
Podľa zákona o DPH od 01.05.2004 je povinný každý platiteľ DPH, ktorý nadobudne tovar alebo službu z členského štátu EÚ, vypočítať si z takto nadobudnutého tovaru alebo služby daň, odviesť ju do štátneho rozpočtu ako daňovú povinnosť a zároveň si ju môže odpočítať a žiadať vrátiť od štátu späť (po splnení podmienok pre odpočítanie dane - 49 zákona o DPH), t.j. samozdaniť ju. Takýto záväzok bude smerovaný v zdaniteľných obchodoch do riadkov DPH 07/08 (Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z EÚ, vyššia daň) a v odpočítaní dane do riadkov DPH 21 (Daň z nadobudnutia z EÚ, s možnosťou odpočítania dane, vyššia daň). Došlú faktúru od partnera ELBI nábytok, s.r.o. zaevidujte s typom dokladu Faktúra - Tuzemsko. K faktúre vystavte príjemku na sklad cez hlavné menu programu Sklad/Príjemky a výdajky pomocou tlačidla Príjem. V zobrazenom formulári vyplňte príslušné údaje, typ pohybu zvoľte Nákup z tuzemska a EÚ. Na záložke Položky pridajte položku pomocou tlačidla Pridaj. V zobrazenom formulári vyplňte názov položky, množstvo a nákupnú jednotkovú cenu. Formulár potvrďte tlačidlom OK. Strana 20 z 28
Peňažný denník Evidencia Peňažný denník je hlavnou evidenciou účtovníctva. Slúži na zaevidovanie všetkých príjmov a výdavkov v pokladniciach a na bankových účtoch a tiež na zaevidovanie nepeňažných prípadne uzávierkových operácií cez interné doklady. Evidenciu vyberiete z hlavného menu programu Evidencie/Peňažný denník. Zaúčtovanie úhrady odoslanej faktúry: Úhradu vystavenej faktúry za montáž nábytku v hodnote 29,76 EUR zaúčtujte v časti Banka pomocou tlačidla Príjem, vyplňte pole Dátum vyhotovenia, v časti Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vstúpte do evidencie pohľadávok, nastavte sa na uhrádzanú pohľadávku a zvoľte Vybrať, v zobrazenom formulári Úhrada dokladu vyplňte v poli Uhradiť celú sumu uhrádzanej pohľadávky, formulár potvrďte tlačidlom OK, údaje z uhrádzanej pohľadávky sa prenesú do príjmového dokladu, na záložke Zápis do je voľba Zápis do evidencie DPH odkliknutá. Zápis do evidencie DPH bol uskutočnený pri vystavení faktúry, formulár potvrďte tlačidlom OK. Strana 21 z 28
Zaúčtovanie nákupu kancelárskych potrieb v hotovosti: Nákup kancelárskych potrieb v hodnote 15,62 EUR zaúčtujte ako výdavok z tuzemskej pokladnice, vyplňte dátum vyhotovenia a partnera, keďže ide o úhradu v hotovosti, pole Uhrádzaný doklad bude prázdne, vyberte stĺpec peňažného denníka Prevádzková réžia a v poli Členenie zvoľte Kancelárske potreby, v časti Suma dokladu vyberte sadzbu DPH 20 % a v poli Spolu zadajte sumu 15,62 EUR, na záložke Zápis do vyberte riadok DPH 21A (Daň z tovarov a služieb kúpených v tuzemsku s možnosťou odpočítania dane, vyššia daň), voľba Zápis do evidencie DPH je zakliknutá, formulár potvrďte tlačidlom OK. Zaúčtovanie úhrady došlej faktúry v mene PLN z devízového účtu, ktorý je vedený v mene PLN: Úhradu zahraničnej došlej faktúry zaúčtujte pomocou tlačidla Výdavok v časti Banka, vyplňte pole Dátum vyhotovenia, v časti Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vstúpte do evidencie záväzkov, nastavte sa na uhrádzaný záväzok a zvoľte Vybrať, Strana 22 z 28
