Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně 2013
Projednáno Správní radou Mendelovy univerzity v Brně dne 15. dubna 2014 Schváleno Akademickým senátem Mendelovy univerzity v Brně dne 28. dubna 2014 Zveřejněno na Úřední desce Mendelovy univerzity v Brně na adrese http://www.mendelu.cz/cz/uredni_deska Brno, duben 2014 Čj.: 7593/2014-980 2
O B S A H 1. ÚVOD... 4 2. ROČNÍ ÚČETNÍ UZÁVĚRKA... 5 2.1 Rozvaha... 5 - Tabulka č. 1 - Rozvaha... 5 2.2 Výkaz zisku a ztráty... 7 - Tabulka č. 2 - Výkaz zisku a ztráty sumář... 7 - Tabulka č. 2.a - Výkaz zisku a ztráty fakulty, vysokoškolský školský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště... 9 - Tabulka č. 2.b - Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz... 10 - Tabulka č. 2.c - Výkaz zisku a ztráty školní podniky... 12 - Tabulka č. 3 - Hospodářský výsledek... 13 2.3 Přehled o peněžních tocích... 15 - Tabulka č. 4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)... 15 2.4 Výrok auditora... 17 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ... 17 3.1 Vysoká škola... 18 3.1.1 Příspěvek a dotace zdrojů... 18 - Tabulka č. 5 - Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky... 19 - Tabulka č. 5.a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti... 20 - Tabulka č. 5.b - Financování výzkumu a vývoje... 22 - Tabulka č. 5.c - Financování programů reprodukce majetku... 23 - Tabulka č. 5.d - Financování programů strukturálních fondů... 24 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti... 26 - Tabulka č. 6 - Přehled vybraných výnosů... 26 - Tabulka č. 7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou. 26 3.1.3 Náklady... 27 - Tabulka č. 8.a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON)... 28 - Tabulka č. 8.b - Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)... 28 - Tabulka č. 9 Stipendia... 29 3.2 Koleje a menzy... 29 - Tabulka č. 10.a - Neinvestiční náklady a výnosy oblast stravování... 29 - Tabulka č. 10.b - Neinvestiční náklady a výnosy oblast ubytování... 30 3.2 a Školní zemědělský podnik Žabčice... 32 3.2 b Školní lesní podnik Křtiny... 32 4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ... 33 - Tabulka č. 11 - Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce... 33 - Tabulka č. 11.a - Rezervní fond... 33 - Tabulka č. 11.b - Fond reprodukce investičního majetku... 33 - Tabulka č. 11.c - Stipendijní fond... 36 - Tabulka č. 11.d - Fond odměn... 36 - Tabulka č. 11.e - Fond účelově určených prostředků... 36 - Tabulka č. 11.f - Fond sociální... 37 - Tabulka č. 11.g - Fond provozních prostředků... 37 5. STAV A POHYB MAJETKŮ A ZÁVAZKŮ... 38 6. ZÁVĚREČNÁ ČÁST... 39 3
1. ÚVOD Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně za rok 2013 je zpracována podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Mendelova univerzita v Brně jako veřejná vysoká škola používala účetní metody platné pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, a řídila se vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Součástmi univerzity jsou kromě pěti fakult a jednoho vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracovišť dva školní podniky a správa kolejí a menz, které dle rozhodnutí rektora vedou samostatné účetnictví. Rektorát univerzity provádí měsíčně sumarizace na úrovni rozvahy, výkazu zisku a ztrát a daně z přidané hodnoty. Byly provedeny audity u projektu VaVpI a končících projektů OP VK. Audity byly zpracovány s výrokem bez výhrad. Podmínky hospodaření v roce 2013 byly o něco lepší než v roce předchozím, poněvadž univerzita získala více prostředků z hlavních zdrojů financování než v roce 2012. K zásadním změnám v oblasti účetnictví a daní nedošlo, stálým problémem zůstávají fakturace služeb v režimu přenesené daňové povinnosti, kdy dodavatelé předkládají faktury pozdě a pracoviště univerzity je nepředají ihned ke zpracování Ekonomickému odboru a univerzita musí řešit dodatečné odvody DPH a s tím spojenou administrativu v budoucnosti budou přijata taková opatření, která tomuto zabrání. Dalším problémem roku 2013 jsou dodávky kancelářských potřeb a ochranných pomůcek na základě provedených výběrových řízení a uzavřených rámcových smluv, kdy dodavatel provede fakturaci, ale nedodá zboží v plném rozsahu, poněvadž jím v danou dobu nedisponuje v budoucnosti se toto bude řešit v příslušných smlouvách, ve spolupráci s právníkem univerzity. Hlavním zdrojem financování je příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost a institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity. V roce 2013 získala univerzita z MŠMT 1 nový projekt OP VK a celkem jich řešila 41. Mimořádná pozornost byla věnována dokončení výstavby a provedení kolaudace Biotechnologického pavilonu M a X. V roce 2013 probíhaly práce týkající se vybavení objektů nábytkem, orientačním systémem, audiovizuální technikou a aktivními prvky sítě. Univerzita požádala o podstatnou změnu projektu, která spočívala v prodloužení jeho řešení do 31. 12. 2013, aby bylo možné vyčerpat uspořené prostředky v celkové hodnotě cca 9,5 mil. Kč. MŠMT žádosti nevyhovělo a projekt byl ukončen 30. 6. 