v zobrazenom formulári Úhrada dokladu zadajte kurz úhrady a formulár potvrďte tlačidlom OK, do výdavkového dokladu sa prenesú údaje z uhrádzaného záväzku, kurz úhrady a suma prepočítaná na EUR, na záložke Zápis do je voľba Zápis do evidencie DPH odkliknutá. Zápis do evidencie DPH bol uskutočnený pri evidovaní záväzku, formulár potvrďte tlačidlom OK. Zaúčtovanie položiek na tuzemskom bankovom účte na základe bankového výpisu: Úhradu odoslanej faktúry pre partnera Martin Černoch v sume 3498,40 CZK zaúčtujte v časti Banka pomocou tlačidla Príjem, vyplňte pole Dátum vyhotovenia, v časti Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vstúpte do evidencie pohľadávok, nastavte sa na uhrádzanú pohľadávku a zvoľte Vybrať, Strana 23 z 28
v zobrazenom formulári Úhrada dokladu zadajte kurz úhrady a formulár potvrďte tlačidlom OK, do príjmového dokladu sa prenesú údaje z uhrádzanej pohľadávky, kurz úhrady a suma prepočítaná na EUR, na záložke Zápis do je voľba Zápis do evidencie DPH odkliknutá. Zápis do evidencie DPH bol uskutočnený pri vystavení faktúry, formulár potvrďte tlačidlom OK. Kreditné úroky v sume 1,56 EUR zaúčtujte na bankovom účte ako príjem, vyplňte dátum vyhotovenia, stĺpec peňažného denníka zvoľte Iný príjem neovplyvňujúci základ dane, v časti Suma dokladu vyberte sadzbu DPH N Neobsahuje a v poli Základ zadajte sumu 1,56 EUR, na záložke Zápis do je uvedený riadok DPH N Nevstupuje do DPH a voľba Zápis do evidencie DPH je odkliknutá, formulár potvrďte tlačidlom OK. Strana 24 z 28
Daň z úroku v sume 0,45 EUR zaúčtujte na bankovom účte ako výdavok, vyplňte dátum vyhotovenia, stĺpec peňažného denníka zvoľte Daň z príjmov, v časti Suma dokladu sa automaticky doplní sadzba DPH N Neobsahuje, celú sumu dokladu smerujte do poľa Základ. Na záložke Zápis do je uvedený riadok DPH N Nevstupuje do DPH a voľba Zápis do evidencie DPH je odkliknutá. Bankové poplatky v sume 4,25 EUR zaúčtujte na bankovom účte ako výdavok, vyplňte dátum vyhotovenia, stĺpec peňažného denníka zvoľte Prevádzková réžia, v časti Suma dokladu vyberte sadzbu DPH N Neobsahuje a sumu zadajte do poľa Základ. Na záložke Zápis do je uvedený riadok DPH N Nevstupuje do DPH a voľba Zápis do evidencie DPH je odkliknutá, formulár potvrďte tlačidlom OK. Strana 25 z 28
Dlhodobý majetok Z hlavného menu programu vyberte Evidencie/Dlhodobý majetok, po potvrdení tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie nového dlhodobého majetku, vyplňte všeobecné údaje o majetku ako názov, typ majetku, klasifikáciu produkcie a odpisovú skupinu, na záložke Pohyby majetku pomocou tlačidla Pridaj zadajte spôsob obstarania majetku, po potvrdení formulára tlačidlom OK sa zobrazí otázka, či chcete majetok aj zaradiť, zvoľte Áno. Strana 26 z 28
na záložke Podrobnosti zadajte údaje o dodávateľovi a roku výroby majetku, formulár potvrďte tlačidlom OK. Daňové odpisy dlhodobého majetku za rok 2011 a rok 2012 nie je potrebné zadávať, program ich vypočíta automaticky po zaradení majetku. Vypočítané odpisy skontrolujte na karte majetku na záložke Daňový odpisový plán. Odpisy sú vypočítané podľa zvoleného typu odpisovania. Účtovné odpisy nie sú v programe zobrazené, sú skryté a na pozadí sú nastavené ako zhodné s daňovými. V prípade, že účtovné odpisy sú odlišné