2013. Do konce roku nebylo provedeno finanční vypořádání ze strany MŠMT. V závěru roku byl ukončen projekt OP VK, jehož předmětem bylo stanovení Metodiky Full Cost na Mendelově univerzitě v Brně. Cílem metodiky bylo stanovení úplných nákladů v členění na náklady přímé a nepřímé, a to zejména pro projekty vědy a výzkumu a doplňkovou činnost, což univerzitě umožní ucházet se o projekty v široké škále poskytovatelů. Vývoj rozpočtu MENDELU nekopíroval vždy vývoj celkového rozpočtu pro vysoké školy. Faktory, které vedly k poklesu dotace ve větším rozsahu než u jiných VŠ, byly deklarovány již při projednávání rozpočtu na rok 2013. Jedná se zejména o hodnoty ukazatelů, které vstupují do výpočtu části příspěvku na vzdělávací činnost jako tzv. výkonový ukazatel kvality (K), jehož podukazateli jsou zejména RIV, vlastní příjmy, dotace na výzkum, mezinárodní granty, zaměstnanost absolventů, mobility, samoplátci. Z resortu školství dosáhl v roce 2013 objem ho rozpočtu univerzity 1.012,12 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2012, kdy činil 900.006 mil. Kč, představuje nárůst o 12,45 %. Z původně přiděleného rozpočtu byly vráceny MŠMT ČR účelově přidělené prostředky ve výši 6.720 tis. Kč. Normativy na jednoho studenta byly v roce 2013 vypočítány ze základního normativu 25.111 Kč stejnými koeficienty náročnosti jednotlivých studijních programů jako v předchozích letech. Příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2012 činil 512.769 tis. Kč, v roce 2013 pak 523.138 tis. Kč, což představuje nárůst o 2,02 %. I přes racionální opatření v hospodaření univerzity by vývoj zdrojů ze státního rozpočtu z kapitoly MŠMT ČR nestačil pokrýt potřeby financování činnosti univerzity, pokud by nezískala dodatečné zdroje z grantových agentur a z příjmů hlavní a doplňkové činnosti. Dodatečné dotační zdroje v roce 2013 dosáhly částky 98,87 mil. Kč, z čehož z ostatní kapitoly státního rozpočtu připadlo 58,94 mil. Kč, z územních a samosprávných celků 26,17 mil. Kč, dotace ze zahraničí 13,76 mil. Kč. Výnosy za hlavní a doplňkovou činnost dosáhly výše 649,84 mil. Kč, z toho výnosy fakult, vysokoškolského ústavu, rektorátních a celoškolských pracovišť činily 242,60 mil. Kč, výnosy kolejí a menz 100,05 mil. Kč a výnosy školních podniků 307,15 mil. Kč. Udržení, případně rozšíření těchto zdrojů, je stěžejní otázkou finanční stability univerzity v příštích letech. Kapitálové dotace dosáhly výše 149,49 mil. Kč, v tom z MŠMT ČR 145,26 mil. Kč, z toho 65,56 mil. Kč v rámci projektů OP VK a VaVpI a 52,92 mil. Kč ze systémových dotací účelově určených na jednotlivé akce. Při zúčtování se státním rozpočtem byly 3 tis. Kč vráceny. V rámci financování potřeby univerzity byly zapojeny i prostředky jednotlivých fondů univerzity. K financování investičních akcí bylo použito i vlastních zdrojů z Fondu reprodukce investičního majetku v celkové výši 47, 461 mil. Kč, z toho na stavby 21,98 mil. Kč a na nákup strojů a zařízení 11,61 mil. Kč. V oblasti investičního rozvoje byly realizovány priority univerzity obsažené v Dlouhodobém záměru univerzity a jeho aktualizaci pro rok 2013. Hospodaření univerzity za rok 2013 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 19,845 mil. Kč. V oblasti zaměstnanosti došlo ke zvýšení průměrného evidenčního počtu zaměstnanců oproti minulému roku o 43, které je způsobeno převážně nárůstem počtu pracovníků financovaných z ostatních zdrojů. K nárůstu došlo převážně na vysoké škole (o 49) a SKM (o 3). Naopak na školních podnicích došlo k poklesu počtu pracovníků o 9. V roce 2013 nedošlo k navýšení tarifních mezd, ale celkový objem mzdových prostředků vzrostl vůči roku 2012. Průměrná mzda akademiků se zvýšila na 40.447 Kč a průměrná mzda všech zaměstnanců univerzity na 28.956 Kč. 4
Objem mzdových prostředků vyplacených z ostatních zdrojů mimo VaV vč. ESF obdržených školou bez součástí se proti roku 2012 zvýšil o 49,4 %, z ostatních zdrojů VaV poklesl o 2,1%. Během roku byly prováděny rekonstrukce stávajícího majetku, zejména laboratoří a poslucháren a po jejich ukončení došlo k navýšení dlouhodobého majetku. Proběhlo zařazení pavilonů M a X do majetku, v členění v souladu se zákonem o dani z příjmů a pokynu D 6. Při užití prostředků příspěvku a dotací postupovala univerzita v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, a s prostředky nakládala správně, efektivně, hospodárně a účelně. byly použity i v souladu s pravidly Evropské unie pro poskytování veřejné podpory tak, že nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 Rozvaha Rozvaha (bilance) je zpracována za všechny součásti univerzity vč. školních podniků a Správy kolejí a menz. Stav aktiv a pasiv je na úrovni roku 2012, nedošlo k podstatnému snížení hodnot. Tabulka č. 1 Rozvaha Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav stav k 1.1. k 31.12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 3 358 857 3 408 193 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 61 331 108 041 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 5 418 5 418 2.Software 013 0004 40 401 91 636 3.Ocenitelná práva 014 0005 250 250 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 9 230 8 511 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 2 227 2 227 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 3 806 0 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 5 271 824 5 416 397 1.Pozemky 031 0011 577 291 577 737 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 5 891 5 983 3.Stavby 021 0013 2 816 259 3 437 931 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 977 249 1 148 502 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 30 811 33 888 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 11 378 11 107 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 148 078 137 631 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 1 349 1 349 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 701 500 61 309 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 2 017 961 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 1 222 1 222 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0 0 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 1 112 1 112 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 110 110 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-1 975 520-2 117 467 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030-5 418-5 418 2.Oprávky k softwaru 073 0031-38 032-51 953 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032-208 -250 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-9 230-8 511 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 0 0 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-931 523-1 001 689 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036-813 753-881 535 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037-22 437-23 837 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038-5 492-5 294 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039-148 078-137 631 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040-1 349-1 349 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 900 385 816 402 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 65 113 59 279 1.Materiál na skladě 112 0043 20 995 17 580 2.Materiál na cestě 119 0044 0 94 3.Nedokončená výroba 121 0045 6 281 9 486 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0 5
Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav stav k 1.1. k 31.12. 5.Výrobky 123 0047 23 463 18 233 6.Zvířata 124 0048 6 958 7 429 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 7 416 6 458 8.Zboží na cestě 139 0050 0 0 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 203 006 198 973 1.Odběratelé 311 0053 51 750 58 883 2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 2 993 3 923 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 2 748 2 805 5.Ostatní pohledávky 315 0057 11 683 2 460 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 768 1 263 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 0 0 8.Daň z příjmů 341 0060 0 1 691 9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 10 955 0 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 116 114 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem 346 0064 0 0 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospráv. celků 348 0065 1 098 0 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0 17.Jiné pohledávky 378 0069 59 928 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 122 788 128 771 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071-1 953-1 865 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 619 098 542 762 1.Pokladna 211 0073 1 269 1 205 2.Ceniny 213 0074 227 217 3.Účty v bankách 221 0075 617 475 541 255 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0 8.Peníze na cestě 261 0080 127 85 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 13 169 15 389 1.Náklady příštích období 381 0082 11 933 13 567 2.Příjmy příštích období 385 0083 1 234 1 664 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 2 157 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 4 259 242 4 224 595 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 3 552 278 3 643 585 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 3 528 210 3 623 739 1.Vlastní jmění 901 0088 3 384 757 3 429 549 2.Fondy 911 0089 143 453 194 191 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0 0 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 24 068 19 845 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 0 19 845 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 24 068 0 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 706 964 581 011 I. Rezervy celkem ř.97 0096 13 000 9 000 1.Rezervy 941 0097 13 000 9 000 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 16 907 21 436 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 15 348 19 891 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 1 559 1 546 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 655 882 520 303 1.Dodavatelé 321 0107 169 100 43 291 2.Směnky k úhradě 322 0108 0 3.Přijaté zálohy 324 0109 335 273 319 920 4.Ostatní závazky 325 0110 8 343 8 698 5.Zaměstnanci 331 0111 2 957 2 824 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 356 582 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného 336 0113 25 236 25 322 6
Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav k 1.1. stav k 31.12. zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 341 0114 2 514 0 9.Ostatní přímé daně 342 0115 7 735 8 294 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 0 666 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 0 0 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 39 180 24 955 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných 348 0119 0 326 celků 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0 17.Jiné závazky 379 0123 57 830 58 915 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 1 245 19 047 19.Eskontní úvěry 232 0125 2 993 3 923 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 3 121 3 539 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 21 174 30 272 1.Výdaje příštích období 383 0131 2 087 4 314 2.Výnosy příštích období 384 0132 19 079 25 955 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 8 2 Pasiva celkem ř.86+95 0134 4 259 242 4 224 595 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkazy zisku a ztráty jsou zpracovány za organizaci celkem a dále dle součástí, v členění za hlavní a doplňkovou činnost. V rámci hlavní a doplňkové činnosti jsou v účetnictví výnosy a náklady dále členěny dle jednotlivých činností a poskytovatelů dotací v rozpadu až na jednotlivé zakázky, aby bylo možné provést vyčíslení dílčích hospodářských výsledků a zúčtování se státním rozpočtem dle podmínek uvedených v rozhodnutích a smlouvách o poskytnutí dotací. Tabulka č. 2 - Výkaz zisku a ztráty sumář Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 160 453 115 226 1.Spotřeba materiálu 501 0002 98 271 91 393 2.Spotřeba energie 502 0003 49 295 12 899 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 11 597 262 4.Prodané zboží 504 0005 1 291 10 673 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 174 720 62 833 5.Opravy a udržování 511 0007 22 514 6 168 6.Cestovné 512 