od daňových, nastavte ich cez hlavné menu programu Firma/Nastavenia/Ďalšie možnosti/dlhodobý majetok. Uzávierka dlhodobého majetku slúži na uzatvorenie odpisov majetku za určité obdobie. Odpisy nie je možné opravovať ani vymazávať, taktiež nie je možné pridať odpisy do uzatvoreného obdobia, či vykonať na majetku iné zmeny, ktoré ovplyvňujú výšku odpisov. Uzávierku vyberiete z hlavného menu programu Firma - Uzávierky a koniec roka - Uzávierka dlhodobého majetku. Po potvrdení tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár, v ktorom je možné vybrať typ uzávierky Daňová, Účtovná. Pri daňovej uzávierke sa zobrazí záložka Zaúčtovanie odpisov, na ktorej zakliknite voľbu Zaúčtovať odpisy do PD. Jazdy a cestovné príkazy Z hlavného menu programu vyberte Evidencie - Jazdy, po potvrdení tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie novej jazdy, vyplňte pole Vozidlo, Vodič a Účel, zadajte Začiatok jazdy, Miesto výkonu práce, Koniec jazdy a príslušné dátumy a časy, v časti Prejdené kilometre sa automaticky podľa zadaných miest doplnia kilometre zo systémovej databázy vzdialeností (ktorá je súčasťou programu), prípadne z vášho číselníka Vzdialeností. v časti PHL (tuzemsko) zadajte údaje o PHL, pokiaľ ste na uvedenom úseku čerpali. Typ PHL sa automaticky preberá z nastavenia vozidla, do poľa Čerpanie zadajte hodnotu čerpania. Cenu zadávajte s DPH podľa dokladu o čerpaní. Ak ste platiteľ DPH, program si automaticky vypočíta cenu bez DPH, ktorá vstupuje do FIFO fronty kvôli oceneniu spotreby. Túto cenu vidíte aj v informačnom texte, Strana 27 z 28
na záložke Náhrada za jazdu sú informatívne zobrazené údaje o spotrebe PHL za túto jazdu, jazdu potvrďte tlačidlom OK. Súčasťou formulára je aj informačný panel. V tomto paneli sa nachádza voľba Jazdu rozdeliť na úseky, ktorú využijete pri zložitej tuzemskej jazde (jazda, ktorá má viacero zastávok) a zahraničnej jazde. Po jej zapnutí sa záložka Jednoduchá jazda zmení na tabuľku Jazda po úsekoch. Ďalej sa v tomto informačnom paneli nachádzajú údaje o stave nádrže a tachometra. Pokiaľ máte jazdu zaevidovanú v evidencii jázd, cestovný príkaz môžete vytvoriť importom danej jazdy z evidencie jázd. Funkcia Import z evidencie jázd je prístupná vo formulári Cestovný príkaz Pridaj, cez hlavné menu programu Evidencie/Cestovné príkazy. Po stlačení tlačidla Import z evidencie jázd sa zobrazí evidencia jázd, kde sa nastavte na príslušnú jazdu. Po prenesení jazdy do cestovného príkazu sa vyplnia všetky potrebné údaje, ktoré boli na jazde zadané: osoba, účel, začiatok cesty, miesto rokovania, koniec cesty, príslušné dátumy a časy, vzdialenosti. Ostatné údaje ako výdavky, krátenie stravného, spolucestujúcich, príkaz na vyslanie, cestovnú správu je potrebné v prípade potreby doplniť priamo v cestovnom príkaze. 10. Tlač Z hlavného menu programu vyberte Tlač tu sa nachádzajú všetky výstupné zostavy jednotlivých evidencií programu. Daňové priznanie k DPH ako aj výkaz o príjmoch a výdavkoch a výkaz o majetku a záväzkoch vytlačíte cez hlavné menu programu Firma/Daňové priznania, výkazy a hlásenia, kde pomocou tlačidla Pridaj vytvoríte daňové priznanie k DPH/výkazy a pomocou tlačidla Tlač ich vytlačíte. Strana 28 z 28