0008 53 819 2 261 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1 234 678 8.Ostatní služby 518 0010 97 154 53 726 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 702 488 117 009 9.Mzdové náklady 521 0012 525 692 87 306 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 169 319 27 417 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 7 461 1 526 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 16 761 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 3 025 2 435 14.Daň silniční 531 0018 317 558 15.Daň z nemovitosti 532 0019 14 586 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 2 694 1 291 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 196 274 15 602 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 861 116 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 1 085 9 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 182 937 20.Úroky 544 0025 0 1 036 21.Kursové ztráty 545 0026 832 414 22.Dary 546 0027 65 78 23.Manka a škody 548 0028 290 428 7
Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 192 959 12 584 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 141 452 47 404 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 141 452 31 773 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 6 446 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 9 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 9 000 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 176 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 1 124 81 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními 581 0038 0 0 složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 124 81 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 1 379 536 360 590 B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 87 691 297 987 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2 737 204 409 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 83 579 81 465 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 1 376 12 112 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 1 603-1 173 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 3 205 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 1 604-4 762 7.Změna stavu zvířat 614 0051-1 384 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 4 469 8 097 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 136 523 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 4 333 266 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 7 308 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 202 353 16 434 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 239 168 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 1 840 2 16.Kursové zisky 645 0062 993 462 17.Zúčtování fondů 648 0063 35 847 4 174 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 163 433 11 628 V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř.66 až 72 0065 184 32 188 položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 82 18 441 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 576 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 13 000 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 103 171 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 1 084 334 26 651 29.Provozní dotace 691 0078 1 084 334 26 651 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 1 380 635 380 185 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 1 100 19 594 34.Daň z příjmů 591 0081 0 849 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 1 100 18 745 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 20 694 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 19 845 8
Tabulka č. 2.a - Výkaz zisku a ztráty - fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 126 186 3 787 1.Spotřeba materiálu 501 0002 80 155 2 705 2.Spotřeba energie 502 0003 33 488 757 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 11 560 215 4.Prodané zboží 504 0005 984 109 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 161 827 10 429 5.Opravy a udržování 511 0007 14 953 183 6.Cestovné 512 0008 53 812 970 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 1 211 189 8.Ostatní služby 518 0010 91 851 9 087 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 666 343 13 315 9.Mzdové náklady 521 0012 499 086 10 589 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 160 572 2 723 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 6 670 2 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 15 0 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 2 875 94 14.Daň silniční 531 0018 304 19 15.Daň z nemovitosti 532 0019 6 7 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 2 566 69 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 194 989 3 543 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 861 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 1 085 0 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 156 60 20.Úroky 544 0025 0 0 21.Kursové ztráty 545 0026 830 41 22.Dary 546 0027 65 23.Manka a škody 548 0028 290 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 191 701 3 443 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných ř.31 až 36 0030 126 880 0 položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 126 880 0 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 1 117 12 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními 581 0038 0 0 složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 117 12 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 1 280 219 31 181 B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 9 637 33 290 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 457 0 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 7 197 33 129 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 984 160 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 994 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 995 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051-1 0 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 136 217 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 136 217 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 197 884 234 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 158 4 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 9
Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost 15.Úroky 644 0061 1 836 0 16.Kursové zisky 645 0062 993 8 17.Zúčtování fondů 648 0063 35 470 0 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 159 425 222 V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř.66 až 72 0065 159 71 položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 57 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 103 71 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 1 074 959 0 29.Provozní dotace 691 0078 1 074 959 0 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 1 283 769 33 812 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 3 550 2 631 34.Daň z příjmů 591 0081 0 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 3 550 2 631 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 6 181 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 6 181 Tabulka č. 2.b - Výkaz zisku a ztráty - Správa kolejí a menz Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 32 323 5 998 1.Spotřeba materiálu 501 0002 16 848 2 410 2.Spotřeba energie 502 0003 15 130 2 061 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 37 0 4.Prodané zboží 504 0005 307 1 527 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 12 186 656 5.Opravy a udržování 511 0007 7 554 8 6.Cestovné 512 0008 6 0 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 14 0 8.Ostatní služby 518 0010 4 612 648 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 34 494 3 418 9.Mzdové náklady 521 0012 25 253 2 558 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 8 449 861 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 791 0 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 1 0 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 141 0 14.Daň silniční 531 0018 13 0 15.Daň z nemovitosti 532 0019 8 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 120 0 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 1 188 253 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0 0 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 25 0 20.Úroky 544 0025 0 0 21.Kursové ztráty 545 0026 1 4 22.Dary 546 0027 0 0 23.Manka a škody 548 0028 0 0 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 1 161 249 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 14 320 0 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 0031 14 320 0 10
Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost 552 0032 0 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 0 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 1 0 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními 581 0038 0 0 složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 0 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 94 653 10 325 B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 77 061 14 123 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 788 392 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 75 881 11 901 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 392 1 830 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 4 333 52 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 4 333 52 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 4 462 0 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 81 0 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 4 0 16.Kursové zisky 645 0062 0 0 17.Zúčtování fondů 648 0063 378 0 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 3 999 0 V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř.66 až 72 0065 25 0 položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 25 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 6 323 0 29.Provozní dotace 691 0078 6 323 0 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 92 203 14 175 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-2 450 3 850 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-2 450 3 850 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 1 400 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 1 400 11
Tabulka č. 2.c - Výkaz zisku a ztráty - školní podniky Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 1 944 105 441 1.Spotřeba materiálu 501 0002 1 268 86 277 2.Spotřeba energie 502 0003 676 10 081 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 46 4.Prodané zboží 504 0005 0 9 037 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 707 51 748 5.Opravy a udržování 511 0007 6 5 977 6.Cestovné 512 0008 0 1 291 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 9 488 8.Ostatní služby 518 0010 691 43 992 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 1 651 100 276 9.Mzdové náklady 521 0012 1 353 74 158 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 298 23 833 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 0 1 524 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 0 761 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 9 2 341 14.Daň silniční 531 0018 0 540 15.Daň z nemovitosti 532 0019 0 579 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 9 1 222 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 96 11 806 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 116 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 0 9 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0 877 20.Úroky 544 0025 0 1 036 21.Kursové ztráty 545 0026 0 370 22.Dary 546 0027 0 78 23.Manka a škody 548 0028 0 428 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 96 8 892 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných ř.31 až 36 0030 252 47 404 položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 252 31 773 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 6 446 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 9 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 9 000 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 176 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 5 69 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními 581 0038 0 0 složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 5 69 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 4 663 319 084 B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 993 250 574 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 492 204 017 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 501 36 435 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0 10 121 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 609-1 173 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 3 205 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 609-4 762 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 384 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 7 829 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 306 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 215 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 7 308 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 8 16 198 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0 164 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 0 2 12
Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují ( 4, odst.3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost 16.Kursové zisky 645 0062 0 454 17.Zúčtování fondů 648 0063 0 4 174 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 8 11 405 V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř.66 až 72 0065 0 32 118 položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 18 441 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 577 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 13 000 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 101 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 3 053 26 651 29.Provozní dotace 691 0078 3 053 26 651 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 4 663 332 197 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 0 13 113 34.Daň z příjmů 591 0081 0 849 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 0 12 264 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 13 113 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 12 264 Tabulka č. 3 - Hospodářský výsledek Součásti VVŠ HV z hlavní HV z doplňkové činnosti činnosti HV celkem Agronomická fakulta 1 888 889 Lesnická a dřevařská fakulta 744 216 960 Provozně ekonomická fakulta 174 167 341 Zahradnická fakulta 37 1 009 1 046 Fakulta regionálního rozvoje a mezinárodních studií 180 41 221 Institut celoživotního vzdělávání 36 784 820 Rektorátní a celoškolská pracoviště 2 378-474 1 904 Zemědělské a lesní statky - celkem 0 12 264 12 264 Koleje a menzy - celkem -2 450 3 850 1 400 C e l k e m 1 100 18 745 19 845 Fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště Hlavní činnost V souladu s 18 zákona č. 111/1998 Sb., byl sestaven vyrovnaný rozpočet nákladů a výnosů. Při sestavování rozpočtu na úrovni univerzity jsou použity přímé zdroje, a to dotace a příspěvek ze státního rozpočtu prostřednictvím MŠMT ČR. Nepřímé univerzitní zdroje jsou do rozpočtu zapojeny v případě, že přímé zdroje rozpočtu nepokrývají náklady v potřebném rozsahu. Základem pro sestavení rozpočtu je určení výchozích zdrojů rozpočtu ve struktuře dotací a příspěvku státního rozpočtu a podílu organizačních součástí na jejich získání. Univerzita centrálně uplatňuje princip odděleného účtování, vykazování a sledování dle druhů příspěvku a dotací v členění osobní náklady a z nich mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, úrazové pojištění a dále ostatní neinvestiční náklady a investiční náklady. Realizací mzdového předpisu univerzita realizuje jednotné řízení mzdové politiky a ovlivňuje optimální poměr mezi osobními náklady a ostatními neinvestičními náklady. Při zpracování rozpočtu byly použity následující neinvestiční zdroje: Příspěvek na vzdělávací činnost ve výši... 523.138 tis. Kč Příspěvek na stipendia doktorských stud. programů na I.Q ve výši... 7.717 tis. Kč Příspěvek na ubytovací stipendia ve výši... 32.505 tis. Kč Dotace na specifický vysokoškolský výzkum ve výši... 28.790 tis. Kč Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity... 101.989 tis. Kč Podpora financování U3V... 1.397 tis. Kč 13
Oproti roku 2012 došlo k navýšení uvedených zdrojů rozpočtu o 35 957 tis. Kč, což významně ovlivnilo sestavování rozpočtu univerzity a celoročním úkolem se stalo hledání úsporných opatření. Při zpracování rozpočtu byly vyčleněny prostředky na mzdové náklady a s tím související odvody ve výši 463.056 tis. Kč, což činí 67,19 % přiděleného příspěvku a dotací, které byly rozděleny mezi jednotlivé součásti univerzity spolu s ostatními prostředky na krytí jejich běžných potřeb. Dále byly vyčleněny prostředky na celoškolsky obhospodařované výdaje, na odpisy, na havarijní události a pojištění majetku univerzity, na účelově přidělená stipendia, na náklady vzniklé krácením odpočtu DPH, v omezené výši na tvorbu sociálního fondu a rezervu na nepředvídatelné události. Opět byly z příspěvku vyčleněny prostředky na spolufinancování projektu VaVpI, prioritní osy 4 v celkové výši 16.582 tis. Kč, což významně ovlivnilo zpracování rozpočtu. Čerpání rozpočtu bylo průběžně vyhodnocováno na úrovni vedení univerzity a vedení fakult. Během roku univerzita získala účelové prostředky z MŠMT ČR, z jiných resortů, územních celků a ze zahraničí. Čerpání nákladů k těmto účelovým dotacím musí odpovídat ujednání ve smlouvě nebo v rozhodnutí, nelze je použít dle vlastního uvážení. Celkové výnosy hlavní činnosti dosáhly 1.283.769 tis. Kč a náklady 1.280.219 tis. Kč. Na základě úsporných opatření jednotlivých součástí univerzity byl do Fondu provozních prostředků převeden zůstatek nečerpaného příspěvku v celkové výši 26.085 tis. Kč, z toho fakulty a ICV 25.885 tis. Kč. Rektorátní a celoškolská pracoviště měla nastaven rozpočet na hraně únosnosti, v závěru roku bylo třeba uhradit některé výdaje z výnosů a z Fondu provozních prostředků. Během roku došlo zejména k nárůstu nákladů na odpisy majetku, což bylo ovlivněno zařazením neplánovaných nákupů strojů a zařízení. fakult a ICV převedené do fondu budou použity v následujícím roce na financování provozních nákladů a posílení Fondu rozvoje investičního majetku. Do Fondu účelově určených prostředků byly převedeny nevyčerpané dotace v celkové výši 3.700 tis. Kč. budou použity v následujícím roce k účelu, ke kterému byly původně přiděleny. Hospodářský výsledek byl docílen úspornými opatřeními během roku, snížením nákladů a zvýšením plánovaných výnosů. Hospodářský výsledek za rok 2013 nepodléhá daňové povinnosti a činí 3.550 tis. Kč, což je ve srovnání s rokem 2012 o cca 1,270 mil. Kč méně. Doplňková činnost Oproti roku 2012 došlo k navýšení objemu výnosů doplňkové činnosti o cca 3,9 mil. Kč a jejich celková výše činila 33.812 tis. Kč a s nimi související náklady 31.181 tis. Kč. Objem výkonů doplňkové činnosti je ovlivněn mimořádnou vytížeností zaměstnanců univerzity při řešení projektů OP VK, které jsou financovány ze strukturálních fondů EU. Hospodářský výsledek celkem činil 2.631 tis. Kč, což je o 1.865 tis. Kč více, než v roce 2012. Zkušebny truhlářských výrobků a nábytku pod vedením Lesnické a dřevařské fakulty vykázaly kladný hospodářský výsledek, středisko Karlov vykázalo opět ztrátu ve výši 483 tis. Kč. Meziroční porovnání výnosů DOČ Druh činnosti Výnosy rok 2012 Výnosy rok 2013 Reklamy 462 385 Kurzy a školení 2 067 2 649 Ostatní smluvní vztahy 16 079 13 788 Středisko Karlov - ubytování 887 845 Zkušebny truhlářských výrobků a nábytku 2 689 2 714 Institut celoživotního vzdělávání 5 282 6 005 Smluvní výzkum 2 435 7 426 Celkem 29 901 33 812 Hospodářský výsledek hlavní a doplňkové činnosti činí 6.181 tis. Kč a je navržen ve výši 211 tis. Kč k převodu do FRIM a ve výši 5.970 tis. Kč do FPP. Správa kolejí a menz V hospodaření Správy kolejí a menz v r. 2013 byl dosažen zisk ve výši 1.400 tis. Kč. Za hlavní činnost vykazuje SKM záporný hospodářský výsledek -2.450 tis. Kč, z toho hospodaření za koleje zisk 2.706 tis. Kč a za menzy ztráta -5.156 tis. Kč. V doplňkové činnosti byl zisk 3.850 tis. Kč, z toho u kolejí 3.792 tis. Kč a menz 58 tis. Kč. Doplňkovou činností SKM se rozumí poskytování ubytovacích a stravovacích služeb právnickým a fyzickým osobám mimo univerzitu k účinnějšímu využití lidských zdrojů a majetku. Doplňková činnost nesmí ohrozit kvalitu, rozsah a dostupnost služeb v hlavní činnosti. Hospodářský výsledek ve výši 1.400 tis. Kč plánuje SKM převést do fondu provozních prostředků. Školní podniky ŠLP Křtiny vykázal hospodářský výsledek ve výši 11.722 tis. Kč před zdaněním, což činí 49 % původního plánu (24.000 tis. Kč). Hospodářský výsledek po zdanění dosáhl výše 10.954 tis. Kč, přičemž daň z příjmů je účtovaná v hodnotě 768 tis. Kč. Hrubý provozní výsledek dosáhl výše 8.821 tis. Kč, tedy 97 % ročního plánu a ve srovnání s rokem předchozím, kdy byl záporný a činil -11.796 tis. Kč, se jej podařilo zlepšit o 20.617 tis. Kč, což je významný obrat k lepšímu. 14
Nižší plnění celkového hospodářského výsledku je způsobeno nejen výkony nižšími o 8 %, ale i výrazně menšími výnosy z prodejů dlouhodobého majetku, které dosahují 15.837 tis. Kč, tedy 80 % plánu (19.800 tis. Kč). Příčinou je především posunutí jednání o schválení jednotlivých prodejů roku 2013 až do 2. Q. 2013, poněvadž Správní rada zasedala a projednávala prodej majetku 16. 4. 2013. Skutečnost je dále ovlivněna i tradičně slabším zájmem případných zájemců o koupi majetku v letním období. S nástupem podzimu se podařilo tuto situaci vylepšit, nicméně nejen z výše zmíněných důvodů, ale i pro horší prodejnost navrhovaného majetku, se nepodařilo plán zcela naplnit. Vytvořený hospodářský výsledek ve výši 10.954 tis. Kč je navržen do Fondu reprodukce investičního majetku. Školní zemědělský podnik Žabčice v hlavní činnosti zajišťuje praktickou výuku, diplomové, doktorské práce a výzkumnou činnost. Celkový rozpočet hlavní činnosti byl plánován jako vyrovnaný a byl dosažen příspěvkem z doplňkové činnosti ŠZP ve výši 500 tis. Kč a dotací chovatelských organizací ve výši 69 tis. Kč. V doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 1.310 tis. Kč po zdanění proti plánu 500 tis. Kč. Tržby za vlastní výkony a zboží byly vyšší o 12.217 tis. Kč., tj. 17,37% ve srovnání s rokem 2012. Tržby z prodeje majetku byly nižší ve srovnání s rokem 2012 o 14.000 tis. Kč, což je hodnota prodaného nemovitého majetku. Hospodářský výsledek byl navržen k převodu do rezervního fondu. 2.3 Přehled o peněžních tocích Přehled o příjmech a výdajích vychází ze sestavy zpracované dodavatelem výkaznictví MÚZO Praha. Zpracovaná tabulka uvádí v jednotlivých položkách rozdíl mezi stavem k 1. 1. 2012 a stavem k 31. 12. 2013 a vyjadřuje vliv na CASH FLOW. Z uvedeného vyplývá pokles peněžních prostředků, jako důsledek ukončování projektů OP VK a vyčerpání, popř. vrácení poskytnutých záloh. Tabulka č. 4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 19 845 19 845 19 845 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 173 226 Rezervy řízené předpisy 003 13 000 9 000-4 000-4 000 Přechodné účty pasivní 004 24 295 33 810 9 515 9 515 Výdaje příštích období 005 2 087 4 314 2 227 2 227 Výnosy příštích období 006 19 079 25 955 6 876 6 876 Kursové rozdíly pasivní 007 8 2-6 -6 Dohadné účty pasivní 008 3 121 3 539 418 418 Přechodné účty aktivní 009 135 957 144 160 8 203-8 203 Náklady příštích období 010 11 933 13 567 1 634-1 634 Příjmy příštích období 011 1 234 1 664 430-430 Kursové rozdíly aktivní 012 2 157 155-155 Dohadné účty aktivní 013 122 788 128 771 5 983-5 983 Pohledávky celkem 014 80 217 70 202-10 015 10 015 Z obchodního styku 015 69 174 68 071-1 103 1 103 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 0 1 691 1 691-1 691 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 10 955 0-10 955 10 955 Ostatní daně a poplatky 021 116 114-2 2 Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 1 098 0-1 098 1 098 Za zaměstnanci 024 768 1 263 495-495 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 59 928 869-869 Opravná položka k pohledávkám 026-1 953-1 865 88-88 Ceniny 027 227 217-10 10 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 65 113 59 279-5 834 5 834 Materiál na skladě a na cestě 032 20 995 17 674-3 321 3 321 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 6 281 9 486 3 205-3 205 Výrobky 034 23 463 18 233-5 230 5 230 Zvířata 035 6 958 7 429 471-471 Zboží na skladě a na cestě 036 7 416 6 458-958 958 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 648 524 493 794-154 730-154 730 Dodavatelé 039 169 100 43 291-125 809-125 809 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 335 273 319 920-15 353-15 353 Ostatní závazky 042 8 343 8 698 355 355 Zaměstnanci 043 2 957 2 824-133 -133 15
Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 356 582 226 226 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 25 236 25 322 86 86 Daň z příjmu 046 2 514 0-2 514-2 514 Ostatní přímé daně 047 7 735 8 294 559 559 Daň z přidané hodnoty 048 0 666 666 666 Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 39 180 24 955-14 225-14 225 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 326 326 326 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 57 830 58 915 1 085 1 085 Krátkodobé bankovní úvěry 054 4 238 22 970 18 732 18 732 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 971 571 853 278-118 293 70 244 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 61 332 108 041 46 709-46 709 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 5 418 5 418 0 0 Software 059 40 401 91 636 51 235-51 295 Předměty ocenitelných práv 060 250 250 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 9 230 8 511-719 719 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 2 227 4 227 2 000 0 Nedokončené nehmotné investice 063 3 806 0-3 806 3 806 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065-52 888-66 132-13 244 13 244 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066-5 418-5 418 0 0 K softwaru 067-38 032-51 953-13 921 13 921 K předmětům ocenitelných práv 068-208 -250-42 42 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069-9 230-8 511 719-719 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0 0 0 0 Hmotný dlouhodobý majetek 071 5 271 823 5 416 397 144 574-144 574 Pozemky 072 577 291 577 737 446-446 Umělecká díla a sbírky 073 5 891 5 983 92-92 Stavby 074 2 816 259 3 437 931 621 672-621 672 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 977 249 1 148 502 171 253-171 253 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 30 811 33 888 3 077-3 077 Základní stádo a tažná zvířata 077 11 378 11 107-271 271 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 148 078 137 631-10 447 10 447 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 1 349 1 349 0 0 Nedokončené hmotné investice 080 701 500 61 309-640 191 640 191 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 2 017 961-1 056 1 056 Oprávky celkem 082-1 922 632-2 051 335-128 703 128 703 Ke stavbám 083-931 523-1 001 689-70 166 70 166 K movitým věcem a souborům movitých věcí 084-813 753-881 535-67 782 67 782 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085-22 437-23 837-1 400 1 400 K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086-5 492-5 294 198-198 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087-148 078-137 631 10 447-10 447 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088-1 349-1 349 0 0 Korekce vyloučením odpisů 089 0 0 0-173 226 Dlouhodobý finanční majetek 090 1 222 1 222 0 0 Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0 0 0 0 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 1 112 1 112 0 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 110 110 0 0 Půjčky podnikům ve skupině 094 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0 0 0 0 Cash flow z investiční činnosti 096 3 358 857 3 408 193 49 336-222 561 Dlouhodobé závazky celkem 097 1 559 1 546-13 -13 Emitované dluhopisy 098 0 0 0 0 Závazky z pronájmu 099 0 0 0 0 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0 0 0 0 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0 0 0 0 Ostatní dlouhodobé závazky 102 1 559 1 546-13 -13 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 15 348 19 891 4 543 4 543 Vlastní jmění 104 3 384 757 3 429 549 44 792 44 792 Fondy 105 143 453 194 191 50 738 50 738 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0 0 0 0 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0 0 0 0 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 24 068 19 845-4 223-4 223 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0-19 845-19 845-19 845 Cash flow z finanční činnosti 110 3 569 185 3 645 176 75 991 75 991 Cash flow celkové 111 7 899 613 7 906 646 7 033-76 327 Stav peněžních prostředků 112 618 871 542 544-76 327 76 327 16